某科学研究院财务规划管理制度

某科学研究院（集团）

财务规划管理制度

目录

第一章总则 (2)

第二章财务规划管理机构 (2)

第三章财务规划内容要求 (3)

第四章某院集团财务规划制定流程 (5)

第五章财务规划执行过程管理 (6)

第六章财务规划质询会 (7)

第七章经营业绩考核会 (8)

第八章财务规划时间安排 (9)

第九章财务规划文档归档、保管和查阅 (9)

第十章附则 (9)

第一章总则

第一条为进一步加强某科学研究院的财务规划管理，及时反映科研生产和经营的运行状况，结合实际情况，特制定本办法。

第二条本制度中的某院集团财务规划是指某院集团在集团公司的领导下，在充分保障集团权属公司经营自主性的前提下，所做出的财务规划。

第三条集团财务规划实行目标管理，计划目标的完成情况将作为各单位年度经营业绩考核的主要依据

第四条本制度中除特殊注明之外，“集团”是指某院集团，“权属公司”是指某院集团拥有权属权的二级公司（改制后，包括新设的股份公司、存续公司和分公司等）。

第五条本制度对某院集团财务规划的流程、周期与内容做出规定，是某院集团开展财务规划管理工作的依据，某院集团公司和集团各权属公司必须按照合理和适当的程序遵照执行。

第二章财务规划管理机构

第六条某院集团财务规划的管理机构包括某院最高决策层和某院集团战略发展部和财务部。

第七条某院集团最高决策层是集团财务规划的最高决策和审核机构，其和财务规划相关的主要人员构成包括集团最高领导和财务规划管理工作主管和相关领导等，主要职责包括：

1.审批某院集团财务规划；

2.审核某院集团财务规划调整提案，形成意见；

3.审议某院集团权属公司财务规划，形成决议；

4.审议某院集团权属公司财务规划调整提案，形成决议；

5.对相关某院集团财务规划的各项重大事项进行决定。

第八条某院集团最高决策层通过财务规划质询会的方式审议集团财务规划和权属公司财务规划。

第九条某院集团战略发展部和财务部是集团财务规划的执行机构，在某院集团最高决策层领导下开展财务规划工作，战略发展部和财务部分别负责财务规划中的经营规划和财务预算部分，并在专业分工的基础上充分协作，共同开展财务规划相关工作，其职责包括：

1.由战略发展部牵头，共同组织制订和修订某院集团各项财务规划管

理制度，分别侧重于经营和预算部分；

2.由战略发展部牵头，共同组织制订和修订某院集团财务规划，对某

院集团财务规划进行调整；

3.由战略发展部牵头，共同审核权属公司财务规划并提出各自建议，

审核权属公司财务规划的调整并提出各自建议；

4.由战略发展部牵头，共同组织进行集团财务规划相关重要问题的研

究；

5.由战略发展部牵头，共同监督集团财务规划的实施。

第三章财务规划内容要求

第十条集团财务规划主要包括以下内容：

1. 集团战略规划及第一年目标概述

1.1 战略规划第一年目标

1.2 经营计划及预算计划前提和假设

2. 主要经营业绩指标及完成计划

3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责

任人及资源需求

3.1 新业务的建立

3.2 老公司新市场的开拓

4.影响经营计划完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措

5. 详细的财务预算计划

5.1 损益表

5.2 现金流量表

5.3 资产负债表

5.4 费用预算

5.5 投资预算

5.6 融资需求预算

第十一条权属公司财务规划主要包括以下内容

1. 本公司战略规划及第一年目标概述

1.1 战略规划第一年目标

1.2 经营计划及预算计划前提和假设

2. 主要经营业绩指标及计划

3. 为达到战略目标以及主要经营业绩指标的主要经营举措、时间表、责

任人及资源需求

3.1 新业务的建立

3.2 老公司新市场的开拓

3.3 新战略联盟的建立

4. 现计划和集团目标要求之间的差异及填补缺口之具体举措

5. 影响经营计划完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措

6. 详细的财务预算计划

6.1 损益表

6.2 合同管理报告

6.3 现金流量表

6.4 资产负债表

6.5 费用预算

6.6 投资预算

6.7 融资需求预算

第四章某院集团财务规划制定流程

第十二条某院集团财务规划流程主要包括集团下达初步的期望业绩指标、权属公司制定公司和部门的规划及财务目标、汇总/质询/谈判/修正权属公司规划、批准各权属公司规划四个主要步骤

第十三条集团下达初步的期望业绩指标环节包括以下步骤：

1.集团最高决策层根据国资委考核要求和集团战略规划设定初步财务

业绩期望；

2.根据业绩期望制定业绩期望目标；

3.战略发展部结合财务部意见分解、初定各公司的期望财务业绩指标，

财务部下达年度预算编制指导思想和要求；

4.战略发展部和财务部提供各公司必要的技术协助及指导。

第十四条权属公司制定公司和部门的财务规划包括以下步骤：

1.各权属公司负责人直接领导公司的财务规划，设立本公司财务规划

目标；

2.业务部门负责人在公司负责人的领导下，制订本业务部门财务规划，

汇总下属经营部门计划；

3.公司财务部门在公司负责人的领导下按本公司战略规划的第一年目

标和总部期望目标，汇总下属业务部门计划，起草公司财务规划。

第十五条汇总/质询/谈判/修正权属公司财务规划环节包括以下步骤：

1.权属公司负责人批准本公司计划，呈报集团总部；

2.战略发展部汇总各权属公司计划，财务部和战略发展部各自就财务

规划中的经营计划和财务预算进行初步分析，并进行充分沟通，发

现潜在问题及缺口，提出初步调整建议，上报集团最高决策层；

3.集团最高决策层提出初步修改意见，并组织由战略发展部，财务部，

人力资源部等财务规划管理相关部门和人员、各权属公司负责人、

财务负责人及相关人员共同参加的质询会，对各权属公司/权属公司

财务规划进行质询；集团战略发展部负责具体组织会务工作，并重

点关注经营计划质询，并向集团领导提供分析及技术支持；财务部

参与组织工作，重点关注财务预算计划质询，并向集团领导提供分

析及技术支持；权属公司负责人陈述和解释本权属公司财务规划，

财务负责人按需要参与解释；权属公司业务部门负责人按需要参与

质询会，陈述本业务部门计划。

第十六条批准各权属公司规划环节包括以下步骤：