企业内控业务流程指导

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企业内控精细化管理流程和制度

企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度是指企业为了确保内部运营的合规性、风险管控和效率提升，建立一套精细化的管理流程和制度。

具体包括以下几个方面：
1. 内部控制政策制定：企业需制定一套内部控制政策，明确内部控制的目标、原则和要求，为后续的流程和制度设计提供指导。

2. 风险评估和控制：企业需进行全面的风险评估，确定可能存在的风险和其影响程度。

然后根据风险评估的结果，设计相应的控制措施，确保风险能够被合理地控制和管理。

3. 流程再造和优化：企业需要对各个业务流程进行再造和优化，确保流程的合规性、高效性和一致性。

流程再造和优化应依据内部控制政策和风险评估结果，不断优化和提升。

4. 内部控制培训和沟通：企业应建立内部控制培训机制，对员工进行相关培训，提高员工对内部控制的认识和理解。

企业还需建立内部沟通机制，确保各级员工对内部控制制度的知晓和理解。

5. 内部控制监督和评估：企业应建立一套内部控制监督和评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。

监督和评估结果可以为企业提供改进内部控制的依据，保持内部控制的有效性和持续性。

通过建立上述的流程和制度，企业能够实现对内部运营全面、精细、高效的管理，保障企业的可持续发展和利益最大化。

企业内控流程明细清单

企业内控流程明细清单随着企业规模的扩大和业务范围的增加，内部控制成为企业管理的重要组成部分。

企业内控流程明细清单是对企业内控流程进行详细描述和规范的文档，通过明确每个环节的责任和流程，确保企业的风险得到有效控制，提高运营效率和业务质量。

一、风险识别和评估流程1. 确定风险识别和评估的责任部门或人员；2. 制定风险识别和评估的方法和指标；3. 收集和整理与企业相关的内外部信息，包括市场、竞争对手、法律法规等；4. 对收集到的信息进行分析，确定可能存在的风险；5. 对确定的风险进行评估，包括风险的概率、影响程度和优先级等；6. 根据评估结果，制定相应的风险应对措施。

二、控制活动流程1. 确定控制活动的责任部门或人员；2. 制定控制活动的具体内容和执行标准；3. 制定控制活动的操作规程和流程；4. 指定控制活动的执行人员，并对其进行培训和考核；5. 监督和检查控制活动的执行情况，并及时进行纠正和改进；6. 对控制活动的执行结果进行评估和反馈，以确保其有效性和适用性。

三、信息与沟通流程1. 确定信息和沟通的责任部门或人员；2. 确定信息的来源和获取方式；3. 设计信息的传递和共享机制；4. 确保信息的准确性和及时性；5. 建立信息反馈和汇报机制；6. 持续改进信息和沟通流程，提高信息的质量和效率。

四、监督与评价流程1. 确定监督与评价的责任部门或人员；2. 制定监督与评价的方法和指标；3. 定期对企业内控流程进行监督和评价，包括内部审计、风险评估、合规检查等；4. 分析监督与评价结果，发现问题和改进空间；5. 提出改进建议，并跟踪改进措施的执行情况；6. 定期汇报监督与评价结果，促进企业内部控制的透明度和有效性。

五、持续改进流程1. 确定持续改进的责任部门或人员；2. 建立持续改进的机制和流程；3. 收集和分析内外部的改进需求和反馈信息；4. 确定改进的目标和优先级；5. 制定改进计划和实施方案；6. 监督和评价改进的效果，并及时调整和完善。

内部控制管理手册 -- 业务流程

5
检查组工作记录或讨论形成的初步意见向被检查单位反馈的书面意见，检查评价报告
编写、审核分离
——
检查对接的意见是否经小组讨论。
5
——
——
检查所提问题和反馈意见有无深度，对存在异议的问题有无核实记录。检查评价资料整理装订是否符合相关要求，检评组织机构是否就检查评价情况向内控领导小组报告，整体汇报材料是否报上级内控管理机构备案。
1. 计划安排 (5分)
5
年度内控工作计划或安排
——
——
检查有无对内控管理的年度工作安排，工作安排是否全面周密。
5
明确内控检评工作机构的资料
——
——
检查是否明确了内控检评组织机构，相关管理部门是否参加。
5
检查评价工作方案
——
——
检查所制订的检查评价工作方案是否明确，方案的实施是否经领导小组审定。
15
装订成册的检评资料，检评综合汇报材料
编写、审核分离
——
内部控制管理手册
业务流程（非上市企业——检查评价）
四、业务流程表——检查评价
步骤控制点控制不相容点分管理控制要件岗位/职值务管理控制权责检查提示被检查单位对检查组提出的意见是否按要求组织整改，整改反馈是否及时，企业内控管理机构的日常督导有无记录。检查结果通报有无记录，检查结果纳入年度考核有无记录。检查企业内控管理机构是否定期向本级有关会议和上级管理机构报告内控管理情况，报告的内容是否符合相关要求，年度工作计划或安排是否落实。 ——
5
职责分工表
——
——
检查职责分工是否明确。

某集团内控及业务流程详细案例

某集团内控及业务流程详细案例一、引言某集团是一家跨国企业，拥有多个业务部门和子公司。

为了保证公司的经营稳定和合规性，集团采取了一套完善的内控体系和业务流程。

本文将详细介绍该集团的内控措施以及主要业务流程。

二、内控措施1. 人事管理集团内部建立了严格的人事管理制度，包括招聘流程、员工培训计划以及绩效考核机制。

通过有效的人事管理，确保了人员的素质和合规意识。

2. 资产管理集团内设有专门的资产管理部门，负责对公司资产进行登记、分类和监管。

每个资产都有对应的固定资产编号，并进行定期盘点和检查。

3. 财务控制集团建立了严格的财务控制流程，确保财务报表的准确性和真实性。

每个业务单位都有专门的财务团队，按照集团的财务规范和标准进行操作和记录。

4. 风险管理集团设立风险管理委员会，负责公司的风险评估和控制。

通过风险管理，集团能够及时发现潜在的风险并采取相应的应对措施。

5. 内部审计集团内设有内部审计部门，定期对各业务单位进行内部审计。

审计结果将用于改进内部控制，提高业务流程的效率和透明度。

三、主要业务流程1. 采购流程集团的采购流程包括需求获取、供应商筛选、合同签订和采购执行等环节。

在需求获取阶段，业务部门向采购部门提出物品或服务的需求。

采购部门根据需求量化和分类，制定供应商筛选标准，并发出招标公告。

在合同签订和采购执行阶段，采购部门与供应商签订合同，并对采购过程进行监管和审计。

2. 销售流程集团的销售流程包括客户管理、订单处理、产品交付和收款等环节。

在客户管理阶段，销售团队与潜在客户建立联系，了解其需求并提供产品或服务方案。

在订单处理阶段，销售团队与客户确定订单细节，并将订单传递给生产部门。

生产部门按照订单要求进行生产，同时销售团队进行交付跟踪和客户满意度调查。

在产品交付和收款阶段，集团确保产品按时交付，并及时收取款项。

3. 财务流程集团的财务流程包括财务报表编制、会计记录和财务决策等环节。

在财务报表编制阶段，各业务单位将财务数据整理并提交给财务部门。

业务内控流程

业务内控流程
业务内控流程是指企业为了保障业务的正常运作和风险的可控范围内，建立和实施的一系列控制措施和流程。

它的主要目的是通过有效的规范和监督，确保企业的业务活动符合法律法规、规章制度和内部制度要求，防范和控制各类风险，保护企业的利益和资产安全。

首先，业务内控流程需要明确责任分工。

企业需要明确各个岗位的职责和权限，建立健全的内部控制机制，明确内控人员的职责范围和工作内容，保证每个环节都有人负责并做到到位。

其次，业务内控流程需要建立健全的审批流程。

企业需要建立完善的审批授权程序，明确各项业务操作的审批权限和流程，并确保审批程序的严格执行，有效防范审批权的滥用。

再次，业务内控流程需要进行规范的记录和监督。

企业需要建立业务操作的记录和监督机制，对关键业务流程进行全程监控和记录，及时发现和解决问题，确保业务操作的真实可靠。

此外，业务内控流程还需要进行风险评估和控制。

企业需要对各项业务活动进行全面的风险评估，制定相应的风险控制策略和应急预案，做好风险管控工作，防范各类风险隐患。

最后，业务内控流程需要不断完善和提升。

企业需要定期对内控流程进行评估和改进，及时总结经验教训，完善内部控制制度，提高内控流程的有效性和适应性。

总之，业务内控流程是企业管理中不可或缺的重要环节，它的建立和执行对于企业的长期发展和稳定经营具有重要的意义。

只有不断加强内控意识，强化内控制度建设，才能有效提高企业的管理水平和风险防范能力。

内控制度流程

内控制度流程
内控制度流程包括以下几个步骤：
1. 确定内控制度目标：明确企业的内控制度目标，包括风险管理、业务运作效率、财务报告的准确性等。

2. 识别内部风险：对企业内部的风险进行识别和评估，包括业务风险、财务风险、法律合规风险等。

3. 设计内控流程：根据风险评估结果，设计相应的内控措施和流程，包括授权流程、审批流程、监督流程等。

4. 实施内控措施：按照设计好的内控流程，实施内部控制措施，包括制定操作规范、设置权限控制、建立内部审计机构等。

5. 监督和评估：对内控制度进行监督和评估，包括定期检查内部控制的有效性、识别和纠正问题、与外部审计机构合作进行内部审计等。

6. 持续改进：根据监督和评估的结果，进行内控制度的持续改进，包括优化内控流程、加强培训和沟通、及时调整控制措施等。

以上是一般情况下的内控制度流程，具体流程可能会因组织的特点和需求有所不同。

内部控制业务流程

内部控制业务流程内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业财产，提高经济效益，遵循法律法规和企业内部规章制度等目标，通过建立一套规范的管理体系、业务流程和控制措施，确保企业各项活动的规范性、有效性和合规性。

以下是一个内部控制业务流程的示例：1.设定目标：企业必须明确经营目标和管理目标，包括经济效益、市场份额、财务稳定等，这些目标应与企业的使命、愿景和战略规划相一致。

2.识别风险：企业应对其经营活动可能面临的各类风险进行全面的识别和分析，包括市场风险、信用风险、经营风险等。

通过风险评估，确定内部控制的重点和风险防范的方向。

3.设计控制措施：针对不同的风险，企业需要设计一系列的内部控制措施，包括组织结构的合理设置、职责权限的明确划分、业务流程的规范化、信息系统的安全性等。

4.实施控制措施：企业应将设计好的控制措施纳入日常的经营活动中，通过组织、培训、沟通等手段，确保各级员工理解和遵守控制措施，按照规定的流程进行工作。

5.监督和评估：企业应建立一套有效的监督和评估机制，定期对内部控制的有效性进行评估，并通过内部审计等手段，及时发现和纠正存在的问题和不足之处。

6.风险应对和改进：当发现内部控制存在缺陷或不完善之处时，企业应及时采取风险应对措施，并对控制措施进行调整和改进，以提高内部控制的有效性和适应性。

7.报告披露和信息公开：企业应向股东、投资者和监管机构等各方报告企业的内部控制情况，及时披露与内部控制相关的信息，并确保信息的真实性和准确性。

以上是一个基本的内部控制业务流程示例，企业在实际应用中可以根据自身的情况进行调整和完善。

同时，内部控制的建立和实施需要全员参与，形成全员的内控意识和责任感，以确保内部控制的有效性和可持续性。

【流程管理】ERP系统--企业内控业务流程指导手册(doc 103页)

【流程管理】ERP系统--企业内控业务流程指导手册(doc 103页)部门： xxx时间： xxx整理范文，仅供参考，可下载自行编辑E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图 (6)1.1 采购业务流程 (8)1.1.1 采购业务流程 (9)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (9)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (12)1.1.2 采购退货业务 (13)1.1.2.1 采购退货审核流程 (13)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (13)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (15)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (15)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (18)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (19)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (19)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (22)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (23)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (23)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (26)1.1.3 采购暂估业务处理 (28)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (28)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (28)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (29)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (30)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (30)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (31)1.2 销售业务 (32)1.2.1 销售业务流程 (33)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (33)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (33)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (35)1.2.1.2 委托代销业务 (36)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (36)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (38)1.2.1.3 自营店销售业务 (39)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (39)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (42)1.2.1.4 售后直销业务 (43)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (43)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (45)1.2.2 销售退货业务流程 (46)1.2.2.1 销售退货审核流程 (46)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (46)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (48)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (49)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (49)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (51)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (52)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (52)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (53)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (55)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (55)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (56)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (57)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (57)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (58)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (59)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (59)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (61)1.2.3 销售换货处理流程 (62)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (62)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (64)1.3 仓存业务 (65)1.3.1 库存调拨业务流程 (65)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (66)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (66)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (68)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (69)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (69)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (71)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (72)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (72)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (73)1.3.2 售后换货业务流程 (74)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程 ........................................................................... 错误!未定义书签。

单位内部控制各项工作流程及内容

单位内部控制各项工作流程及内容
序号
工作流程
工作内容
责任人
执行时间
1
风险识别与评估
- 对单位面临的内部和外部风险进行识别和评估；- 制定风险清单和评估报告；- 确立风险应对措施和优先级。
风险管理部
定期/按需
2
控活动设计
- 根据风险评估结果，设计内部控制活动；- 制定内部控制政策和程序；- 确定控制活动的执行标准和要求。
内部控制部
定期/按需
3
控制活动执行
- 按照内部控制政策和程序执行控制活动；- 确保各项控制措施得到有效执行；- 记录和报告控制活动执行情况。
相关部门
持续进行
4
监督与检查
- 对内部控制活动的执行情况进行监督和检查；- 识别内部控制的缺陷和不足；- 提出改进建议，并监督整改措施的执行。
内部审计部
定期/按需
5
信息与沟通
- 建立内部控制信息收集和传递机制；- 确保内部控制信息的准确性和及时性；- 加强内部沟通，促进信息共享和协作。
综合部
持续进行
6
内部控制评价
- 对内部控制体系的有效性进行评价；- 分析内部控制的成效和存在的问题；- 提出改进方案，推动内部控制体系的持续优化。
内部控制部
定期/按需

内部控制流程

内部控制流程内部控制流程是指企业为了保障财务报告的准确性、财务资产的安全性和业务运营的有效性而实施的一系列程序和措施。

内部控制流程对企业的运营和管理起到重要的作用，以下是一个典型的内部控制流程：1. 管理层的责任：企业的管理层应确定内部控制政策和目标，并确保其有效实施。

管理层应明确各部门的职责和权限，并建立相应的授权和控制机制。

2. 风险评估和控制：企业需对内外部的风险进行评估，并制定相应的控制措施。

对于重大风险，企业应采取更加严格的控制措施，例如制定审批流程、实施审计等。

3. 信息系统控制：企业应建立并维护一套完善的信息系统，确保财务报告的准确性和可靠性。

包括对信息系统进行安全性评估、制定密码策略、实施系统日志监控等。

4. 资产保护措施：企业需确保资产的安全和完整性，包括对办公场所、设备和文件的安全控制。

例如实施门禁制度、监控系统、存储措施等。

5. 人员管理和培训：企业应制定人员招聘、培训和离职的规定，确保员工的背景调查、权限控制和岗位职责的明确。

同时，应定期对员工进行培训，提高员工的内控意识和技能。

6. 内部审计和监督：企业应建立一个独立的内部审计机构或聘请外部的审计机构对内部控制的有效性进行评估和监督。

审计机构应制定具体的审计计划和程序，并向管理层提供审计结果和建议。

7. 内部报告和沟通：企业内部应建立一个有效的沟通机制，确保信息的流通和交流。

例如，各部门应定期向管理层报告工作进展，管理层应向董事会报告内控工作的情况。

8. 不断改进和监督：企业应定期对内部控制流程进行评估，并根据评估结果制定改进计划。

同时，企业应成立一个监督委员会或者委派专人对内控工作的执行情况进行监督。

内部控制流程的建立和运行对于企业的长期发展和利益相关方的信任至关重要。

只有确保内部控制的有效性和合规性，企业才能更好地运营和管理，创造更大的市场价值。

因此，企业应高度重视内部控制流程的建设和持续改进。

企业内部控制流程梳理构建

企业内部控制流程梳理构建企业内部控制是指企业为了保护企业资产、提升运作效率、防范风险等目的而建立的一套制度、流程和方法。

它是企业管理的重要组成部分，对保障企业的正常运作和发展至关重要。

下面将从企业内部控制流程的梳理和构建两个方面进行详细介绍。

一、企业内部控制流程的梳理1.风险评估：企业首先需要对风险进行评估，明确可能影响企业运作和发展的各类风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。

通过风险评估，企业可以了解到具体的风险情况，为控制措施的制定提供依据。

2.业务流程梳理：对企业的各项业务流程进行全面梳理，包括采购、生产、销售、财务、人力资源等方面的流程。

通过梳理，可以清晰了解每个业务流程所涉及的环节和步骤，为后续的控制措施制定提供依据。

3.内部控制目标设定：根据梳理出的业务流程，明确企业内部控制的目标，即对每个业务流程目标的定义。

例如，在采购业务中，内部控制目标可能包括确保采购的合规性、减少采购风险等。

4.风险控制措施制定：针对梳理出的每个业务流程和设定的内部控制目标，制定相应的风险控制措施。

例如，在采购业务中，风险控制措施可能包括厂商实力评估、采购合同签订、定期采购风险评估等。

5.内部控制层级划分：根据梳理出的业务流程和风险控制措施，将内部控制划分为不同的层级，可以分为管理层自我控制、内部审计和外部审计等。

不同层级的内部控制可以相互补充，形成一套完善的内部控制体系。

6.内部控制流程完善：对梳理出的各项内部控制流程进行完善，包括责任划分、制度建设、信息化支持等方面。

通过完善内部控制流程，可以提高内部控制的执行效果，进一步降低企业面临的各类风险。

二、企业内部控制流程的构建1.明确责任与权限：企业应明确每个岗位的职责和权限，确保岗位之间的分工明确，各个环节的责任落实到位。

2.设立内控组织：企业应设立内控部门或委托专门的机构负责内部控制事务，制定内部控制的政策和制度，协调各个部门的内部控制工作。

3.建立内部控制制度：企业应制定内部控制的相关制度，包括审计制度、风险控制制度、资金管理制度等，明确各项控制要求和具体的执行步骤。

企业内部控制流程手册

弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘（配有本书部分控制流程及表单）目录第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2 现金和银行存款控制1．2．1借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1 请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．2．2 供应商的评选流程1．供应商的评选流程与风险控制图2．供应商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程——销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程——工程项目5．1 工程项目与授权批准控制5．1．1 工程项目业务流程1．工程项目业务流程与风险控制图2．工程项目业务流程控制表5．1．2 工程项目审批流程1．工程项目审批流程与风险控制图2．工程项目审批流程控制表5．2 工程项目评价与发包控制5．2．1 项目评价分析流程1．项目评价分析流程与风险控制图2．项目评价分析流程控制表5．2．2 项目发包控制流程1．项目发包控制流程与风险控制图2．项目发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程——固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表6．1．2 固定资产计提折旧审批流程1．固定资产计提折旧审批流程与风险控制图2．固定资产计提折旧审批流程控制表6．2 资产取得与验收控制6．2．1 固定资产请购流程1．固定资产请购流程与风险控制图2．固定资产请购流程控制表6．2．2 固定资产租赁流程1．固定资产租赁流程与风险控制图。

内部控制业务流程

内部控制业务流程企业的内部控制是指组织在实现目标过程中采取的一系列措施和制度，以保障财务报告的可靠性、资产的安全性和业务运作的有效性。

内部控制的核心是业务流程的规范和管理，下面我将就内部控制业务流程展开论述。

一、内部控制业务流程介绍内部控制业务流程是企业为管理和控制特定业务活动而建立的一系列制度和流程。

它以企业各项业务活动为基础，明确了业务流程的目标、责任与权限、业务活动的控制措施等要素，通过有效的流程规范和管理，保证各项业务活动的高效运作和可追溯性。

二、内部控制业务流程的重要意义1.确保业务活动的规范性。

内部控制业务流程对企业的业务活动进行规范，明确了每个环节的责任和权限，确保业务操作符合法规和公司政策。

2.保障财务信息的准确性。

内部控制业务流程通过严格的审批和审核机制，减少了错误和舞弊的风险，确保财务信息的真实性和准确性。

3.提高资源利用效率。

内部控制业务流程对资源的利用和分配进行明确规定，避免了资源的重复浪费和滥用，提高了资源的利用效率。

4.防范风险和减少损失。

内部控制业务流程通过合理的风险评估和控制措施，减少了经营风险和财产损失，保障了企业的可持续发展。

三、内部控制业务流程的关键要素1.业务目标的设定。

内部控制业务流程必须明确业务活动的目标和计划，确保业务活动与企业战略目标的一致性。

2.职责与权限的明确。

内部控制业务流程要明确各个岗位的职责和权限，确保每个岗位在业务流程中的定位和作用明确。

3.审批和审核机制的建立。

内部控制业务流程要建立健全的审批和审核机制，确保业务操作经过审批并得到有效的监督和检查。

4.风险评估与控制。

内部控制业务流程要进行全面的风险评估，制定相应的控制措施，减轻风险带来的损失。

5.信息系统的完善。

内部控制业务流程要建立完善的信息系统，确保业务信息的准确和及时传递，提高业务处理的效率和安全性。

四、内部控制业务流程建设的几点建议1.建立健全的制度和流程。

企业应根据自身的业务特点和规模，建立适合的内部控制制度和流程，确保制度的科学性和可操作性。

开展内部控制组织及业务流程

开展内部控制组织及业务流程开展内部控制组织及业务流程导语：为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，以下是店铺整理开展内部控制组织及业务流程的资料，欢迎阅读参考。

根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会[2014]21号，以下简称《内控规范》)、上海市《关于印发<关于本市贯彻执行行政事业单位内部控制规范的实施意见>的通知》(沪财会[2015]52号)文件要求，结合本区具体情况，制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案。

一、充分认识实施《内控规范》的重要意义内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。

《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，“把权力关进制度的笼子里”，加强廉政风险防控机制建设，建设服务型政府都具有重要意义。

二、《内控规范》的主要内容(一)基本概念内部控制是行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

(二)适用范围《内控规范》适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。

(三)实施目标行政事业单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

(四)主要内容根据《内控规范》的要求，行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。

单位层面的主要内容：1.内部控制工作的组织情况。

包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

内控手册业务层面流程包括

内控手册业务层面流程包括
内控手册业务层面流程包括以下步骤：
1. 控制环境：这是整个内部控制的基础，主要包括公司治理结构、组织结构、企业文化、人力资源政策等。

建立良好的控制环境是实现有效内部控制的重要保障。

2. 风险评估：对企业所面临的各种风险进行识别、分析和评估，是确定企业内部控制重点和目标的过程。

企业应定期对各种可能对内部控制产生影响的风险进行评估，及时发现和纠正可能存在的问题。

3. 控制活动：这是指企业根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内。

控制活动通常包括授权审批、复核核对、资产保护、职责分离等。

4. 信息与沟通：企业应建立完善的信息与沟通机制，确保内部控制相关信息在内部各层级之间传递及时、准确，以便于企业及时调整内部控制策略，提高内部控制效果。

5. 监督与评价：监督与评价是保证内部控制有效性的关键环节，通过对内部控制活动的监督与评价，及时发现内部控制存在的问题，并采取有效措施进行整改，提高企业的管理水平和风险防范能力。

在实践中，不同企业根据其行业特点、业务规模、发展阶段等因素，可能会有不同的业务层面流程。

因此，建议企业在制定内控手册时，结合自身实际情况，合理确定业务层面流程，确保内部控制的有效性和适应性。

ERP系统内控业务流程指导说明书

ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1KL营销分公司业务流程图 (5)1.1采购业务流程 (6)1.1.1采购业务流程 (7)1.1.1.1发中转仓采购业务流程图 (7)1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述 (9)1.1.2采购退货业务 (10)1.1.2.1采购退货审核流程 (10)1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图 (10)1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述 (11)1.1.2.2采购退货（总部未开发票）处理业务 (12)1.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (12)1.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)1.1.2.3采购退货（退发票方式）业务 (15)1.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图 (15)1.1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述 (17)1.1.2.4采购退货（折让证明方式）处理业务 (18)1.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (18)1.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (20)1.1.3采购暂估业务处理 (21)1.1.3.1采购收货当月暂估处理 (21)1.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图 (21)1.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述 (22)1.1.3.2采购暂估单到冲回处理 (23)1.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图 (23)1.1.3.2.2采购暂估业务流程描述 (24)1.2销售业务 (25)1.2.1销售业务流程 (26)1.2.1.1正常商品销售业务流程 (26)1.2.1.1.1正常商品销售业务流程图 (26)1.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述 (28)1.2.1.2委托代销业务 (29)1.2.1.2.1委托代销业务流程图 (29)1.2.1.2.2委托代销业务流程描述 (31)1.2.1.3自营店销售业务 (32)1.2.1.3.1自营店销售业务流程图 (32)1.2.1.3.2自营店销售业务流程描述 (34)1.2.1.4售后直销业务 (35)1.2.1.4.1售后直销业务流程图 (35)1.2.1.4.2售后直销业务流程描述 (37)1.2.2销售退货业务流程 (38)1.2.2.1销售退货审核流程 (38)1.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图 (38)1.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述 (40)1.2.2.22000年业务销售退货业务流程 (41)1.2.2.2.12000年业务销售退货业务流程图 (41)1.2.2.2.22000年业务销售退回业务流程描述 (43)1.2.2.3未开发票销售退货业务流程 (44)1.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图 (44)1.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述 (45)1.2.2.4退发票方式销售退货业务流程 (46)1.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图 (46)1.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述 (47)1.2.2.5折让证明方式销售退货业务流程 (48)1.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图 (48)1.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述 (49)1.2.2.6需定级销售退货处理业务流程 (50)1.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图 (50)1.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述 (51)1.2.3销售换货处理流程 (52)1.2.3.1销售换货处理流程图 (52)1.2.3.1.1销售换货处理流程描述 (53)1.3仓存业务 (54)1.3.1库存调拨业务流程 (54)1.3.1.1分公司内部库存调拨业务流程 (55)1.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图 (55)1.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述 (56)1.3.1.2分公司间调拨调出方业务流程 (57)1.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图 (57)1.3.1.2.2分公司间调拨调出方业务流程描述 (58)1.3.1.3分公司间调拨调入方业务流程 (59)1.3.1.3.1分公司间调拨调入方业务流程图 (59)1.3.1.3.2分公司间调拨调入方业务流程描述 (60)1.3.2售后换货业务流程 (61)1.3.2.1周转机售后领用业务流程 (61)1.3.2.1.1周转机售后领用业务流程图 (61)1.3.2.1.2周转机售后领用业务流程描述 (62)1.3.2.2三包机补差处理业务流程 (63)1.3.2.2.1三包机补差处理业务流程图 (63)1.3.2.2.2三包机换货价差业务流程描述 (64)1.3.2.3三包机换货处理业务流程 (65)1.3.2.3.1三包机换货处理业务流程图 (65)1.3.2.3.2三包机换货业务流程描述 (66)1.3.2.4等级品入库处理业务流程 (67)1.3.2.4.1等级品入库处理业务流程图 (67)1.3.2.4.2等级品入库业务流程描述 (68)1.3.3售后收销售退货代管处理流程 (69)1.3.3.1售后收销售退货代管处理流程图 (69)1.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程描述 (70)1.4其他业务 (71)1.4.1总部直发客户销售业务流程 (71)1.4.1.1总部直发客户销售业务流程图 (71)1.4.1.2总部直发客户销售业务流程描述 (74)1.4.2分公司配送方式销售业务流程 (75)1.4.2.1配送领货处理业务 (75)1.4.2.1.1配送领货业务流程图 (75)1.4.2.1.2配送领货业务流程描述 (76)1.4.2.2配送销售业务 (77)1.4.2.2.1配送销售业务流程图 (77)1.4.2.2.2配送销售业务流程描述 (78)2附件（流程图编制说明） (79)2.1目的 (79)2.2方法 (79)2.3要求 (79)2.4KL营销公司业务流程图常用符号说明 (80)3KL营销ERP系统项目业务流程确认 (81)3.1说明： (81)3.2双方项目组签字确认 (81)1KL营销分公司业务流程图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1采购业务流程--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.1采购业务流程1.1.1.1发中转仓采购业务流程图---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------承上页1.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单⑤物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科⑧在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.2采购退货业务1.1.2.1采购退货审核流程1.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------功能域：采购管理--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------编制：X 日期：2001-05-30 审核日期--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------序号处理说明责任单位责任人--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------①分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司②财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。

企业内控制度业务流程

企业内控制度业务流程1.销售计划制定：销售计划制定是销售流程的第一步，企业应该根据市场需求和公司战略目标，确定销售的年度计划和目标，并将其分解到不同的销售团队和个人。

在制定销售计划时，应该充分考虑市场环境、竞争对手和产品特点，制定出合理的目标。

2.客户开发和维护：客户开发和维护是销售流程的核心环节之一、企业应该通过各种渠道积极开发新客户，包括参加行业展会、拓展代理商、建立合作伙伴关系等。

同时，企业也需要及时回访和维护已有客户，了解客户需求，解决客户问题，并提供售后服务。

3.销售机会跟进：销售机会跟进是指在客户开发和维护的过程中，记录和追踪潜在销售机会的进展情况。

企业可以使用客户关系管理系统（CRM）来管理销售机会信息，并制定明确的销售机会跟进流程，确保销售机会得到及时跟进和有效管理。

4.销售合同签订：当客户决定购买产品或服务时，企业需要与客户签订销售合同。

在签订合同之前，企业应该对客户进行信用评估，确保客户的付款能力和信誉，并审查合同条款和条件，以降低合同风险和纠纷。

5.订单执行和交付：在销售合同签订后，企业需要及时执行订单，并按照合同约定的交货时间和质量要求进行产品或服务的交付。

企业应该建立完善的生产和物流管理系统，确保订单能够按时交付，并保证产品的质量和售后服务。

6.销售数据分析和绩效评估：销售流程的最后一步是销售数据分析和绩效评估。

企业应该对销售数据进行定期分析，了解销售情况和市场趋势，及时调整销售策略和计划。

同时，企业还应该对销售团队和个人的销售绩效进行评估，通过绩效考核激励员工，提高销售业绩。

在企业内控制度中，上述销售流程是一个完整的闭环，各个环节相互衔接，并通过制定明确的制度和规章来保证销售流程的规范和高效。

企业应该建立内部控制制度，明确销售流程的责任分工和权限制定，制定适当的内部控制政策，加强内部控制的监督和检查，并及时纠正流程中出现的问题和风险。

在企业内控制度中，销售流程是一个重要的环节，关系到企业的经营和发展。

业务流程内控点范文

业务流程内控点范文业务流程是一个组织内部或者部门内部按照一定的规则和流程进行工作的过程，用以实现组织或者部门的目标。

而内控点则是指在业务流程中需要关注和管理的一些关键节点。

对于一个企业或者组织来说，正确的识别和管理业务流程内的控制点非常重要，可以帮助其在日常经营中提高效率、优化资源配置、防范风险。

下面将介绍一些常见的业务流程内控点。

一、采购流程1.采购需求评估：在发起采购前，应当对采购需求进行评估，包括是否符合预算、是否满足组织的需求等。

2.供应商选择和评估：在确定采购计划前，应当对供应商进行选择和评估，以确保选取的供应商具备合适的资质和可靠的供货能力。

3.采购合同管理：在和供应商签订采购合同前，应当进行合同条款的审核和谈判，确保合同条款合理，双方权益得到保障。

4.采购订单确认：在下达采购订单前，应当对订单内容进行核对确认，以确保产品数量、质量和价格等信息准确无误。

5.采购付款审批：在付款前，应当进行付款审批流程，确保付款金额和付款对象的准确性，并核实相关付款依据和合同条款。

二、销售流程2.出库和发货管理：在进行产品出库和发货前，应当进行库存管理，确保产品的准确性和完整性，并进行相应的出库和发货流程记录和核对。

3.产品交付确认：在产品交付给客户后，应当进行交付确认，包括客户签收文件、服务完成证明等，以确保客户收到产品和服务，并满意度达到预期。

4.销售回款管理：在客户支付货款时，应当进行回款管理，包括核对回款金额和回款账户的准确性，并进行相应的账务记录和核对。

5.销售合同管理：在与客户签订销售合同前，应当进行合同条款的审核和谈判，确保合同条款合理，双方权益得到保障。

三、财务流程1.费用报销审批：在员工发生费用支出后，应当进行费用报销审批流程，确保费用支出符合企业政策和相关法律法规，避免浪费和滥用资金。

3.财务账务处理：在进行财务账务处理时，应当进行凭证审核和会计核算，确保财务信息的准确性和合规性，并进行相应的账务记录和核对。

企业内控制度业务流程

业务流程一、供应流程：1、含税包到业务流程：（1）合同签订：由企管部似定采购合同的各项条款，条款一经确定不允许随意变动。

业务员洽谈完业务后，企管部根据业务员提供的相关信息出具合同，合同经主管副总、总经理签字批准后，企管部盖章生效并存档。

（2）结算流程：货物进厂经计量、化验后，由统计员根据合同条款按期进行结算出具结算单，经各部门负责人签字后交给业务员，通知供应商开具增值税发票。

结算单签字流程：统计员→计量科长→化验室主任→企管部长→主管副总（3）开票流程：统计员收到发票核对发票金额与结算金额一致后进行登记，填写财务入账结算单，结算单上统计员、企管部长、主管副总签字后随发票交财务入账（合同复印件在第一次结算时随发票交财务存档）。

注：由财务发起的贸易流程，统计员填写财务入账结算单后，财务经理在除记账联以外的联次上签字确认，经企管部长、主管副总签字后交财务入账。

（4）付款流程：主管副总通知统计员付款，统计员填写付款通知单，经各部门负责人签字后将通知单交与财务资金会计，由业务员通知供应商开据收款收据，出纳凭收据及付款通知单支付货款。

付款通知单签字流程：统计员→材料会计→主管副总→总经理→财务总监注：统计员、材料会计要核对欠款金额是否一致，合同、四证是否齐全。

（5）对账流程：月底由财务会计打印账面余额表交给统计员与统计报表进行核对，找出差异原因并出具月报，月报上必须标明差异金额、原因、未开发票金额上报财务会计，会计需对月报中的付款金额、购进金额、未开票金额、余额、账实差异金额、原因进行核对，无误后经相关人员签字后上报成本会计。

月报签字流程：统计员→材料会计→企管部长→财务经理2、下放查钱业务流程：例如新疆煤、黄陵煤、宁夏煤（1）合同签订：合同签订以对方指标为准，合同条款中必须标明是预付货款或发货后付款。

由业务员签订合同后经总经理签字同意交企管部盖章存档。

（2）付款流程：主管副总通知统计员付款，统计员核对发车数量、金额后填写付款通知单，付款金额不允许超过发煤金额，经各部门负责人签字后将通知单交与财务资金会计，如是外省供应商，出纳凭付款通知单支付货款，25号前由业务员负责拿回当月支付货款的收款收据，交于统计员登记后交财务入账，当月收据拿不回次月不予付款。