内控各项业务流程图711
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
通过
现金或银行转账支付 资金支付流程
采购业务流程图
由 相 关 办 公 室 提 出 采
填分
报 符合集中采购 县
写管局
采
采 购 申 请 表
机 关 领 导 审 核
长 审
未达到集中 采购标准的
批
购 中 心 采 购 到 定 点 供 应
购
商
申
处
验 收 依据 入 购货 库 发票， ， 购货 并 清单， 做 验收 好 报告 登 到财 记 政所
实项 目决策责任。
工程设计
和概算
1、岗位设置上，建设项目 文档的编制与审核应当相互
分离； 2、审核工作由具备相关技 术和专业知识的专家参与或 委托具有相应资质的中介机 构进行审核，出具评审意见； 3、负责审核工作的机构或
。 人员应当对出具的审核意见
工程
招标
1、建立建设项目招 标管理制度，明确招 标范围和要求，规范 招标程序，发布招标
办理
资产管理业务流程图
建 立 固
各 办 公
新购
建 立
百度文库
增加
盘盈 赞助
定室登
报废
资 建 记 减少 损坏
产立卡
转让
总明
账细
登 记 卡 片 报 报 县 财 国 务 资 室 办
财 务 登 记 入 账
账
审
建设项目管理流程图
项目
立项
1、集体研究、 专家论证和技 术咨询相结合 的议事决策机
制 2、项目决策程 序、相关责任、 决策过程和各 方面意见要形 成书面文件， 妥善保管，落
公告； 2、需要编制项目标 底的，财会部门要对 标底计价内容、计价
依据进行审核； 3、对标底进行保密，
落实保密 责任； 4、开标要委托公证 机构进行检查和公证； 5、组成评标小组负 责评标，评审小组成 员对出具的评审意见 承担个人责任；小组 成员名单 保密； 6、及时向中标人发 出中标公告，签订书 面合同、明确权利和 责任。
审计； 3、及时提请有 关部门进行竣工
验收； 4、办理建设项 目资产移交工作， 财政所及时将资
产入账。
1、单位要按照审 批下达的投资计划 和预算对建设项目 资金实行专款专用； 2、财会部门及时 掌握工程进度，根 据工程进度支付工
程款； 3、价款支付要取 得监理机构的相关 人员的签字确认。
合同管理业务流程图
合 合合同合 同同文同
合 同
合 同
合 同
合同补充 合与同变结更算
归 口
调 谈 本 审 签 履 验 合同解除 存
查判拟核 署 行 收
档
定
工程
变更
1、项目确需进行变 更的，建设项目管 理部门、项目监理 机构要进行审核， 并履行审批程序； 2、因设计变更造成 价款支付方式及金 额发生变动的，建 设项目归口管理部 门要提供完整的书 面文件和其他资料； 3、财会部门要加强 对建设项目设计变 更所涉及到价款支
付的 审核。
竣工
决算
1、项目管理人 员和财政所及时 编制竣工决算； 2 、及时提请主 管部门或审计部 门进行竣工决算
预算业务管理流程图
按照财政局预算指南要求 编制年度预算
按照财政局《部门预算报表及编 制说明》填报预算报表
报主要领导审议
向财政局报预算报表
预算下达 预算下达 追加预算 进行决算
收支业务管理流程图
收到款项
开具票据并登记
清点款项 上缴财政 非税收入流程
设定不同内别金额的支付规定
资金支付申请
未 通 过
根据规定进行审核
现金或银行转账支付 资金支付流程
采购业务流程图
由 相 关 办 公 室 提 出 采
填分
报 符合集中采购 县
写管局
采
采 购 申 请 表
机 关 领 导 审 核
长 审
未达到集中 采购标准的
批
购 中 心 采 购 到 定 点 供 应
购
商
申
处
验 收 依据 入 购货 库 发票， ， 购货 并 清单， 做 验收 好 报告 登 到财 记 政所
实项 目决策责任。
工程设计
和概算
1、岗位设置上，建设项目 文档的编制与审核应当相互
分离； 2、审核工作由具备相关技 术和专业知识的专家参与或 委托具有相应资质的中介机 构进行审核，出具评审意见； 3、负责审核工作的机构或
。 人员应当对出具的审核意见
工程
招标
1、建立建设项目招 标管理制度，明确招 标范围和要求，规范 招标程序，发布招标
办理
资产管理业务流程图
建 立 固
各 办 公
新购
建 立
百度文库
增加
盘盈 赞助
定室登
报废
资 建 记 减少 损坏
产立卡
转让
总明
账细
登 记 卡 片 报 报 县 财 国 务 资 室 办
财 务 登 记 入 账
账
审
建设项目管理流程图
项目
立项
1、集体研究、 专家论证和技 术咨询相结合 的议事决策机
制 2、项目决策程 序、相关责任、 决策过程和各 方面意见要形 成书面文件， 妥善保管，落
公告； 2、需要编制项目标 底的，财会部门要对 标底计价内容、计价
依据进行审核； 3、对标底进行保密，
落实保密 责任； 4、开标要委托公证 机构进行检查和公证； 5、组成评标小组负 责评标，评审小组成 员对出具的评审意见 承担个人责任；小组 成员名单 保密； 6、及时向中标人发 出中标公告，签订书 面合同、明确权利和 责任。
审计； 3、及时提请有 关部门进行竣工
验收； 4、办理建设项 目资产移交工作， 财政所及时将资
产入账。
1、单位要按照审 批下达的投资计划 和预算对建设项目 资金实行专款专用； 2、财会部门及时 掌握工程进度，根 据工程进度支付工
程款； 3、价款支付要取 得监理机构的相关 人员的签字确认。
合同管理业务流程图
合 合合同合 同同文同
合 同
合 同
合 同
合同补充 合与同变结更算
归 口
调 谈 本 审 签 履 验 合同解除 存
查判拟核 署 行 收
档
定
工程
变更
1、项目确需进行变 更的，建设项目管 理部门、项目监理 机构要进行审核， 并履行审批程序； 2、因设计变更造成 价款支付方式及金 额发生变动的，建 设项目归口管理部 门要提供完整的书 面文件和其他资料； 3、财会部门要加强 对建设项目设计变 更所涉及到价款支
付的 审核。
竣工
决算
1、项目管理人 员和财政所及时 编制竣工决算； 2 、及时提请主 管部门或审计部 门进行竣工决算
预算业务管理流程图
按照财政局预算指南要求 编制年度预算
按照财政局《部门预算报表及编 制说明》填报预算报表
报主要领导审议
向财政局报预算报表
预算下达 预算下达 追加预算 进行决算
收支业务管理流程图
收到款项
开具票据并登记
清点款项 上缴财政 非税收入流程
设定不同内别金额的支付规定
资金支付申请
未 通 过
根据规定进行审核