财务会计课件

财务会计
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财务管理（5）
应收帐款的处理（2） 应收帐款证券化 保理业务
财务会计
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财务管理（6）
内部控制五要素 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监督
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财务管理（7）
内部控制的关键点 审批/审核 收付/复核 记帐/核对 清点/清查
财务会计
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谢谢大家!
财务会计
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财务分析与财务管理
XXXXXX研究所 XXX
20XX年X月 XX
财务会计
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财务分析（1）
为什么要作项目分析？ --必要性 --可能性 --合理性 --风险性
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财务分析（2）
几个有用的概念： 货币（资金）的时间价值 贴现 现金流 动态分析
财务会计
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财务分析（3）
F=P（1+i)t P=F/(1+i)t
财务会计
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财务管理（2）
几个重要的财务报表 资产负债表 损益表 现金流量表 其他辅助报表
财务会计
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财务管理（3）
现金流管理“五大定律” 良好的现金流商务模式 DSO值 合适定位 营业收入与资本运作 评估自己的抗风险能力
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财务管理（4）
应收帐款的处理（1） 注意资金周转率 强化营销管理
财务会计
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财务分析（4）
主要任务： 赢利能力分析 清偿能力分析 现金流量分析 不确定性分析
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财务分析（5）
现金流量分析 现金流入：主要是销售收入 现金流出：固定资产投资+流动资金+ 经营成本+销售税金 现金流量
财Leabharlann Baidu会计
6
财务分析（6）
现金流量表
1
23 4
5
现金流入
现金流出
净现金流量
现值
累计现值
？
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财务分析（7）
两个重要指标 NPV IRR
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财务分析（8）
IRR=i1+(i2-i1)*|NPV1|/ (|NPV1|+ |NPV2|)
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财务分析（9）
贴现率 贴现率的选择：
大于同期银行利率 高于行业预期
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财务管理（1）
几个重要的财务报表 现金流管理 应收帐款的处理 企业内部财务控制