关于各项费用预算控制办法

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费用预算控制管理办法

费用预算控制管理办法1000字费用预算控制管理是企业管理中的重要环节，对企业的经营决策和效益影响深远。

本文主要介绍费用预算控制管理的方法与步骤，帮助企业控制费用、提高效益。

一、费用预算控制管理的目的与意义企业经营中，费用是影响企业成本和效益的重要因素，科学合理的费用预算控制管理，是提高企业经济效益的重要保障。

费用预算控制管理的目的在于，对企业的各项费用进行全面、科学、合理的预测和规划，实现企业的经济效益最大化。

同时，对比实际费用支出，及时掌握费用支出情况，避免费用规划与实际不符，导致企业的效益下降。

二、费用预算控制管理的方法1. 定期进行预算企业应该定期制定各项费用预算，包括人力、物资、折旧、维修、能源等各方面的费用预算，并在预算过程中，合理地分配各项费用，避免费用浪费和不必要的支出。

2. 对费用预算进行动态调整费用预算并非刻板的规划，费用预算中的各项支出情况是需要不断调整的，对于某些费用的支出多、部分费用支出却很少的情况，在提醒、监控关注的基础上，可以根据实际情况对费用预算进行调整。

3. 引入成本管理成本管理是现代企业管理体系中必不可少的一部分，通过制定成本计划、成本分析及控制，使得企业各项活动的成本得到有效的控制，降低企业成本，提高经济效益。

4. 采取信息技术手段信息技术是当前企业全面提高管理效益和降低成本的关键所在，费用预算控制管理中，可以通过ERP、MIS系统等技术手段，在成本数据分析、成本跟踪和绩效评估、预算与执行控制等环节上实现信息自动化、集中管理。

三、费用预算控制管理的步骤1. 收集数据企业应该建立完善的数据收集机制，对于各项费用支出进行统计、分析，避免遗漏或者信息不足。

2. 制定计划企业应该根据历史数据、行业管理经验以及市场预估数据等制定计划，保证各项费用得到充分的考虑，规划整个费用体系。

3. 实施跟踪实施跟踪和掌握各项费用支出情况，快速反应出支出过高或者过低等情况，及时调整计划，为后续的费用预算管理提供基础。

费用预算和控制制度

费用预算和掌控制度第一章总则第一条背景和目的为了合理、高效地管理企业费用，确保企业财务稳定和可连续发展，订立本制度。

本制度的重要目的是规范费用预算和掌控的流程和要求，确保每个部门和项目的费用使用都符合公司的经营策略和预算规划，最大程度地实现费用的掌控和优化。

第二条适用范围本制度适用于全体员工、部门和项目，包含企业内的全部费用相关活动。

第二章费用预算管理第三条预算编制1.每年度费用预算由财务部门牵头，各部门协同搭配共同完成。

2.预算编制应以公司战略目标为导向，充分考虑市场需求、投资规划和本钱掌控等因素，合理确定预算规模和调配方式。

3.上级部门应对各个部门的预算进行审查和调整，确保预算的合理性和有效性。

第四条预算执行1.各部门应依据预算规定进行费用使用，并及时进行预算执行情况的报告。

2.预算执行期间，部门应依据费用计划和实际发生情况进行动态调整，确保费用使用的合理性和可控性。

3.预算执行不得超出预算范围，如有特殊情况需要调整，应及时向财务部门申请，并经过上级部门审批。

第五条预算掌控1.财务部门负责对预算执行情况进行监控和掌控，及时发现问题并提出合理建议。

2.部门负责人应加强对预算的掌控，防止显现超支情况。

3.如发现费用执行情况与预算存在差别，应及时进行分析和调整，并向财务部门说明原因。

第六条预算评估1.每年度结束时，财务部门应对费用预算的执行情况进行评估和总结。

2.依据评估结果，财务部门应供应改进看法，并在下一年度的预算编制中加以考虑，不绝优化管理效能。

第三章费用掌控机制第七条费用审批流程1.对于一般费用的支出，部门负责人应在预算范围内自主决策，但需要在费用申请单上注明费用明细和预算编号。

2.对于超出部门预算的费用支出，须经过财务部门和上级部门的审批。

第八条费用报销制度1.全体员工报销费用应依照公司规定的报销流程进行操作，包含费用报销单的填写和相关票据的供应。

2.财务部门应依照相关政策和标准审查费用报销单，对符合规定的费用进行及时报销。

公司预算与费用控制管理制度

公司预算与费用掌控管理制度第一条：总则为了保证公司的正常运营和发展，并合理掌控经营活动中的各项费用开支，依据公司的发展目标和经营策略，订立本制度。

第二条：订立预算1.公司每年依据公司发展目标和经营计划，编制年度预算计划。

2.预算计划包含但不限于营业收入、各项费用支出、投资计划、财务指标等。

3.预算计划由财务部门牵头，各部门供应相关数据和建议，经公司管理层审批通过后执行。

第三条：费用掌控1.公司设立费用掌控中心，负责对各项费用支出进行管理和掌控。

2.各部门负责人需提前申请费用预算，并经费用掌控中心审核后批准执行。

3.各部门负责人需确保费用预算在调配范围内使用，并负责监督和掌控费用支出。

4.费用掌控中心定期进行费用支出的核对和分析，及时发现和矫正异常情况。

5.各部门负责人需定时提交费用支出报告，并搭配费用掌控中心进行费用分析和预算调整。

第四条：费用审批1.公司设立费用审批流程，明确费用审批的权限和责任。

2.不同费用额度对应不同审批权限，必需经过审批才略报销。

3.财务部门负责对各项费用支出进行审核和支出。

第五条：费用采购1.公司设立采购管理制度，明确采购流程和责任。

2.采购需提前编制采购计划，并由采购部门负责人审核和执行，确保采购符合需要和预算。

3.采购部门负责与供应商进行谈判和签订合同，并确保采购的产品和服务的质量和价格合理。

4.公司鼓舞合理节省采购，优先选择价格合理、品质可靠、服务良好的供应商。

第六条：差旅费用掌控1.公司设立差旅费用管理制度，对差旅费用进行掌控和审核。

2.员工出差需提前填写出差申请单，并经直接主管审核批准后方可出差。

3.出差费用需符合差旅费用预算，超出部分需另行申请并经费用掌控中心审批通过。

4.出差费用报销需提交相关费用凭证，并按规定进行审批和支出。

第七条：培训费用掌控1.公司设立培训费用管理制度，对培训费用进行掌控和审核。

2.员工提出培训需求需填写培训申请单，并经直接主管审核批准后方可参加培训。

费用预算控制管理办法

e.对连续3个月无工作业绩的，由部门提出，公司可作辞退处理；
f.公司每月按规定核定部门岗位工资总额，部门根据员工履职情况可进行再分配，报公司计算发放。
（3）津补贴按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
（4）绩效工资根据公司费用包干和绩效考核办法执行。
2.福利性薪酬按以下办法发放。
（1）住房公积金，按XXX住房公积金管理中心相关规定执行。
第八条各费用管理细则
（一）职工薪酬
1.工资性薪酬。是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支付给员工的劳动报酬。包括各种工资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通讯补贴）。工资性薪酬按照财务会计制度规定，全部纳入工资总额核算，杜绝在工资总额之外列支任何工资性薪酬。
工资性薪酬按以下办法发放：
（1）基本工资根据员工个人出勤情况考核发放。
(三)差旅费
1.差旅费指公司员工因公出差的住宿费、交通费、伙食补助费、公杂费等支出。
2.差旅费年度预算由公司根据以前年度实际发生情况结合公司实际业务需要进行编制。
3.各部门（业务板块）要本着勤俭节约的原则，严格控制出差人数及出差时间。
4.差旅费报销须在XXX规定的标准范围内，根据工作实际执行。
(四)业务招待费
（2）住房增量补贴、冬季取暖费、夏季降温费按公司《工资性薪酬和福利管理暂行办法》执行。
3.社会保险费包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险，严格按照XXXX社保局政策规定计提和缴纳。
4.工会经费、员工教育经费及其他薪酬项目严格按照上级和公司的管理规定计提和使用。
(二)办公费
1.办公费是指公司各部门（业务板块）在处理日常业务过程中发生的文具、纸张、印刷品、邮电、通信、传真打印耗材等各项费用。
d.累计完成股东、董事会确定的年度经营目标累计计划，补发以前月份考核扣发的岗位工资。

费用预算控制管理办法(优选资料)

费用预算控制管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出，降低公司运行成本，根据XXX的文件规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。

包括办公费、差旅费、因公临时出国（境）费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。

第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简。

严格界定费用列支范围，不得随意扩大。

各项办公及商务活动要力求精简、高效。

2.厉行节约。

坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。

3.责任明确。

公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。

4.严格执行。

按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。

第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。

各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行，月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付。

第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须制定本部门（业务板块）管理办法，对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。

第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。

第三章预算分项管理实施细则第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。

第八条各费用管理细则（一）职工薪酬1.工资性薪酬。

是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支。

费用预算执行管理办法

武汉太和服饰有限公司预算执行管理办法一、目的为确保完成公司经营目标,规范经营管理预算的执行、控制、考核，使公司的整体经营在预算范围内有序进行,特制定本预算管理办法。

二、费用预算的责任部门服饰各部的所有人员均纳入预算考核范围.总经理对整个公司的费用预算的考核指标负责；各部、各营销管理部的负责人对本部门费用预算的考核指标负责。

三、费用预算考核期限及编制时间要求考核期限:每月1日-31日(以自然天数为准）编制时间：各部、各营销管理部每月的22日须上交财务部，财务部每月24日上报总经理审批,延迟一天考核部门负责人100元。

四、预算的编制<1〉各营销部门的预算编制：1．根据公司下达的预算月度经营目标的要求，结具体情况编制销售计划。

销售计划包括各直销网点零售计划、应结计划、销售毛利、营业利润及利润总额2．结合月度经营计划和目标，确定月度费用预算总额，并根据各项费用总额和相应的经营收入确定目标费用率.〈2〉各管理部门（后台）的费用预算编制：综合分析上期及上年同期的费用发生额，结合实际情况，本着节约增效的原则上报费用额度。

〈3〉财务部门根据各部门上报的费用项目预算,结合历史资料和公司总体预算，经与各费用项目预算制定部门充分沟通后，确定各部门各项目预算数据,汇总出具“＊＊月份管理预算表”。

〈4〉总经理对月度预算做出全盘综合考虑，“自上而下”最终确定部门费用预算考核指标。

<5〉月度预算确定后，各部门负责人签字确认，具此控制月度各项经营指标.四、预算费用开支的基本原则<1〉所有费用的开支必须在批准下发的预算范围内，并按公司有关费用开支标准开支，未纳入预算的项目原则上不能开支。

〈2>所有预算费用的开支必须与相对应的业务预算(销售计划）挂钩,实际业务未发生，相对应的预算费用不得开支。

五、费用预算的执行和奖罚制度根据公司各部门的实际情况分别实施奖惩,共划分为二类：第一类，“营销部门”，是指具有明确月度销售计划指标的部门。

费用预算与控制管理制度

费用预算与掌控管理制度一、目的和适用范围本制度的目的是规范企业费用预算与掌控管理，合理布置资源，降低本钱，提高效益。

适用于全体员工和部门，适用于企业的日常运营和决策活动。

二、费用预算编制1.每年度初，各部门负责人依据业务需求，向财务部门提交下一年度的费用预算申请，包含人力本钱、物料采购、设备购置、市场推广等各项费用。

2.财务部门将依据部门申请，订立整体的费用预算计划，并提交给企业高层审批。

3.费用预算应充分考虑企业发展战略、市场环境和业务需求等因素，并确保与企业目标和长期规划相全都。

4.预算编制过程中，各部门需供应充分的数据支持和理由，确保预算的合理性和可行性。

三、费用掌控1.费用掌控是各部门的共同责任，部门负责人应依据预算计划，合理布置和使用费用，严禁超支。

2.部门负责人需加强对费用支出的监控和管理，及时发现异常情况，并采取合理措施进行矫正。

3.任何未经批准的费用支出都必需由相关负责人承当责任，违反者将受到相应的纪律处分。

4.财务部门将定期对各部门的费用支出进行核查和分析，及时发现问题并提出改进建议。

四、费用审批流程1.各部门在编制费用预算计划前，必需向财务部门提出费用预算申请，明确申请的预算金额和用途。

2.预算申请需经过财务部门和企业高层审批，审批流程包含申请、初审、审批、备案等环节。

3.预算申请审批通过后，费用预算方可执行，财务部门将相应的预算额度调配给各部门。

4.超出预算额度的费用支出需重新申请，并经过相应的审批程序。

五、费用报销管理1.各部门负责人应依照公司相关的报销政策和流程，认真填写费用报销申请表，并附上相关的凭证和证明文件。

2.财务部门将对费用报销申请进行审核和核对，确保费用支出的真实性和合理性。

3.经过财务部门审核通过的费用报销申请，将依照公司规定的程序进行报销，并及时为报销人员发放相应的款项。

4.财务部门对费用报销进行定期的跟踪和分析，及时发现问题，并提出改进看法。

六、费用预算与掌控考核1.公司将设立费用预算与掌控考核制度，对各部门和个人的费用预算与掌控情况进行评估和考核。

费用控制管理办法

费用控制管理办法是企业管理中的重要环节之一，它可以帮助企业在不影响正常经营的前提下，掌握企业的支出情况，实现费用的管控和节约。

在实践过程中，具有更加广泛的应用，以下分别从预算管理、成本管理、效益管理和人力资源管理等角度进行探讨。

一、预算管理预算管理是企业费用控制管理的基础，通过建立精细化的预算管理体系，可以使企业实现费用的科学规划和控制。

预算管理的具体流程包括：预算制定、执行监控、分析评估和调整优化。

在预算制定阶段，应该结合企业实际情况和发展战略，明确各项费用预算的具体指标和下达责任。

在执行监控阶段，要加强对各项支出的核算，及时发现和解决费用超支和浪费的问题。

在分析评估阶段，可以对各项费用的执行效果进行综合评估，找出存在的问题和不足，并加以改进。

在调整优化阶段，可以针对实际情况进行调整和优化预算管理体系，以确保费用控制的效果。

二、成本管理成本管理是企业费用控制的重要手段，通过明确成本构成和成本控制指标，可以帮助企业实现有效控制成本的目标。

成本管理的具体流程包括：成本分析、成本控制、成本监控和成本优化。

在成本分析阶段，应该对各项成本进行归集和分析，找出成本支出存在的问题和不足，并制定相应的改进措施。

在成本控制阶段，要采取一系列措施，如限制成本支出、优化成本结构、降低成本水平等，确保企业在经营中不出现严重的支出松散。

在成本监控阶段，要加强对企业成本的监督和控制，随时发现和解决成本支出中存在的问题。

在成本优化阶段，可以针对实际情况进行优化和调整，以确保企业的成本控制效果。

三、效益管理效益管理是企业费用控制和管理的重要目标之一，通过建立合理的效益评估体系，可以帮助企业实现费用支出和收益之间的平衡。

效益管理的具体流程包括：效益预测、效益评估、效益分析和效益改进。

在效益预测阶段，应该结合企业实际情况和市场趋势，预测企业发展的收益情况。

在效益评估阶段，要对企业现有的效益情况进行评估，找出存在的问题和不足，并制定相应的改进措施。

公司预算执行控制制度及调整管理办法

预算执行控制制度第1章总则第1条目的为了确保企业的各项预算执行到位，维护企业预算管理的严肃性，杜绝预算执行过程中的违规行为，特制定本制度。

第2条预算执行机构及职责1.集团所属各分、子公司/各部门是预算的执行机构和责任主体。

2.实际经营活动必须严格执行分解后的各项预算标准。

3.预算执行的直接责任人是各责任主体的负责人和各分、子公司负责人。

第3条预算执行控制权限预算执行控制权限的划分具体如下表所示。

第4条预算执行责任划分具体责任划分如下表所示。

第5条预算内事项的申请预算内事项的申请，须编制预算内事项申请书。

申请书的内容如下。

1.预算内事项的活动和金额。

2.预算事项在预算书和工作计划报告书中的相应编号或类别名称。

3.预算事项预计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等。

第6条预算外事项的申请预算外事项申请，须编制预算外事项申请书，内容如下。

L注明预算支出的原因，包括经营环境、原预算目标的合理性以及其他原因。

4.详细说明预算外支出的金额，预期回报等数据。

5.具有审核、审批权人员的签名。

67条财务部、预算委员会、总裁、董事会在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准职责。

第3章预算执行结果控制78条建立预算执行台账1.集团企业、下属分、子公司及各部门均建立预算执行统计台账，并由专人负责统计，及时登记，每日总结，并主动与财务对账，做到日清日结。

2.台账要按照预算的具体项目详细记录预算数量、金额、实际发现数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。

第9条签订各级预算执行责任书，确保预算执行到位。

1.责任书的体系（1）董事长与总裁签订集团的总体预算执行责任书。

（2）总裁与其直接下级预算单位的负责人签订各单位或部门的预算责任合同书。

（3）各基本预算单位的负责人与有关管理人员签订执行责任合同书。

2.预算责任书的内容包括主要的预算指标、完成要求、奖惩措施，责任书附件包括经批准的预算文件、完成预算的具体措施等。

经费预算与费用控制制度

经费预算与费用掌控制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理企业的经费预算和费用掌控，确保企业在经济合理的范围内有效地利用和掌控经费，实现企业经营目标。

二、适用范围本制度适用于我公司全部部门和员工，在日常工作中预算及掌控经费和费用的相关事宜。

三、经费预算制度1. 预算编制1.1 每年公司各部门负责人应依据公司经营目标和计划，订立下一年的经费预算。

1.2 经费预算应依据部门的具体需要，包含不同项目的费用和各项拨款的预估，同时要与公司整体预算相协调。

1.3 经费预算应合理、真实，而且符合公司的战略规划和财务预期。

2. 预算审批2.1 经费预算由部门负责人编制后，需要经过层层审批程序。

2.2 部门负责人应依照公司规定的审批流程提交经费预算，并供应必需的申请料子和解释。

2.3 公司财务部门将对经费预算进行审查，并在核实和审批后下发正式的经费预算通知。

3. 预算执行3.1 部门负责人在获得经费预算通知后，负责组织部门内的经费使用。

3.2 部门负责人应依据经费预算合理布置资金使用，确保资金需求与预算全都。

3.3 部门负责人应及时向财务部门报告经费使用情况，并依照预算进行费用掌控。

3.4 部门负责人有责任确保经费使用的合法性、规范性和有效性，并负责处理相关的费用报销和审批事项。

四、费用掌控制度1. 费用申请1.1 员工在需要发生费用时，应提前填写《费用申请表》，并在申请表上注明费用用途、金额、时间等必需信息。

1.2 符合公司规定的日常费用范围的申请，经部门负责人审核后可直接批准。

1.3 超出公司规定的日常费用范围的申请，需经部门负责人审核并提交至财务部门额外审批。

2. 费用审批2.1 财务部门在收到费用申请后，应对申请进行审查，包含费用合理性、规范性和必需性的评估。

2.2 财务部门对符合要求的费用申请进行审批，并及时与申请人沟通审批结果。

2.3 对于超出公司规定预算的费用申请，财务部门有权据实际情况进行调整，或向相关部门提出合理化建议。

费用预算控制技巧总结

费用预算控制技巧总结费用预算控制在企业管理中起着至关重要的作用。

通过制定合理的费用预算，并采取有效的控制措施，企业可以有效地降低成本、提高效益。

本文将总结一些费用预算控制的技巧，帮助企业实现费用的科学管理。

一、严格执行预算制度企业在预算编制过程中，需要确定具体的费用项目和费用限额，包括人力资源费用、设备维护费用、市场推广费用等。

制定预算之后，企业要严格执行预算制度，确保各项费用按照预算规定进行使用。

管理者可以通过制定预算执行细则、开展培训教育等方式，提高员工对预算的理解和执行力度。

二、强化费用核对机制费用的核对是费用预算控制的重要环节。

企业可以通过建立费用核对机制，对日常费用进行核对和审查，避免费用的滥用和浪费。

核对机制可以包括定期抽查费用报销单、审核采购合同、实施费用审计等环节，确保费用的合理性和有效性。

三、灵活运用费用控制方法企业可以灵活运用费用控制方法，根据实际情况采取不同的措施。

例如，通过集中采购和供应商谈判，降低采购成本；通过人力资源优化，减少人员成本；通过提高设备维护效率，降低设备维修费用等。

灵活运用费用控制方法，可以有效地降低企业的经营成本。

四、加强绩效评估和激励机制绩效评估和激励机制对于费用预算控制至关重要。

企业可以建立绩效评估体系，根据绩效结果对员工进行奖励和激励。

激励机制可以包括提供绩效奖金、晋升机会、培训机会等，激发员工的积极性和创造力，推动企业节约成本和提高效益。

五、加强信息化管理信息化管理是现代企业费用预算控制的重要手段之一。

企业可以通过建立财务管理系统、费用管理系统等，实现对费用的全面监控和管理。

信息化管理可以提高费用预算的透明度和准确性，加强对费用执行情况的监督和控制。

六、持续改进与创新费用预算控制是一个不断改进和创新的过程。

企业应该不断总结经验教训，优化费用预算制度和控制措施。

同时，要鼓励员工提出改进建议，推动费用控制工作的创新发展。

只有持续改进与创新，企业才能不断提高费用预算控制的水平，实现良性循环。

费用预算管理办法

费用预算管理办法一、目的为确保公司年度经营目标和各项考核指标的完成，加强公司财务管理，规范各项费用预算的制订、执行、监控、考核，使各项费用指出能够在预算范围之内有效贯彻执行，并达到开源节流的目的，特制订本办法。

二、实施范围本公司预算管理各项工作悉依据本办法执行。

三、管理原则（一）预算管理与绩效管理相结合的原则。

（二）预算为财务管理服务的原则。

（三）总额控制与归口管理的原则。

四、管理分工（一）领导主责：总经理为公司费用预算管理的责任人。

（二）财务主管：财务部门负责分类费用预算标准的制订，预算报告的收取、审核、执行分析、考核与控制。

（三）部门主控：各部门负责人负责部门归口公共预算费用及部门预算费用、专项费用预算的编制、执行和控制。

（四）全员主抓：降本增效人人有责，全员均有义务贯彻实施费用控制、参与执行预算工作。

五、预算分类（一）公共预算费用：系指公司公共归口核算或提供公共服务的费用项目，包括折旧、工资、社保、福利、商业保险、食堂费用、水电费、物业费、汽车费、场所租赁费、房屋维修费、培训费等费用科目，其中工资、社保按部门月度摊销。

（二）部门预算费用：系指各部门因应部门职责内业务和工作而支出的费用项目。

包括通讯（电话）费、办公费、交通费、提成、奖励金、差旅、维修费、招待费、礼品礼金等除公共费用预算科目上的其它常规型费用科目。

（三）专项预算费用：系指突发性或非常规、非常态产生的费用项目。

例如诉讼费、工伤费、资质证照费用、协会会员费等非常规费用科目。

六、预算编制（一）各部门指定一名人员负责每月费用预算统计，每月25日提交下月预算，次月10日可追加一次预算。

超过10日则不能追加。

提交预算表每迟一天，预算员当月绩效扣2分，部门负责人当月绩效扣1分。

（二）每月费用预算计划含公共预算费用、部门预算费用、专项预算费用，各部门月度费用预算在提交财务审核前，须经部门负责人审核。

（三）时效不足以做预算计划的专项预算费用，未在当月计划中反映的，下月计划必须补充标明。

费用预算控制方法

第一部分费用控制方法集团费用根据可控性分为可控费用和不可控费用，其中可控费用分为长期可控费用和短期可控费用；主要通过滚动预算结合额度管理和行政管理的方法来控制；除特别规定的项目外，严禁先支出，后审批。

1.定义1.1不可控费用：为依权限机构负责人在特定期间内不可控制的费用，如折旧、摊销、总部统筹的费用（包括但不限于年金、财产保险）等；1.2可控费用：为依权限机构负责人在特定期间内可控制的费用，分为长期可控费用和短期可控费用；1.2.1长期可控费用：为规律性发生的、难以依该月的短期行动计划而变动的可控费用，如工资、社保、办公费等，预算时要求提供参考值（如人均标准等）；1.2.2短期可控费用：临时性活动形成的可控费用，如差旅费、招待费、培训费等。

预算时要求提供具体的行动计划进行对应；1.3滚动预算：本文主要是指费用控制以月为单位滚动确定控制线和开支内容；1.4固定费用是指不可控费用和集团有特殊规定不纳入可控范围的费用,变动费用是指可控费用。

2.具体控制措施2.1确定费用控制线2.1.1各机构每年9-12月份编制年度预算，每月25日（遇节假日视情况顺延）根据年度预算和实际经营状况的变化编制下月滚动预算；2.1.2滚动预算编制中各机构负责人对累计可控费用实施控制，以累计可控费用控制计算额的95%为控制线，累计可控费用控制计算额的确定方法为：✓集团总部、技术体系和未开始产生收入的公司按照可控费用累计预算额确定；✓各公司按照“可控费用累计预算金额”和“累计自制件收入×可控费用累计预算比率”两者孰低确定；可控费用累计预算比率=累计预算金额/累计自制件收入2.2编制部门预算2.2.1要求各机构将预算任务分解至各下属责任部门，并由责任部门基于零基预算的基础上，对费用按以上三类分别确定滚动预算金额：✓固定不可控费用：据实估算；✓长期可控费用：按“人均标准×人数”或确定额度作为参考值预算；✓短期可控费用：要求提供具体的行动计划，参照费用报销标准，以具体行动支出估计为预算；2.2.2各机构负责人对各部门的滚动预算汇总情况进行审核，制定本月计划控制措施，确定滚动预算初稿。

费用预算控制管理办法

第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。

第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简。

严格界定费用列支范围，不得随意扩大。

各项办公及商务活动要力求精简、高效。

2.厉行节约。

坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。

3.责任明确。

公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。

4.严格执行。

按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。

第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。

第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。

第三章预算分项管理实施细则第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。

第八条各费用管理细则（一）职工薪酬1.工资性薪酬。

是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支付给员工的劳动报酬。

包括各种工资、绩效、津贴和补贴（含误餐、交通、通讯补贴）。

部门预算与花费控制制度

部门预算与花费掌控制度一、制度目的为了规范和有效掌控企业部门的预算和花费，确保企业的财务稳定和可连续发展，订立本《部门预算与花费掌控制度》。

二、适用范围本制度适用于企业全部部门的预算编制、审批和执行，以及花费掌控和报销管理。

三、预算编制1.每个部门负责编制下一年度的预算计划，并于上一财年结束后的3个月内提交公司财务部门审核。

2.预算计划应包含部门重要收入来源、支出项目、估计金额及预算执行时间表等内容。

3.编制预算时应充分考虑市场变动、经济环境及内外部因素的影响，务必合理科学、经济合理。

四、预算审批1.财务部门对部门预算进行审核，并与预算编制者进行沟通，确保预算计划的合理性和可行性。

2.经审核后，财务部门将预算计划提交给企业高层领导层审批，确保预算的合规性和整体全都性。

五、预算执行1.预算计划一经批准，各部门负责人应依照预算执行时间表，合理布置和使用部门的经费。

2.在执行预算过程中，部门负责人应及时向财务部门汇报预算执行进展情况，并及时报备预算超支或项目调整等情况。

六、花费掌控1.部门负责人应严格管控部门的支出情况，确保全部支出符合预算计划，而且合理、合规。

2.对于超出预算的支出，部门负责人必需提前向上级领导汇报，并在审批后进行报销。

七、报销管理1.部门负责人应确保全部报销申请的真实性和合规性，对于与工作内容无关的费用，不得报销。

2.报销时应依照公司规定的报销流程和标准，填写完整的报销票据，包含费用明细、发票原件等。

3.财务部门会对报销申请进行审核，如发现任何虚假报销、重复报销或超标准报销等情况，将予以拒绝处理，并追究相关责任人的责任。

4.报销流程中需经过财务部门审批后，方可进行资金划拨和支出。

八、制度执行监督1.公司财务部门负责监督和检查各部门预算执行情况，并定期向高层领导层汇报。

2.高层领导层有权对部门预算进行审查，并有权对预算超支或不合理部分进行调整和追责。

3.公司内部审计部门将定期对预算执行情况进行审计，对违反制度的行为严厉处理。

部门预算与费用控制制度

部门预算与费用掌控制度1. 制度目的本制度的目的是规范部门预算管理和费用掌控，确保企业在合理范围内掌控开支，并提高资源利用效率，实现加强企业竞争力的目标。

2. 适用范围本制度适用于全部部门的预算编制、执行和费用掌控。

3. 预算编制3.1 年度预算编制1.全部部门负责人应在每个财年结束前提交下一财年的预算计划。

2.预算编制包含收入预算和支出预算。

收入预算由财务部供应相关数据，并由各部门负责人依据实际情况进行猜测和估算。

支出预算应依据业务发展需求和企业目标进行认真规划。

3.预算编制要重视科学性、可行性和准确性，需要充分考虑市场环境、行业竞争、政策变动等因素。

3.2 预算审核与批准1.部门负责人应将编制好的预算提交给财务部进行审核。

2.财务部应依据预算编制原则和企业整体财务情形进行审核，并反馈审核结果及看法给部门负责人。

3.预算审核通过后，由企业高层进行最终的批准。

3.3 预算执行1.预算执行应依照批准的预算计划进行，不得擅自调整。

2.部门负责人要确保预算执行的及时性和准确性，严禁虚报、瞒报等不良行为。

3.预算执行过程中如有需要调整的情况，应提前向财务部提出申请，并接受财务部的评估和审批。

3.4 预算监控与调整1.预算执行过程中，财务部应负责监控各部门的预算执行情况，并定期向高层汇报。

2.如发现预算执行偏差超出规定的比例，财务部应及时通知相关部门，帮助进行调整，并进行相应的预警和风险评估。

3.部门负责人要依据实际情况调整预算执行计划，保持预算与实际的全都性。

4. 费用掌控4.1 费用核算1.各部门负责人应依照规定的费用科目进行费用核算，包含人力本钱、物料费、设备费、差旅费等各项费用。

2.费用核算应准确记录，包含发票、收据、报销单等相关凭证，以便后期审计和核对。

4.2 费用审批与掌控1.费用支出需由部门负责人提出申请，并经过相关审批流程。

2.财务部依据预算和企业的财务情形，对费用申请进行审核和掌控，确保费用支出在合理范围内。

预算与费用控制制度

预算与费用掌控制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是为确保公司预算和费用的合理管理，保持企业财务的稳定和健康，提高企业的经济效益和竞争力。

本制度的订立依据为公司的相关管理制度、法律法规以及财务管理的基本原则。

第二条适用范围本制度适用于公司内全部部门和人员，包含但不限于财务部门、采购部门、行政部门、销售部门等。

第三条定义1.预算：指依据公司的经营计划和业务需要，对肯定时期内的收入、支出、利润等进行合理规划和管理的行为。

2.费用：指企业在生产经营活动中发生的各项支出，包含日常办公费用、采购费用、销售费用、人力资源费用等。

第二章预算管理第四条预算编制1.预算编制由财务部门统一组织进行，依据公司的战略目标、年度业务计划和部门的具体需求进行订立。

2.预算编制应充分考虑市场需求、经济形势和公司内部运营情况，合理确定收入、支出和利润的目标。

3.预算编制需经相关部门审核，并报公司领导层审批后生效。

第五条预算执行1.各部门应依照预算要求和指标，订立相应的部门预算，并进行执行。

2.预算执行过程中，应及时与财务部门进行沟通和协调，确保预算的合理执行。

3.对于预算超支的情况，应及时采取措施予以矫正，必需时调整预算指标。

第六条预算考核1.预算考核由财务部门负责，依据预算执行情况对各部门进行绩效评估。

2.预算考核结果将作为部门绩效评价的紧要依据，对预算达成率较低的部门将采取相应的激励和矫正措施。

第三章费用掌控第七条费用申请和审批1.各部门需要进行费用支出时，应依照公司的费用申请流程填写费用申请单，并经相关主管部门审批。

2.费用申请单应认真列明费用事由、金额、使用期限等必需信息，并附上相关支撑文件。

第八条费用核销1.公司采用严格的费用核销制度，对全部费用支出进行核销。

2.各部门应依照公司的核销要求和程序进行费用核销，确保核销流程合规和准确性。

3.财务部门负责对费用核销进行审核和确认。

第九条费用掌控措施1.公司将订立费用掌控措施，确保费用支出的合理性和规范性。

费用预算控制管理制度

费用预算控制管理制度1. 引言费用预算控制管理制度是一种旨在规范和管理组织内费用预算的制度。

通过制定合理的费用预算计划，及时监控费用的支出情况，可以帮助组织提高运营效率，合理分配资源，并确保组织的财务健康。

2. 目的3. 费用预算制定3.1. 费用预算编制原则充分了解预期业务需求和目标；考虑过去的费用支出情况；分析市场和行业的发展趋势，以及竞争对手的情况；保持预算的合理性和可行性；及时调整和修订预算，以适应变化的市场环境。

3.2. 费用预算编制步骤确定费用预算编制的时间范围；收集和整理相关的费用数据；分析和评估费用数据，制定预算目标和可行的费用预算计划；向有关部门和人员征求意见，并根据反馈进行调整；最终确定费用预算，并制定详细的实施计划。

4. 费用预算控制4.1. 费用预算控制的方法定期对费用预算和实际支出进行对比，及时发现偏差，并采取控制措施；建立费用预算监控机制，包括设立预算执行责任人，定期汇报预算执行情况，及时调整预算计划等；加强对费用支出的审批和授权管理，确保费用的合理性和必要性；建立有效的内部控制制度，包括审计、风险管理等，以确保费用的合规性和节约性。

4.2. 费用预算控制的指标为了更精准地控制费用预算，可以制定一些关键的指标，例如：费用支出比例：将实际支出与预算进行对比，计算费用支出的比例；资源利用效率：通过比较预算中的资源利用率和实际利用率，评估资源的合理利用情况；费用偏差：计算实际支出与预算之间的偏差，及时检测费用超支或节约情况。

5. 费用预算管理5.1. 费用预算管理的职责费用预算管理涉及多个职能部门和人员，他们的职责包括：预算编制部门：负责制定和管理费用预算，监控预算的执行情况；预算执行责任人：负责具体执行和控制费用预算，及时汇报预算执行情况；内部审计部门：负责对费用预算执行情况进行审计和评估，发现问题并提出改进意见。

5.2. 费用预算管理的周期费用预算的制定和分配；费用的执行和监控；费用的审计和评估；根据评估结果，对预算进行调整和修订；6. 总结费用预算控制管理制度是组织内的一项重要制度，它可以帮助组织合理分配资源，提高运营效率，并确保财务的健康状况。