库存材料盘点管理制度

库存材料盘点管理制度

1、材料设备库存盘点管理要求：

A、项目部需根据材料物资类别、品种、规格型号设立明细账，并根据已确认的《进仓单》每日序时登记物资入库明细账；根据《出仓单》每日序时登记物资出库明细账；根据《材料设备公司收货单》每日序时登记物资收货明细账；根据《工地收货单》每日序时登记物资供货明细账。

B、每月最后一天为仓库的月度结账日，每月1-2日为盘点时间，项目管理中心材料管理人员责统计上个自然月材料的入库、出库及结余情况，对材料物资进行账账核对和账实核对，发现发现问题及时进行处理及上报。

2、材料设备库存盘点程序：

A、记账时间：每月的记账时间为上月的1日至本月最后1日（即1个自然月）。

B、盘点时间：实地盘点时间为每月的1-2日。

C、盘点人：项目管理中心材料管理人员。

D、盘点的具体事项：

1）、盘点前：仓管员须将材料物资进行分类，按类别、规格型号摆放整齐，并先按账面数打印出《材料物资实物盘点表》；盘点时，逐一清点实物，做好账、卡、物的核对工作，清点每种物资、核对登记并编制《材料物资实物盘点表》；盘点后，所有现场盘点人员须在《材料物资实物盘点表》签名确认。对盘点数据有疑问部

分应及时查明原因并做好记录，不能马上查明原因的盘点数据应及时注明待查原因，并在五天内完成。

2）、盘点期间已收到而未办妥入账手续或已办理出库手续尚未提货的材料物资，应另行分别存放，并予以标示。

3）、所有盘点财务都以静态盘点为原则，盘点开始后应停止材料物资的进出及移动。

4）、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经所有盘点人员签字确认。

E、盘点数据的备案：盘点数据定于每月5号前由盘点人员进行汇总，将电子版及纸质文件签名确认后交主管领导进行确认，一份留财务管理中心进行存档、备案。

3、对盘点疑问的处理：由材料管理人员出具《材料物资疑问处理意见报告》，写明有疑问的材料物资类别、规格型号、数量和具体原因，并给出初步处理意见，经主管领导审核后根据疑问数据的金额大小报公司审批，审批后交财务部一份进行账务调整。