企业集团财务结算中心模式研究—以厦门空港集团为例

企业集团财务结算中心模式研究—以厦门

空港集团为例

论文导读:：近年来，企业集团不断加强对资金的管理，建立新型的资金管理模式。本文以厦门空港集团为例，详细分析了运用财务结算中心模式的优势，并通过实证分析加以说明。论文关键词：企业集团，资金集中管理，财务结算中心

一、引言货币资金是企业集团资产的重要组成部份，是资产中流动性较强的资产，是企业集团从事生产经营的血脉，企业集团资金的管理是企业财务管理的核心内容之一。随二、厦门空港集团的财务结算1、公司背厦门国际航空港集团有限公司成立于1995年1月，是厦门市国资委直管10大国有企业集团之一，是国内同业中惟一一个完全靠企业自筹资金进行改扩建的机场公司。集团现辖厦门高崎国际机场、福州长乐国际机场、龙岩冠豸山机场等三个机场，并围绕机场客流、物流两大机场资源，相继发展了物流2、案例背景厦门空港公司最初实行的是统收统支的资金管理模式。在原有模式下财务论文，资金的收付转均需委托集团财务部进行，聚集了大量日常操作性结算工作，且在一定程度上淡化了资金预算；其次，集团经营活动过多为了规范资金管理，集团成立了财务结算中心，实施安全可靠的资金管理系统和银企互联系统，实现快速支付和资金的实时归集，在规定范围内自由调度集团资金，放权下属公司总经理审批资金支出的同时，集团决策层也能够及时监控到每一笔资金的流动情况，实现资金的“通过不断调整和完善，目前厦门国际航空

港集

表1中的InitialEigenvalues为最初的特征值，也就是我们所讲的主轴。从表中可以看出第一个成分的特征值为5.416，占全部方差的67.696%，即公共因子的贡献率为67.696%，公共因子的贡献率表示该公共因子反映原指标的信息量。Extraction Sums of Squared Loadings是未经旋转提取因子的载荷平方和，表2 因子载荷矩

依据因子分析原理，三个主因子之间具有不相关性，而每个因子与其所包含的变量之间具有高度相关性。通过对表6的分析可以看出，第1、2、3、4、5和7个变量在第一个因子上载荷都很高，意味着它们与第一个因子的相关程度高财务论文，第一个公共因子主要解释了这几个变量，可以解释为收益质量水平因初始载荷矩阵结构已经很清晰地代表了各个变量，三个公共因子的累计贡献率已经达到了100%（3）因子得分为了对厦门空港公司2006——2009年的经济效益状况进行综合评价，对三个主因子计算其因子得分，在原数据中SPSS 可自动输出F1、F2和F3的得分。因为计算因子得分，计算

Z=0.6770F1+0.3048F2+0.0183F3，

集团资金结算中心组建方案

目录前言 (3) 一、资金结算中心概述 (3) 二、组建资金结算中心的必要性 (4) 三、组建资金结算中心的可行性分析 (6) 四、集团公司资金结算中心运作方案 (9) （一）总体思路 (9) （二）功能定位 (9) （三）组织架构 (11) （四）管理内容 (12) 1、资金计划 (12) 2、账户管理 (13) 3、资金结算 (15) 4、内部贷款 (19) 5、融资业务集中管理 (20) 6、收益分配 (21) 7、风险防范 (21) 五、资金结算中心组建步骤 (22)

前言随着集团公司规模不断扩大，集团内部以单个企业为主体、各自为政、分散管理的传统资金管理模式弊端日益凸显，已不能适应集团公司进一步发展的需要。因此，建立与集团公司特点相适应的内部资金管理体系，实行资金集中管理，提高资金整体使用效益成为当前集团公司财务工作的当务之急。资金结算中心作为一种较为成熟的资金集中管理模式，为众多企业集团所采用。本着“集中、高效、可控”的目的，NC资金项目组在2012年筹建集团公司实施资金管理模块的基础上，对集团所属有关企业进行了调研，对结算中心项目进行了可行性分析，并分别咨询了中国银行、建设银行、中信银行业务部、银企互联部门有关人员的意见，也征询了商业公司、地产公司、超市等所属企业的意见。在调研和吸纳各方意见的基础上，项目组做了深入研究和综合，形成此组建方案。现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。一、资金结算中心概述资金结算中心是由企业集团内部设置的，以管理、协调集团内部各成员单位资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。通过

厦门大学信息检索大作业

课题大作业（２人一组，自拟与自己导师研究方向一致的课题，完成以下作业） 1课题的分析思维导图及主要概念分析（要求：要有主概念面、相关概念、隐含概念、英文检索词） 1.1写出拟进行检索的检索策略、涉及到的学科范围。课题名称：数据挖掘技术及应用主要概念面：数据挖掘技术应用 1.2总体检索思路你目前对这个课题了解的大致情况，以及你希望解决的问题。由此你准备如何展开（国内、国外、年限、文献类型）。涉及学科及分类号：计算机技术与自动化技术（TP3） 1.3数据挖掘(Data Mining)，也叫数据开采，数据采掘等，是按照既定的业务目标从海量数据中提取出潜在、有效并能被人理解的模式的高级处理过程。在较浅的层次上，它利用现有数据库管理系统的查询、检索及报表功能，与多维分析、统计分析方法相结合，进行联机分析处理，从而得出可供决策参考的统计分析数据。在深层次上，则从数据库中发现前所未有的、隐含的知识。OLAF'的出现早于数据挖掘，它们都是从数据库中抽取有用信息的方法，就决策支持的需要而言两者是相辅相成的。国内对DMKD的研究稍晚，1993年国家自然科学基金首次开始支持对该领域的研究项目。近年来发展迅速，进行的大多数研究项目是由政府资助进行的，如国家自然科学基金、863计划、“九五”计划等。所涉及的研究领域很多，一般集中于学习算法的研究、数据挖掘的实际应用以及有关数据挖掘理论方面的研究。国内从事数据挖掘研究的机构主要在大学，也有部分在研究所

或公司。这些单位包括清华大学、中科院计算技术研究所、空军第三研究所、海军装备论证中心等。 2搜索引擎（百度、谷歌、scirus）：选择百度作为搜引擎 2.1检索策略：如下图所示 2.2找到的结果（截图第一页）

厦门国贸投资价值与交易策略分析

证券投资选修课小论文题目：厦门国贸投资价值与交易策略分析班级：2012081 学号：20121999 姓名：李震证券投资小论文评分项目表 1、选题（总分10分）2、公司分析（总分30分） 3、技术分析（总分20分） 4、投资策略（总分20分） 5、格式规范（总分20分）要求：（1）选题范围符合规定（中国A 股上市公司）；（2）研究问题符合要求；（3）题目与文章内容一致。要求：（1）公司行业特征与地位；（2）公司概况与核心竞争优势；（3）公司的财务分析；（4）公司的估值合理性。要求：（1）公司股价走势的月线、周线、日线截图；（2）用技术图形说明处于盘整、上升、下降阶段；（3）用技术指标说明处于超卖、超买、平衡区域。要求：（1）说明资金来源与数量；（2）说明买入该股票的三个理由；（3）设定投资周期与建仓步骤；（4）说明风险控制措施。要求：（1）封面和目录规范；（2）文章内容序号标注与目录一致；（3）表格和图形标明标题与序号，并注明数据来源；（4）参考文献（网址、论文、专著、研究报告）。评语：评语：评语：评语：评语：

厦门国贸投资价值与交易策略分析目录 1.行业与公司分析 1.1厦门国贸简介 1.2行业地位与发展政策 1.3公司的核心竞争优势 1.4公司的财务分析（近几年收入、利润、资产结构、负债率） 1.5公司的估值合理性（市盈率、市净率） 2.厦门国贸股票技术分析 2.1技术图形分析（截三张图，月线、周线、日线趋势图） 2.2技术指标分析（1）移动平均线（2）MACD指标 3.厦门国际投资策略分析 3.1买卖理由分析 3.2资金管理与建仓策略（投资额、一次买入还是分批买入） 3.3投资目标与风险控制（资金来源、投资周期、预期收益、止损点等）

集团公司如何建立结算中心

集团公司如何建立结算中心随着经营规模的不断扩大，现代企业正逐渐向集团化发展。为了发挥资金的最大效益并控制资金风险，集团公司往往会成立资金结算中心以实现对资金的管理。本文对集团公司结算中心的作用、组织架构、资金管理模式进行了探讨，并对对资金稽核和资金预算管理提出了建议。一、集团公司设立结算中心的作用（一）归集资金，发挥资金的规模效益结算中心可以将集团各子公司资金进行统一归集，使原本分散在各账户上的闲置资金集中起来，从而发挥更大的资金使用效益。同时，如资金充裕，资金集中归集后能增加对外投资的信誉和实力，在资金相对匮乏时，可利用集团优势，增加对外融资能力。（二）资金集中结算，降低资金管理风险集团所属成员单位对外收付款及成员单位之间的内部交易，通过结算中心完成，降低了成员单位资金管理风险，同时又能保障对外资金及时结算，特别是成员单位之间的内部资金及时结算。（三）集团成员单位之间进行资金调控，平衡资金通过结算中心，可以将资金较宽裕的成员单位资金通过内部贷款借给资金相对紧缺的成员单位，在短期内缓解成员单位资金紧张的问题，从而在集团层面起到资金平衡的作用，促进集团整体发展。二、建立结算管理中心的注意事项（一）建立结算中心组织架构建立结算中心首先应构建其组织架构。结算中心分为广义和狭义两个方面。广义的结算中心指的是集团企业对资金集中管理的一种模式，其组织架构通常包括董事会、战略发展部、财务管理部、结算中心等。狭义的结算中心一般根据集团企业根据财务管理和资金管理的需要设立，负责集团企业资金结算、资金调剂、资金筹集等工作。其组织结构由资金结算中心、资金调度中心、投资融资中心几个部分组成。其中资金结算中心主要负责内外资金收入和支付，银企直联行的外部账户开立、变更、注销的管理等工作。资金调度中心主要负责资金预

集团公司资金结算中心管理办法

集团公司资金结算中心管理办法第一章总则第一条为充分发挥**集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。第三条 **集团公司资金结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行。第二章结算中心宗旨及职能第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。第五条结算中心职能（一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理；（二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施；（三）负责资金日常调度和收支结算工作；（四）负责各企业新开账户的审核和批准；（五）负责结算中心的会计核算和制度建设；（六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；（七）负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；

（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全；（九）负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题；（十）负责资金结算的其他职能。第三章结算中心管理第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。第八条企业在结算中心存款，利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款，利率在国家规定的范围内确定。第九条结算中心岗位设置（一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令，整理银行单据，并与银行帐户核对无误。（二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。第四章银行账户设置及资金管理第十条企业按照《中国**集团公司银行帐户管理办法》和建立集团公司网上银行帐户体系的要求设置银行帐户。第十一条集团公司帐户体系（一）集团公司在**集团财务有限公司开立集团一级账户的一般账户，作为集团公司的总帐户，该账户用于归集、运用集团公司资金。

厦大网络教育在线测试题及答案计算机应用基础

1、冯·诺伊曼提出的关于计算机控制的重要思想是（）。正确的答案:A A、存储程序和二进制方法 B、CPU和内存直接交换数据 C、汇编语言思想 D、高级语言思想 2、当代计算机是以（）为主要逻辑部件。正确的答案:D A、电子管 B、晶体管 C、中小规模集成电路 D、大规模和超大规模集成电路 3、（）是计算机辅助教学的缩写。正确的答案:A A、CAI B、CAD C、CAM D、AI 4、微型计算机系统包括（）。正确的答案:A A、硬件系统和软件系统 B、主机和外设 C、主机和各种应用程序 D、运算器、控制器和存储器 5、（）保存的数据关机后消失。正确的答案:B A、硬盘 B、RAM C、ROM D、CD-ROM 6、微型计算机系统采用总线结构对CPU、存储器和外部设备进行连接。总线通常由三部分组成，它们是（）。正确的答案:D A、逻辑总线、传输总线和通信总线 B、地址总线、运算总线和逻辑总线 C、数据总线、信号总线和传输总线 D、数据总线、地址总线和控制总线 7、软件系统可分为（）两大类。正确的答案:D A、文字处理软件和数据库管理系统 B、操作系统和数据库管理系统 C、程序和数据 D、系统软件和应用软件 8、衡量计算机硬件系统的主要性能指标中不包括（）。正确的答案:D A、字长 B、主存容量 C、主频 D、操作系统性能 9、（）与CPU直接交换数据。正确的答案:B A、硬盘 B、主存储器 C、扫描仪 D、鼠标 10、（）不属于内存储器。正确的答案:D A、高速缓冲存储器 B、RAM C、ROM D、CD-ROM 11、用高级语言VC编写的源程序，要转换为与其等价的目标程序，必须经过（）。正确的答案:A A、编译 B、编辑 C、解释 D、汇编 12、下列设备中，（）即是输入设备，又是输出设备。正确的答案:B A、打印机 B、磁盘 C、鼠标 D、显示器

南方航空公司投资价值分析

南方航空公司投资价值分析 3南方航空基本概况与SWOT分析南方航空公司简介中国南方航空集团公司成立于2002年10月11日，它的建立是以中国南方航空公司为主体的，并且联合了新疆航空公司、中国北方航空公司等，并在最后组建成立的。作为一个大型的国有航空运输集团，南方航空公司和东方航空公司以及中国航空公司都是我国骨干的航空集团并且属于国务院国资委直接管理。?而南方航空公司主营的业务是航空运输，并且兼营飞机发动机维修、航空客货代理、建设幵发、进出口贸易、传媒广告、金融理财等。经过十年多的发展，南航集团现有员工近8万人，运营总资产达2000多亿元人民币。南航集团的最初上市是在1997年，在纽约和香港两地进行同步上市，并且2003年在上海证券交易所挂牌上市。行业数据我国民航业市场虽然从改革开放以来，一直呈现着欣欣向荣，快速发展的前景，无论是在客运交通还是货运方面的地位都在上升，与传统的铁路、公路的交通方式的差距也在不断缩小，在国民经济中也发挥着越来越重要的作用。但是，虽然我国民航业交通发展迅速但是仍然存在诸多不能忽视的问题，

行业垄断就是其中之一。国航、东航和南航三大航空公司在运输总量上大大领先于其他竞争对手，占据了全国航空运输的80%份额。三家大型航空公司中，国航的实力又是大大领先于其他两个航空公司。在2013年，我国民航业运输飞机达到2035架，其中引进飞机架数同比增长 %；从中可以看出我国对国际航空的合作在不断提升，同时我国航空完成了通航飞行600万小时，飞行架次超过300万，同比都有所增长，全行业完成运输总周转量、旅客运输量和货邮运输量分别为319亿吨公里、1. 7亿人次和262. 5万吨，前两者的同比增长都超过了10%。①同时在固定资产投资等项目上也有所发展。我国的民航业发展速度很快，但是总体来说还需要国家各方面共同协调努力，才能使其更加健康地发展下去。南方航空的SWOT分析 SWOT内具体指标的分析

内部结算中心管理办法

内部结算中心管理办法随着集团规模不断扩大，涉足行业不断增加，业务量不断增长，根据集团管理的需要，建立一个高度集中、统一管理的财务管理体制，设立集团内部结算中心，在集团总经理的领导下，全面负责集团所属各单位的资金收、付业务的统一办理。一内部结算中心业务分工及岗位职责（一）内部结算中心是集团实行资金收付业务集中统一管理的综合部门，集团所属各单位的资金收付款业务，必须全部纳入内部结算中心集中办理，实现集团各项资金业务的统一收款、统一付款、集中控制、统筹安排。（二）岗位设置及职责描述： 1、出纳岗位：内部结算中心是集团总现金报销机构，设现金出纳一名，负责集团所属各单位的现金收款、报销支付业务，并编制各单位付款凭证。（现付字凭证）工作描述：（1）办理集团所属单位的各项收款业务；（2）按集团财务收支管理规定，办理所属各单位的各项现金报销支款业务；（3）登记集团各单位的现金日记账；（4）每日进行库存现金盘点；（5）月末同所属各单位财务核对现金账余额； 2、对外结算会计：全面负责办理集团所属各单位对外资金收、付业务。（1）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外收款业务；（2）办理所属单位生产、经营过程中所发生的对外付款业务；

（3）负责所属单位上报资金计划的审核和汇总；（4）负责资金日报和月报的编制；（5）根据现金支付的需要，办理银行承兑贴息业务；（6）负责所属单位银行账户的管理；（7）搞好资金调配，合理使用资金； 3、融资管理与会计核算机构：（1）负责集团所属各单位所涉及的各种形式融资贷款等业务的管理，包括：账目设置、登记、日常融资结算以及与融资有关的各项事务的处理；（2）按集团所属各单位设置“现金”“银行存款”“银行承兑”等货币资金项目日记账，根据结算中心办理的对外收支业务留存的收据、资金结算单等收付凭证进行登记，（3）月末同各单位核对日记账余额；（4）办理与融资相关的其他事务；二、业务范围及流程控制（一）现金收款：集团出纳对所属各单位生产、经营业务现金收入，依据各单位提供原始收款凭证进行收款，并以业务发生单位名义开具现金收款收据，其中：存根一联、结算中心存一联、转缴款人一联、业务单位财务一联。（二）现金付款： 1、集团所属各单位主管业务部门，按规定经办的各项业务，必须取得原始的发票； 2、业务经办人填制“现金支款审批单”一式两联，由单位领导、主管部门领导、财务主管签字；

企业集团资金结算中心操作规程完整

资金结算中心操作规程第一章总则第一条为了适应实业公司创新提升式发展的需要，贯彻实业公司资金集中管理的要求，以创新的观念和方式做好实业公司的资金运营管理工作，达到发挥实业公司资金规模优势，提高实业公司的整体资信和资金运作能力；盘活实业公司沉淀资金，提高资金使用效率；规和提升实业公司的资金运营管理水平，促进实业公司资金运营功能的不断完善；提高实业公司的核心竞争能力，实现实业公司整体利益最大化的目的。特制定实业公司资金结算中心操作规程管理办法。第二条本办法旨在采用现代管理方法和手段建立实业公司资金结算的运作管理平台，规实业公司资金运作的初步程序，明确实业公司资金结算的基本运作方式。并通过模拟商业银行职能，充分发挥实业公司资金结算中心作为部银行的功能和作用。第三条本办法适用于实业公司资金结算中心及其子公司和分支机构分中心的部资金结算管理和资金结算操作规程。第二章术语第四条资金结算中心和资金结算分中心: 资金结算中心是指实业公司资金结算中心，是实业公司设置的集团资金结算的运营管理机构，并将通过集团融筹资、资金结算、调剂和运作管理及协调等逐步发展成为实业公司的财务公司。资金结算中心是实业公司的部银行，是实业公司的部独立核算单位，经营收益和风险由实业公司承担。资金结算分中心是指进入实业公司资金结算中心资金运营网络的成员单位。以实业公司子公司、实业公司等法人单位作为分中心成员单位，实业公司财资部代表实业公司总部、各分支机构等非法人经营单位作为分中心成员单位。各成员单位可根据本单位的实际情况，将资金结算分中心设成独立的运营部门，也可以在财资部部设置从事资金运营的专职岗位，负责本单位及下属经营单位和机构的资金集中结算管理和资金运营工作。第五条资金运营网络系统：是指资金结算中心和分中心及所属单位在资金运营管理中，所采用的财务管理软件系统和银行网络系统等实施实业公司资金归集支付等资金运营活动的网络的统称。

关于成立资金结算中心的建议准则

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企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，为加强股份公司内部各单位的资金管理与核算，充分发挥股份公司现有资金的最大效益，新华信建议在哈药集团股份有限公司计划财务部下设立资金结算中心。该中心主要从事股份公司内部各公司的资金结算业务和内部资金管理工作。一、成立资金结算中心的意义和作用（一）资金结算中心成立的意义资金结算中心作为企业内部资金的管理机构，以集中管理的方式负责整个企业的资金结算、收付和调度，保证资金安全，提高资金效益。通过资金结算中心，企业不仅能够有效控制资金流向，而且利用资金的整体优势，通过合理调剂资金、优化资金投向和结构等手段，减少资金的沉淀和浪费，进一步提高资金的使用效益，力图使资金结算中心成为企业为自己理财的“内部银行”。（二）资金结算中心的作用提高资金运作的安全性和稳健性，防范金融风险企业通过结算中心，对成员单位分散的资金实行集中管理，统一筹措、协调、规划、调控资金，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作，这对确保资金安全稳健运作，防范金融风险起到了积极的作用。

提高资金运作的规范性，防范经营风险结算中心通过制定严密的内部控制制度、资金管理规定和业务操作规定，加强资金规范有序地运作，能够避免因分散管理在资金投向控制、筹措管理、对外担保等内部控制的无序性和盲目性，而给企业带来内部经营风险。盘活了存量资金，提高资金的使用效益结算中心集中分散的资金，充分发挥资金的规模效益，不仅确保企业各成员单位正常的生产经营，而且通过利用资金的整体规模，降低财务费用，从而提高了经济效益，增加了企业的利润。加强了企业的现代化管理资金结算中心的成立，促使企业通过资金管理加强企业管理，促进企业规范有效运作，提高企业现代化管理的程度。因此成立资金结算中心有其现实意义和必要性。二、资金结算中心的两种基本运作模式目前企业资金结算中心的基本运作模式主要有以下两种：（一）资金集中管理模式

关于厦门空港企业财务信息和运营状况的分析评价

关于厦门国际航空港股份有限公司企业财务信息与运营状况的分析评价一、厦门国际航空港股份有限公司概况厦门国际航空港股份有限公司，原名厦门机场发展股份有限公司，为厦门市国有资产监督管理委员会100%控股的厦门翔业集团有限公司独家发起并公开募股设立的股份有限公司。公司在上海证券交易所上市，股票种类为A股，股票简称“厦门空港”，代码600897。公司初始注册资本8100万元，现有股本29781万股，其中：厦门翔业集团有限公司控股比例68%；社会公众股占32%。厦门空港属机场及航空运输辅助业，定位属性为区域性机场，地处海峡西岸，辐射福建、浙南及粤北地区，经营范围主要包括：为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务；出租和管理候机楼内航空营业场所、商业场所和办公场所；物业服务；航空信息服务。 1、公司治理结构厦门空港按照《公司法》、《证券法》等法律法规及相关监管规定规范并完善法人治理结构，按照《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司信息披露管理办法》等相关规定和要求，制定、修改《公司章程》，法人治理结构实际

情况符合《上市公司治理规则》要求。厦门空港具有独立完整的业务及自主经营能力。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。公司和控股股东在人员、资产、财产、机构和业务等方面实行"五分开"，各自独立核算，独立承担责任和风险。董事会、监事会及其他内部管理机构均独立运作。企业指定《上海证券报》作为信息披露媒介，信息披露真实、准确、完整、及时。 2、内部控制制度的建立健全情况厦门空港根据上市公司有关法律法规要求，建立健全了“三会”议事规则等基本管理制度。下设的各项业务制度、工作制度、部门职能、岗位职责等涵盖生产经营各层面和各环节。内部控制制度体系完整、层次分明、运行有效。 3、2012年经营状况 2012 年，厦门空港共保障安全飞行14.62 万架次，同比增幅7.79%；完成旅客吞吐量1735.41 万人次（居全国第十一位），同比增幅10.14%；完成货邮吞吐量27.15 万吨，同比增幅4.18%。在全球经济复苏缓慢，国内经济增速放缓的背景下，采取多种措施，保持了航空业务稳步增长，经营效益稳步提升。2012年共计实现营业收入111,893.45 万元，同比增幅12.41%，其中：整体实现机场服务收入71,952.07 万元，同比增幅11.10%；实现归属于母公司的

实用操作系统试验教学大纲

厦门大学实验教学大纲课程编号：TX13 课程类型：学科通修课程课程名称：实用操作系统课程英文名称：Applied Operating Systems 课程总学时：64 实验学时：16 总学分：3 适用对象：软件学院软件工程专业先修课程：计算机硬件基础实验指导教材及参考书：《操作系统实验指导》，徐虹何嘉等编著，清华大学出版社，2004年主要仪器设备：计算机及Windows 和Unix 操作系统一、课程性质、目的和任务操作系统作为计算机专业的一门专业基础课，是计算机专业的核心课程之一，学好与否直接关系到学生是否能更好地学习后续课程。通过本课程的学习，使学生掌握操作系统设计所遵循的基本原理，基本方法，建立多道程序设计环境下的并行程序设计的思维方式。此外，操作系统用到的各种算法也是学生加强算法锻炼的好机会，对日后从事系统开发方面的工作有直接的借鉴作用。二、教学基本要求本门实验课程是对《实用操作系统》课堂教学的一个重要补充，与理论学习起着相辅相成的作用，是实施《实用操作系统》教导的一个重要组成部分。通过实验（设计）使学生加强对操作系统原理的理解，深入而直观地理解操作系统使用的各类算法，提高学生自适应能力，为将来使用各类新出现的操作系统打下良好的基础。三、教学内容及要求实验1 进程管理【实验要求】掌握子进程的创建、父子进程的通信及其原理。【实验内容】 ●熟悉linux环境的基本使用命令，熟悉使用vi、gdb、gcc等编程工具或软件 ●使用系统调用fork（）创建两个子进程，父进程、子进程并发执行，输出并发执行的消息，如：父进程正在执行….. 子进程1正在执行….. 子进程2正在执行….. 一段时间后，父进程杀死子进程，然后结束自己的进程，分别显示：子进程1被父进程杀死子进程2被父进程杀死父进程结束实验2 使用信号量实现进程互斥与同步

用友ERP-NC结算中心的解决方案

用友ERP-NC结算中心解决方案 1. 方案背景财务管理是组织资金运动、处理财务关系的一项经济管理工作，“财务管理要以资金管理为中心”、“资金是企业运营的血液”等观点的提出确立了资金管理在财务管理中的中心地位。为加强行业或集团型企业资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的共识。基于此，用友ERP-NC软件提出了成熟的结算中心专项解决方案。 2. 集团企业为什么要设立资金结算中心？资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。如何使资金的循环周转顺畅、迅速，进而提高资金的使用效率，是财务管理者们所普遍关注的问题。随着企业集团规模扩大，资金往往处于分散状态，资金的分散管理给企业集团，乃至一些希望进行统一管理的行业带来了诸多问题，因此，建立起资金的集中管理体系势在必行。 2.1. 资金管理分散，监控不力 L 下级单位多头开户，集团或上级单位无法及时了解其资金状况； L 资金账外循环，资金支出缺乏有效控制，资金流向不清楚； L 内部资金的余缺调剂不力，闲置与短缺并存； L 资金贷款、担保、投资缺乏有效控制，筹投资不能统筹规划，财务费用较高。 2.2. 资金使用效率低，资金风险大 L 对应收款控制程度较弱，资金回笼及坏账准备无法科学管理； L 内部单位互相拖欠，形成三角债，陷入资金困境； L 在资金状况良好，偿付能力较强的情况下，不能科学选择合适的时点支付各类应付款项，从而既建立企业信用，又争取到较大的现金折扣； 2.3. 不利于规范财务管理，影响生产经营活动的正常进行 L 资金管理预算不完整，或资金预算无法落实，形同虚设； L 资金收支没有全面合理的预测与控制，不能及时满足生产经营需要； L 缺乏资金管理的有效手段，影响企业财务管理工作以及对外信用度； 3. 应用模式分析 3.1. 资金结算中心在集团企业的应用分析结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分子公司现金收付、往来结算和存贷业务管理的专门机构。它是一个独立运行的职能机构。 3.1.1. 资金结算中心的定位 L 从组织机构设置上看，资金结算中心应该单独设置，和会计部门平行。 L 资金结算中心不应作为一个独立核算、自负盈亏的利益主体。因为结算中心资金管理调度的经济效益在

投资价值分析报告(中文版)

潍坊恒润置业有限公司 “中国潍坊国际风筝放飞基地扩建开发”项目投资价值分析报告编撰单位：北京环纳国际咨询有限公司

敬启者：本公司接受潍坊恒润置业有限公司的委托，对其拟建的“中国潍坊国际风筝放飞基地扩建开发”项目做客观的综合分析与论证，并出具项目投资价值分析报告书。工作时间自 2007 年 4 月 28 日至2007 年 5 月 15 日。本报告是以 2007 年 4 月 28日以前发生或存在之事实为依据而编写。按中国现行法律、法规、项目融资国际惯例及本公司与潍坊恒润置业有限公司签订的《编撰委托协议》的要求，潍坊恒润置业有限公司保证已提交了本公司认为出具项目投资价值分析报告的所需数据、资料、档案及声明（以下简称“该等材料”），并对该等材料的完整性、真实性、合法性负责，且保证该等材料中所有签字与印章均属真实，影印本内容与原件一致。

独立声明：本公司及潍坊恒润置业有限公司均确认北京环纳国际咨询有限公司为独立第三方，独立于潍坊恒润置业有限公司或其相关联公司、其全体股东及同事、其国内外的投资者及/或融资中介机构。本公司确认并无、亦不会参与潍坊恒润置业有限公司关于新建“中国潍坊国际风筝放飞基地扩建开发”项目的融资方案之设计或讨论，故不存在任何影响本公司对项目做出独立分析之情况。

本报告之使用：本报告之版权属北京环纳国际咨询有限公司所有。本公司同意潍坊恒润置业有限公司在为其“中国潍坊国际风筝放飞基地扩建开发”项目融资过程中使用或引用本报告的部分或全部内容作内部参考之用，但在作上述引用或参考时，不得因引用而导致法律上的歧义和曲解，本公司有权对本报告的内容进行再次审阅并确认。除以上所述，如未经本公司预先的书面同意，任何单位及个人均不可将本报告之部分或全部内容转载于其他文件、翻译、派发或作其他用途。本报告有效期为一年，自 2007年 5月 15日起，至 2008 年 5月 14 日止。顺颂商祺！北京环纳国际咨询有限公司二零零七年五月于中国·北京

厦门大学的管理信息系统在线练习讲课稿

厦门大学的管理信息系统在线练习

1、管理信息系统的最终用户是 (1.0分) A、高级管理人员 B、各级各类管理人员 C、操作员 D、业务员 2、以下说法不正确的是 (1.0分) A、MRPII的主要目的就是要实现高度计划化和高度柔性的生产管理，保证正常的物料供应和生产协作，做好生产任务与生产能力的平衡。 B、MRPII是关于制造企业生产全过程管理的一种处理逻辑、一种方法和一种哲学思想，它是以生产计划为核心，以产销管理为主要内容的开放式生产管理系统。 C、MRPII以“社会需要什么、我们能制造什么、用什么来制造和怎样制造、我们现在拥有些什么、我们还应该得到什么”这五个问题为核心。 D、MRPII使生产能力、生产期量标准、库存储备、生产进度和生产控制五个方面密切配合，达到多余进度均匀，负荷充分，并且能按质、按量、按品种、按时间地完成生产任务。 3、从功能结构上说，一个完整意义的管理信息系统应包括 (1.0分) A、业务处理、运行控制、管理控制、战略计划四个层次 B、计划控制、过程控制、管理控制、战略控制四个层次 C、生产计划、市场营销、财务管理、决策支持四个层次 D、生产计划、市场营销、管理控制、决策支持四个层次 4、以下不属于管理信息系统概念结构内容的是(1.0分)

A、信息源 B、信息渠道 C、信息用户 D、信息处理器 5、建设MIS的必要性取决于(1.0分) A、领导的迫切性 B、技术人员的需求 C、管理需求的迫切性 D、上级主管部门的要求 6、管理信息系统是以计算机为基础的以及人作为系统组成部分的 (1.0分) A、机器系统 B、物理系统 C、人-机系统 D、人工系统 7、构成信息资源的最关键因素是(1.0分) A、数据集中统一 B、应用数据模型 C、具有预测和控制能力 D、能够面向决策 8、不属于管理的基本职能是(1.0分) A、生产职能 B、计划职能

厦门大学18春《计算机应用基础在线练习

单选题(1)Outlook Express信件不可采用（）格式 A: WEB B: 文本 C: 信纸 D: FLASH 单选题(1)设置幻灯片放映的换页效果为“垂直百叶窗”，应使用“幻灯片放映”中的（）命令。 A: 动作按钮 B: 幻灯片切换 C: 预设动画 D: 自定义动画单选题(1)在Word 2003中可以另存为的文件类型是（）。 A: DBF B: WPS C: BMP D: TXT 单选题(1)下面列出的四项中,不属于计算机病毒特征的是( ) A: 潜伏性 B: 激发性 C: 传播性 D: 免疫性单选题(1)如果想要控制计算机在Internet上可以访问的内容类型，应用使用IE的internet选项（）标签。A: 常规 B: 安全 C: 内容 D: 连接单选题(1)单击窗口最小化按钮，窗口缩至最小，此时该窗口所对应的程序（） A: 还在内存中运行 B: 停止运行 C: 正在前台运行 D: 暂停运行，可单击鼠标右键继续运行单选题(1)PowerPoint的大纲视图中，大纲由每张幻灯片的（）组成。 A: 图形和标题 B: 标题和文本框内文字 C: 标题和占位符中文字 D: 图片和占位符中文字单选题(1)如果在计算机上看数字电视，需要增加一块（）。 A: 视频采集卡 B: DV卡 C: 电视卡 D: 视频监控卡单选题(1)PowerPoint 2003演示文稿的扩展名是( ). A: POT B: PPS C: PPT D: DOC 单选题(1)微型计算机系统采用总线结构对CPU、存储器和外部设备进行连接。总线通常由三部分组成,它们是( ) A: 逻辑总线、传输总线和通信总线 B: 地址总线、运算总线和逻辑总线 C: 数据总线、信号总线和传输总线 D: 数据总线、地址总线和控制总线单选题(1)PowerPoint的超级链接命令的作用是（）。 A: 放映幻灯片时可以跳转

资金结算中心管理暂行办法

江西省煤炭集团公司资金结算中心管理暂行办法 2008-7-2 15:51:56 浏览:490 第一章总则第一条为加强集团资金管理，提升企业资信水平，拓展筹融资渠道，提高资金整体运营效益，适应集团改革发展需要，依据财政部关于印发《企业国有资本与财务管理暂行办法》的通知等国家有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于省集团公司权属企业（以下简称权属企业）。第三条省集团公司设立资金结算中心（简称结算中心），负责权属企业资金集中结算和管理工作。第四条结算中心主要职责是搭建筹融资平台，办理筹融资业务；集中内部资金，开展内部信贷；办理内部结算，监督资金运营。第五条结算中心坚持安全、效益、流动性原则，依法对内部单位存款保密，维护资金自主支配权，存贷计息，有偿使用。第六条结算中心负责管理权属企业结算账户。权属企业必须在公司结算中心开设内部结算账户；在所在地银行同时开设收入专用存款账户和支出基本存款账户。实行开户申请、销户备案、年度审验的账户管理制度。第七条实行资金“收支两条线”管理制度。权属企业及其所属单位资金收入必须全部进入收入专户，该账户资金只能定向上存省集团公司结算中心账户。资金支出由权属企业申请，省集团公司结算中心划拨到支出基本账户后，从该账户开支。对目前有融资能力的权属企业，资金上存后，结算中心及时划拨到其支出基本账户。第二章内部存款管理第八条权属企业在省集团公司结算中心的内部存款分为内部活期存款和内部定期存款。各单位收入专户上存于结算中心的存款为内部活期存款。内部活期存款可转为内部定期存款，根据开户单位需要，内部定期存款可及时解活。第九条结算中心维护存款单位的资金自主支配权，权属企业支出基本账户资金不足时，由结算中心及时从其内部结算账户划拨。结算中心依据权属企业的资金预算及生产经营情况，核定其支出基本账户资金额度，对有融资能力的企业按本办法第七条相关规定办理。第十条结算中心比照国家规定支付内部存款利息，内部存款利率在银行同期存款利率的基础上上浮20%。第三章内部借款管理第十一条权属企业生产经营、项目投资资金不足可向结算中心申请内部借款。内部借款分为生产周转借款和项目借款。第十二条权属企业因生产经营性资金临时短缺可向结算中心申请生产周转借款。第十三条权属企业经省集团公司批准的工程项目投资资金不足，可通过结算中心向商业银行融资。项目借款需由相应单位提供担保。第十四条结算中心必须严格审查借款单位资信状况，对内部借款用途、偿还能力、还款方式以及借款担保人的偿还能力应进行严格审查，确保按期收回贷款。第十五条内部贷款实行限额分级审批制度。限额以内由省集团公司财务部门审核，公司主管领导审批；超限额由财务部门审核，主管领导审签后，报公司主要领导审批。对内部借款实施跟踪检查，对不按规定用途使用的，结算中心有权提前收回。第十六条内部借款业务由结算中心与借款单位签定书面内部借款合同。合同应约定借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任等事项。第十七条结算中心根据各单位在中心存款规模（积数）以及集中程度（集中资金占现金总流量的比率）评定内部资信等级。对信用等级好的单位，结算中心优先安排内部借款。第十八条内部借款实行规模控制。生产周转借款除外部融资外放贷规模不得超过各单位在结算中心存款平均余额的80％；对同一借款单位的借款余额不超过各单位在结算中心存款平均余额总和的10％，内部信用等级较好的单位可适当放宽。项目借款规模视结算中心融资情况确定。

集团关于组建资金结算中心方案

vv投资集团关于组建资金结算中心方案讨论稿二0一九年二月

目录前言一、资金结算中心概述二、组建资金结算中心的必要性三、组建资金结算中心的可行性分析四、集团公司资金结算中心运作方案（一）总体思路（二）功能定位（三）组织架构（四）管理内容 1.资金计划 2.帐户管理 3.资金结算 4.内部贷款 5.融资业务集中管理 6.收益分配 7.风险防范五、资金结算中心组建步骤六、建议

前言随着集团公司规模不断扩大，集团内部以各个企业为主体，分散管理的传统资金管理模式?端日益突出，已不能适应集团公司进一步发展的需要。因此，建立与集团公司特点相适应的内部资金管理体系，实行资金结算集中管理，提高资金整体使用效率成为当前集团公司财务工作的当务之急。本着“集中、高效、可控”的目的，在调研究和吸纳各方意见的基础上，初步形成此组建方案。现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导审示。

一、资金结算中心概述资金结算中心是由企业集团内部设置的，以管理、协调集团内部各企业资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。通过筹措、协调、规划、调控资金，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金合理使用，盘活沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加速资金周转，防止资金流失和体外循环，整合资金优势，全面提高企业集团的资金使用效率。目前，国内很多大型企业集团对新的资金管理模式做出了新的探索，重新界定集团本部和经营层的权限划定，将资金管理从各企业传统的财务管理中分离出来，由集团本部直接负责资金业务的管理，各企业的经营层的管理重点更偏重于经营、销售等业务的管理。

厦门空港2019年财务分析结论报告

厦门空港2019年财务分析综合报告厦门空港2019年财务分析综合报告一、实现利润分析 2019年实现利润为71,581.5万元，与2018年的70,416.21万元相比有所增长，增长1.65%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入变化不大的情况下使经营业务利润有所增长，企业经营业务正常开展。二、成本费用分析 2019年营业成本为101,886.12万元，与2018年的101,691.15万元相比变化不大，变化幅度为0.19%。2019年管理费用为5,198.62万元，与2018年的4,754.39万元相比有较大增长，增长9.34%。2019年管理费用占营业收入的比例为2.91%，与2018年的2.68%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力提高，管理费用支出正常。本期财务费用为-144.42万元。三、资产结构分析 2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。四、偿债能力分析从支付能力来看，厦门空港2019年是有现金支付能力的。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。五、盈利能力分析厦门空港2019年的营业利润率为39.92%，总资产报酬率为15.56%，净资产收益率为13.84%，成本费用利润率为64.11%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为335,103.33万元，经营资产的收益率为21.27%，而对外投资的收益率为83.93%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。尽管投资收益有较大内部资料，妥善保管第1 页共3 页

集团资金结算中心组建方案

. . 集团资金结算中心组建方案

目录前言 (3) 一、资金结算中心概述 (3) 二、组建资金结算中心的必要性 (4) 三、组建资金结算中心的可行性分析 (6) 四、集团公司资金结算中心运作方案 (9) （一）总体思路 (9) （二）功能定位 (9) （三）组织架构 (11) （四）管理内容 (12) 1、资金计划 (12) 2、账户管理 (13) 3、资金结算 (16) 4、内部贷款 (19) 5、融资业务集中管理 (20) 6、收益分配 (21)

7、风险防范 (21) 五、资金结算中心组建步骤 (22) 前言随着集团公司规模不断扩大，集团内部以单个企业为主体、各自为政、分散管理的传统资金管理模式弊端日益凸显，已不能适应集团公司进一步发展的需要。因此，建立与集团公司特点相适应的内部资金管理体系，实行资金集中管理，提高资金整体使用效益成为当前集团公司财务工作的当务之急。资金结算中心作为一种较为成熟的资金集中管理模式，为众多企业集团所采用。本着“集中、高效、可控”的目的，NC资金项目组在2012年筹建集团公司实施资金管理模块的基础上，对集团所属有关企业进行了调研，对结算中心项目进行了可行性分析，并分别咨询了中国银行、建设银行、中信银行业务部、银企互联部门有关人员的意见，也征询了商业公司、地产公司、超市等所属企业的意见。在调研和吸纳各方意见的基础上，项目组做了深入研究和综合，形成此组建方案。现将资金结算中心组建方案报公司，请公司领导

审示。一、资金结算中心概述资金结算中心是由企业集团内部设置的，以管理、协调集团内部各成员单位资金为主要业务的职能机构，它受集团委托，代表集团执行与资金管理有关的各项业务活动。通过筹措、协调、规划、调控资金，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金合理使用，盘活沉淀资金，挖掘资金使用潜力，加速资金周转，防止资金流失和体外循环，整合资金优势，全面提高企业集团的资金使用效率。目前国内很多大型企业集团对新的资金管理模式做出了新的探索，重新思考集团公司传统的对企业经营层的委托代理关系，重新界定集团本部和经营层的权限划定，将资金管理从成员企业传统的财务管理中分离出来，由集团本部直接负责资金业务的管理，成员单位经营层的管理重点更偏重于经营、销售等业务的管理。集团本部与成员企业委托代理关系的改变，需重新界定传统财务管理与资金管理的内涵，以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计管理思路。

厦门大学实用操作系统重点

第一章： 1.寄存器类型及其作用处理器寄存器用户可见寄存器（数据寄存器（被程序员分配给各种函数）、地址寄存器（存放数据和指令的地址）、索引寄存器（基于一个基数+索引值寻找地址）、段指针（内存分段的地址）、栈指针（不用直接访问内部数据））：优先使用，减少对主存的访问。控制和状态寄存器（程序计数器（包含取指令的地址）、指令寄存器（包含取指令的内容）、程序状态字（包含状态信息，如条形码）、中断寄存器（指向中断指令，包含程序、时钟、I/O、硬件失效中断））：控制处理器的操作。 2.处理器金字塔结构模型 3.命中率，平均存储时间计算 4.缓冲的作用，及其解决的问题

占据主存的一部分空间，主存将处理器所需的信息搬运到缓冲中，缓冲对操作系统可见，并由操作系统首先访问。加快内存的访问速度，解决处理器的速度远大于内存访问速度的问题。缓冲在与处理器之间进行字传输，与内存进行块传输。 5.DMA执行过程处理器要读或写一块数据时，会给DMA模块发送一条命令，然后处理器继续它的工作，接来下由DMA模块替代处理器完成数据的传输任务，任务完成后发给处理器一个中断指令，然后由处理器接管。第二章： 1.操作系统的构成及其特点并发性：指两个或两个以上的事件或活动在同一时间间隔内发生。发挥并发性能够消除系统中部件和部件之间的相互等待，有效地改善系统资源的利用率，改进系统的吞吐率，提高系统效率。并行性：指两个或两个以上的事件或活动在同一时刻发生，是并发的特例。共享性：指操作系统中的资源可被多个并发执行的进程所使用。分成两种资源共享方式：互斥访问和同时访问。异步性：给系统带来潜在危险，有可能导致与时间有关的错误。操作系统的一个重要任务是必须确保捕捉任何一种随机事件，正确处理可能发生的随机事件，正确处理任何一种产生的事件序列，否则将会导致严重后果。虚拟性：指操作系统中的一种管理技术，它是把物理上的一个实体变成逻辑上的多个对应物，或把物理上的多个实体变成逻辑上的一个对应物的技术。在操作系统中，并发性、共享性和异步性的主体是进程（或者说程序）。部件之间的并行性是围绕进程并发性展开的，是进程并发性的一部分。 2.操作系统的发展历史，开始->现在，出现了几种操作系统，及其相应的特点与其能够解决的问题，衔接的关键点三种基本类型：批处理、分时操作、实时操作系统。其他类型：微机、并行、网络、分布式、嵌入式操作系统。批处理操作系统：批量化处理作业方式的操作系统。优缺点：用户提交作业后直至获得结果之前不再和计算机及他的作业交互，不利于调试和修改程序。分时操作系统：允许多个联机用户同时使用一台计算机系统进行计算的操作系统。实时操作系统：指当外界事件或数据产生时，能接收并以足够快的速度予以处理，处理的结果又能在规定时间内来控制监控的生产过程或对处理系统作出快速响应，并控制所有实时