信息管理系统流程图

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相关部门或岗位

客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计

具体工作流程

以后结算

钩稽

流

程

描

述

1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核。

2、产品生产完毕完工入库后，销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，

3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核，产品出门。

4、以后期间结算时，销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单,

并送财务部门进行开票； 5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单，开具销售发票。

6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销

售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。。

7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。

合同签定，或接到订单。

填制发货通知单并审核

收

货填写销售

仓库调审核销售

开据

销售出库

审核调

销售发票

应收

审核

收款

填制收款

销

售收

结

转

销

售

操作要点：

重点提示：

○1对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本

公司

的仓库。

○2在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确是否发出商品。

○3以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售

发票。

④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。

二、采购部分

（一）普通采购业务

编号：PR-PU-001

操作要点：

1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。

2、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。

采购业务财务核算处理：

1、所有入库单、采购发票都记帐

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单

未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款

采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单

结算后存货核算模块进行记账贷：物资采购

采购结算采购发票在采购管理模块录入借：物资采购采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税

贷：应付账款

2、根据采购发票进行记帐。

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款---XX供应商

采购结算采购发票在采购管理模块录入借：原材料采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税

贷：应付账款---XX供应商

（二）采购退货业务流程

编号：PR-PU-002

（三）采购结算流程编号：PR-PU-003

三、库房业务（一）材料领用业务：编号：PR-ST-001

十、信息处理流程图
车间主管及部门相关人
员
保管员
财务材料会计
相关部门或岗位
生产车间及相关部
库房管理人员
门
审核生产领料单
审核
审核确认出库核算，记帐
审核记帐
材料成本会计
填制生产领
具料单
体
审核生产领
工
料单
作
流
审核生产领料单二审
出库核算
制单记帐
程
1、车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓
库领料。描
2、领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料
述单并进行最终审核确认并打印。
3、保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。
操作要点：
领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理：
业务流程系统操作材料领用在库房管理模块填加在存货核算模块记账贷：原材料
财务核算处理
同步流转单据
借：生产成本—直接材料— 各车间生产领料单
—制造费用—XX 费用
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