预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款管理制度
一、引言
预付账款是指企业提前支付供应商货款或服务费用的一种管理
行为。
预付账款管理制度是企业为了规范和控制预付账款的行为而
制定的一套制度。
有效的预付账款管理制度可以保障企业资金安全，减少风险。
二、预付账款管理的必要性
1. 预付账款是企业的重要资金流出
2. 预付账款管理相关法规规定
3. 预付账款管理能提高企业的资金使用效率
三、预付账款管理制度的内容
1. 预付账款的管理权限
获得预付账款权限的流程
预付账款的使用权限控制
2. 预付账款的管理流程
预付账款申请流程
预付账款审批流程
预付账款支付流程
预付账款核销流程
3. 预付账款的限额管理
预付账款的限额设定
超过限额的预付账款管理处理 4. 预付账款的监控与报告
预付账款的监控机制
预付账款的定期报告
四、预付账款管理制度的执行
1. 岗位职责分工
预付账款管理岗位设置
各岗位的职责和权限
2. 培训和沟通
预付账款制度的培训安排
预付账款管理制度的沟通机制
3. 监督与检查
预付账款管理的日常监督
预付账款管理的定期检查
五、预付账款管理制度的优化
1. 反馈机制
员工对预付账款管理制度的反馈收集
针对问题的优化改进
2. 数据分析与风险评估
预付账款数据的分析与汇总
风险评估与预警机制
六、总结
通过建立完善的预付账款管理制度，企业可以规范预付账款管理流程，提高资金使用效率，降低风险。
只有不断优化和完善管理制度，企业才能更有效地管理预付账款，确保资金安全。
预付账款管理新规制度
第六章 附则
第三十二条 本制度由集团企业财务部组织制订, 总经理同意后实施。
第三十三条 本制度实施后, 原有类似制度即行终止。
第三十四条本制度由集团企业财务处解释并依据管理需要补充和修改。
第三十五条本制度自24月1日起实施。
编写:
审核：
批准:
实施日期:
管理、就每笔预付账款责任落实到个人责任档案。
第十一条 采购部门应常常性地分析所付预付账款风险程度, 建立健全预警机制, 并采取有效方法预防坏账发生。
采购部门对已付预付账款中存在隐患, 就其个案, 立即向企业财务部门和企业相关领导汇报；重大隐患, 同时向集团企业财务部门和企业相关领导汇报。
第九条 采购部门应建立预付账款责任制度, 就协议签署和预付账款支付, 确定每笔预付账款责任人, 并就预付账款金额和呆滞时间以至于超出诉讼时效或形成坏账等制订处罚额度或停职清欠等措施, 报企业和集团企业审查同意。
第十条 采购部门依据上条预付账款责任制度, 建立日常登记
版本：
预付账款管理制度
文件号:
修订：
（二）、对相关预付账款进行核实和管理；
（三）、依据集团企业要求, 就预付账款占用, 参与对相关责任部门考评。
第七条 采购部门是预付账款清理部门。其业务职责是, 就其办理预付账款进行管理、清理, 催收货物和发票, 按要求时限办理验收报销, 完成下达预付账款占用指标。
第八条 采购部门应将集团企业下达预付账款占用指标分解落实到下属部门和个人, 制订内部考评措施和考评指标进行内部考评。
版本：
预付账款管理制度
文件号:
修订: 0
预付账款管理制度
预付账款管理制度一、引言为了规范预付账款的管理，维护公司的财务安全和利益，并且合理使用公司的资金资源，特制定本预付账款管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、行政部门、采购部门等所有与预付账款相关的部门。
三、定义1. 预付账款指公司提前支付给供应商或合作对象的货款或服务费用。
2. 预付账款管理包括预付账款的核准、付款、登记、核销等一系列管理活动。
四、预付账款的核准流程1.提出申请：预付账款申请人需要向财务部门提出预付账款申请。
申请中需要包含内容：–供应商或合作对象的名称和联系方式–预付款金额–预付款的原因和用途–预计的付款时间和方式2.财务审核：财务部门需要对预付账款申请进行审核。
审核的内容包括但不限于：–供应商或合作对象的信誉评估–预付款金额与公司预算的符合程度–预付款的必要性和紧急程度3.核准决策：根据财务审核结果，由相关负责人对预付账款申请进行核准决策。
同时，需要明确预付账款的核准金额和付款条件。
4.通知申请人：财务部门需要将核准结果通知预付账款申请人。
五、预付账款的付款流程1.付款申请：预付账款申请人在核准通知收到后，根据通知的付款条件向财务部门提出付款申请。
2.付款审批：财务部门对付款申请进行审批。
审批的内容包括但不限于：–付款金额与核准金额的一致性–付款时间和方式的合理性–付款是否符合公司的财务政策和相关法规3.付款执行：经过财务部门的审批后，财务人员按照核准通知的付款条件进行付款操作。
4.付款登记：财务人员需要对付款操作进行登记，包括付款金额、付款时间、付款方式等。
六、预付账款的核销流程1.核销申请：申请人需要向财务部门提出预付账款核销申请。
申请中需要包含内容：–预付款的供应商或合作对象的名称和联系方式–预付款的金额和核销原因–预计的核销时间2.核销审批：财务部门对核销申请进行审批。
审批的内容包括但不限于：–核销金额与预付款金额的一致性–核销原因的合理性和合法性3.核销执行：经过财务部门的审批后，财务人员进行核销操作，并将核销结果通知相关部门。
预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款是企业在签订各类经济合同时预付给供应商的款项。
预付款管理分工如下：预付款申请部门负责控制预付款的发生和跟踪预付款项的使用情况，合约管理部负责审核预付款项的条款的完整性及合理性，成本管理部负责审核预付款金额的合规性，财务管理部负责审核预付款项材料的合规性和跟踪统计预付款执行情况，行政人力部负责建立EAP系统中相关
表单及数据摘取、汇总的功能等。
预付账款支付的原则包括尽量避免采用预付款结算方式，支付的预付款项不得超过合同约定的合理期限，累计支付的预付款金额应控制在合同标的以内，除特殊部门已出具付款通知书外，其他尚未签订合同或协议的一律禁止支付预付款项。
预付账款的支付流程包括工程项目涉及预付账款和其他项目涉及预付账款。
最后，需要建立预付账款台账管理。
事业单位预付账款管理制度
事业单位预付账款管理制度第一章总则第一条为规范和加强事业单位预付账款管理，保障事业单位的财产安全，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于所有事业单位的预付账款管理工作。
第三条预付账款指事业单位按照合同或协议约定，提前向供应商或服务单位支付货款、服务费用等资金。
第四条预付账款管理工作应当遵循合法、规范、严谨、安全的原则，确保资金安全和合理使用。
第五条事业单位应当建立健全预付账款管理制度，明确责任、规范操作、加强监督，确保资金使用合规、安全、高效。
第六条预付账款管理工作应当与会计核算、财务管理、内部控制等相关制度相衔接，形成科学的管理体系。
第二章预付账款申请与审批第七条事业单位各部门应当根据实际需要，提前制定预付账款计划，明确预付账款用途、金额、供应商、支付期限等内容。
第八条预付账款申请应当由使用单位申请人提出，经所在部门负责人批准，报送财务部门进行审核。
第九条财务部门应当对预付账款申请进行审查，明确合同或协议主要内容、资金使用合规性、支付期限等情况，提交事业单位领导审批。
第十条事业单位领导审批应当注重合同或协议的合规性、资金使用的必要性和紧急性，确保预付账款的合理性。
第十一条预付账款的金额应当根据实际需要进行合理确定，不得超出实际需求或超出预算控制。
第十二条财务部门应当将已经审批通过的预付账款及时登记、备案，并及时通知账务进行凭证记账处理。
第三章预付账款支付管理第十三条预付账款支付应当严格按照合同或协议约定的支付期限进行，不得迟延支付。
第十四条财务部门应当根据合同或协议的约定，按照相关程序和流程进行支付凭证的制作、审定和传递。
第十五条预付账款支付凭证应当注重凭证的真实性、完整性、准确性，确保支付金额、用途、供应商等内容与合同一致。
第十六条预付账款支付应当通过银行转账、支票、电汇等符合法律法规的支付方式进行，不得使用现金支付。
第十七条财务部门应当及时向使用单位提供支付凭证、资金流向、支出情况等相关信息，确保信息的透明和公开。
预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款是指企业为了购进商品而向供货商预付货款的款项，
预付账款管理制度是规范企业预付账款管理行为的一套制度，能够
保障企业的资金安全，防范风险，促进企业健康发展。
1. 预付账款审核制度
企业要建立完善的预付账款审核制度，明确预付对象、金额、
期限、用途等重要信息，设定审核标准和流程，确保风险可控，避
免预付账款流入无法收回或追讨困难的企业或个人。
2. 预付账款管理制度
企业要建立预付账款管理制度，建立并维护预付账款档案，及
时更新预付账款余额、账款到期时间等信息，并建立风险评估体系，对重大预付账款进行风险评估和管理，防范潜在风险的发生。
3. 预付账款付款审核制度
企业在进行预付账款付款时，应建立严格的审核制度，设立预
付账款批准人和操作人，确保付款操作符合规范，并防止未经审核
或内部独立控制的人员擅自操作，导致预付账款流失。
4. 预付账款财务管理制度
企业要加强对预付账款的财务管理，实时记录预付账款的借款
和还款，结合预付账款余额和回款计划，制定预付账款的投资计划，保证预付账款资金安全并能够产生良好的经济效益。
5. 预付账款报告制度
企业应建立预付账款报告制度，定期准确地汇总和反映预付账款的情况，包括余额、回款率、风险评估和追讨情况等，为企业决策层提供有力的决策依据，以避免预付账款的过多积压和风险。
总之，预付账款管理制度是企业规范管理的重要内容之一，具有保障企业资金安全、防范风险的重要意义。
企业应根据自身情况制定相应的预付账款管理制度，并通过不断完善和细化，逐步提高预付账款管理水平，达到预防风险、促进企业健康发展的目的。
预付账款管理制度
二、预付账款管理制度第一条预付账款是指单位按照购货合同规定预付给供应单位的款项.第二条建立健全预付账款管理责任制度财务部门负责预付账款的核算管理工作，业务部门负责预付账款清查催收工作。
第三条建立预付账款的控制制度(一）预付账款要按照合同的规定执行。
根据合同及市场情况需要支付预付账款的,在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款,办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。
财务部门应根据合同规定的预付方式安排付款。
(二）预付货款后,业务部门要设专人监督预付货款使用情况,财务部门要及时监控到货情况，并督促业务部门及时办理相关入库及预付货款的抵顶手续。
一般情况预付货款及定金最长应在三个月内抵顶完毕。
第四条建立预付账款台账管理制度（一）业务部门应建立预付账款台账,详细反映各客户预付账款的增减变动,余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。
同时,将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整档案。
（二）财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导,并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计,及时通知有关领导和部门.第五条建立健全预付账款清理责任制度（一)业务部门经办人要按购货合同规定的时间，组织交货，验收入库，并在收到购货发票7日内到财务部门办理报销手续.业务部门对所发生的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或因供货单位破产、撤消等已无望再收回所购货物的，应将其转入其他应收款.每年年终，要组织专人全面清查预付账款，与对方核对清楚，并取得对万签章，做到债权明确,账实、账账相符。
（二）业务部门负责人应确定牵头领导，组织有关人员对清查结果进行分析。
对较长时间(半年以上）不处理的预付账款及定金，要在查明原因的基础上，制定清理办法，出现异常情况的，要成立专门机构处理。
预付账款管理制度
预付账款管理制度第一章总则1.1 为规范公司的预付账款管理，防止资金浪费和风险的发生，制定本管理制度。
1.2 本管理制度适用于公司所有预付账款的管理。
1.3 预付账款是指公司预付给供应商、合作伙伴或其他相关方的货款或服务费用。
1.4 公司的预付账款管理遵循合法、合规、合理、合理化原则，实行严格审核、严格管理、合理安排。
第二章预付账款申请和审批2.1 申请预付账款的部门应填写预付款申请表，明确预付款的用途、金额、支付对象和预付款的必要性，并由部门负责人审批签字。
2.2 大额预付款需经公司财务部同意，预付款金额超过财务部的审批权限的，需报公司领导审批。
2.3 在申请预付款时，部门应提供相应的支撑材料，如合同、发票、收据等。
2.4 预付款申请表和相关支撑材料一经审批通过后，应由相关部门将款项支付给收款方，并妥善保存相关凭证。
第三章预付账款的管理和监督3.1 公司财务部门设立专门的预付账款管理岗位，负责预付账款的核查、管理和监督。
3.2 预付账款的使用应按照合同约定或事先协商的方式进行，未经核准的使用一律不予报销。
3.3 定期对预付账款进行核查和清算，对账款使用情况进行跟踪和监督，保证账款的合理使用和安全。
3.4 对于预付账款的使用情况应及时报告给公司财务部门，并对不符合规定的使用情况进行追究和处理。
第四章预付账款的调整和追回4.1 如有追回情况，应由相关部门及时与收款方协商并办理相关手续。
4.2 预付账款出现超期未追回的情况，预付款负责人应及时向公司领导汇报情况，并向上级部门申请追回手续。
4.3 预付账款调整需经财务部门和相关部门审批，并及时调整公司的账务。
第五章预付账款管理的责任追究5.1 对于不合理或未经审核批准的预付账款，预付款申请人和审批负责人应承担相应的责任。
5.2 对于追回不及时或调整不当造成的经济损失，相关部门领导负有责任，应承担相应的追责。
第六章附则6.1 本管理制度由公司财务部门负责解释和修订。
预付账款管理制度
预付账款管理制度预付账款管理制度第一章总则第一条为确保公司预付账款管理规范、有效，避免出现不必要的风险和损失，制定本规定。
第二条适用范围：本规定适用于公司与供应商签订的预付账款合同及相关业务。
第三条定义：1. 预付账款: 公司事先向供应商预付的货款或服务款，一般用于预付定金或采购款项等。
2. 供应商: 向公司提供货物或服务的自然人、法人或其他组织。
3. 风险管理: 为预测、评估和管理不确定性风险的过程。
4. 减少风险: 对于已经发生或可能发生的风险，采取措施，使其影响到最小。
第二章预付款申请第四条预付款申请流程：1. 供应商应根据公司规定的采购流程提交预付款申请单。
2. 采购部门收到供应商的预付款申请后，应及时进行审核，审核通过后，应将预付款申请单转交财务部门。
3. 财务部门收到审核通过的预付款申请后，应按照合同约定的比例及时间节点进行支付。
第五条预付款金额：1. 未签署供货合同前，预付款金额不得超过订单总金额的30%。
2. 签署供货合同后，预付款金额不得超过合同总金额的50%。
3. 预付款金额应根据风险评估和供应商的信誉度进行核定。
第六条风险评估：1. 采购部门应对供应商进行风险评估，主要包括供应商的财务状况、信誉度、生产能力等。
2. 根据采购部门的风险评估和财务部门的审批意见，确定预付款金额及支付时间节点。
第七条支付条件：1. 预付款应按照合同约定的比例和时间节点进行支付。
2. 如供应商未按照合同履行义务，导致公司受到经济损失，公司有权中止支付预付款，并视情况采取法律手段追究供应商的责任。
第三章风险管理第八条风险管理措施：1. 对于风险较高的供应商，应采取更加严格的风险管理措施，如加强供应商的财务监管、加大采购部门的审核力度等。
2. 对于预付款金额较大的合同，应采取逐步支付的方式，以减少风险。
3. 根据实际情况，合理使用银行承兑汇票等工具，以减少风险。
第九条风险评估：1. 风险评估应该是动态的过程，采购部门在与供应商的合作过程中，应及时调整风险评估，避免因评估不及时而导致的风险。
预付账款管理制度
预付账款管理制度一、背景介绍预付账款是指企业在购买商品或服务时，根据合同约定提前支付给供应商或服务提供商的款项。
预付账款的管理对企业的资金安全、供应商关系和业务正常运营具有重要意义。
为确保预付账款的有效管理和使用，制定和执行一套科学严谨的预付账款管理制度是非常必要的。
二、预付账款管理目标1.确保预付账款的安全性：避免预付账款流失或被滥用。
2.规范预付账款的使用：确保预付账款只用于正当业务活动。
3.加强对供应商的管理：维护与供应商的良好合作关系。
4.提高预付账款的回收率：有效控制预付账款的风险。
5.加强内部控制：确保预付账款管理程序的透明与合规。
三、预付账款管理制度的具体内容1.预付账款申请与审批流程（1）预付账款申请人应填写预付账款申请表，并附上相应的支持性文件，如合同、发票等。
（2）经过预付账款申请人初审后，提请上级主管部门审批。
（3）预付账款申请经主管部门审批后，将提交财务部门备案并登记在账务系统内。
2.预付账款的支付与核对（1）财务部门按照预付账款申请表上的金额、收款人等信息，进行预付账款的支付。
（2）预付账款支付完成后，将支付凭证与申请表、合同、发票等文件进行核对，并存档备查。
3.预付账款的监督与管理（1）财务部门应设立专门的预付账款管理制度培训教育与监督组，负责对各部门进行培训，监督预付账款管理制度的执行情况。
（2）各部门应定期进行预付账款的清理与核对，及时发现和解决问题，确保账款的安全和正确性。
4.预付账款的回收与销账（1）预付账款的回收应及时进行，回收款项应及时入账，同时注销相应的预付账款。
（2）如发生预付账款无法回收的情况，应按照公司相关规定进行相应的追偿工作。
5.违规行为的处理（1）对于违反预付账款管理制度的行为，应依据公司内部相关规定进行处理，包括但不限于扣罚款、纪律处分、追究责任等。
（2）对于严重违规行为，应依法报警并追究相应法律责任。
四、预付账款管理制度的执行1.公司应通过内部培训、制度宣贯等方式，确保各部门员工了解并遵守预付账款管理制度。
预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款管理制度是一个组织机构内对于预付账款的管理规定和操作程序的体系。
其主要目的是确保预付账款的合理性、安全性和准确性，避免因为预付账款管理不善而导致财务风险。
1. 预付账款的申请和审批流程：规定了预付账款申请的流程，包括申请人、审批人、授权人等的角色和权限。
对于不同金额的预付账款，要求不同级别的审批权限。
2. 预付账款的登记和核对：要求对每一笔预付账款进行登记，包括预付对象、金额、预付原因等信息。
要求开具预付款凭证并经过核对确认，确保凭证的真实性和准确性。
3. 预付账款的管理和监控：规定了预付账款的管理责任人和监控措施，包括定期对预付账款的余额进行盘点，对逾期未归还的预付账款进行催收等。
4. 预付账款的决策和控制：明确了预付账款的决策权限和控制措施，要求预付账款决策应该符合组织机构的预算和财务控制要求，并且需要进行风险评估和审查。
5. 预付账款的报告和记录：规定了对预付账款的报告和记录要求，包括定期向上级汇报预付账款的使用情况和回收情况，并对预付账款的使用进行记录和归档。
以上是一个标准的预付账款管理制度的主要内容，具体的管理制度可以根据组织机构的实际情况进行调整和完善。
预付账款管理制度应该与其他相关的财务管理制度和规定相互衔接，形成一个完整的财务管理体系。
预付账款管理制度
预付账款管理制度一、总则1、为了加强企业预付账款的管理，保障企业资金的安全和合理使用，提高资金的使用效率，根据国家有关法律法规和企业财务管理制度，结合本企业的实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于本企业及所属各单位的预付账款管理。
3、预付账款是指企业按照购货合同或劳务合同的规定，预先支付给供货方或提供劳务方的款项。
二、预付账款的审批1、企业发生预付账款业务时，必须签订合同或协议，并按照合同或协议的约定支付款项。
合同或协议应明确预付款的金额、支付方式、支付时间、交货或提供劳务的时间、质量标准、违约责任等条款。
2、预付账款的审批权限应根据企业的内部管理规定执行。
一般情况下，金额较小的预付账款由部门负责人审批；金额较大的预付账款由分管领导审批；重大的预付账款项目需经企业领导集体研究审批。
3、审批预付账款时，应审查合同或协议的合法性、真实性、完整性，以及对方单位的信誉和履约能力。
对不符合规定的预付账款申请，应拒绝审批。
三、预付账款的核算1、财务部门应按照合同或协议的约定，及时、准确地核算预付账款。
预付账款应按照对方单位进行明细核算，并设置辅助账，记录预付账款的发生、增减变动和余额情况。
2、预付账款的入账金额应以实际支付的金额为准，包括货款、运费、保险费等相关费用。
3、对于预付账款中已经收到货物或接受劳务的部分，应及时冲减预付账款，并按照实际收到的货物或劳务进行相应的账务处理。
四、预付账款的跟踪与监督1、业务部门应负责跟踪预付账款所对应的合同或协议的履行情况，及时了解货物或劳务的供应进度，并向财务部门反馈相关信息。
2、财务部门应定期与业务部门核对预付账款的余额和明细情况，发现问题及时查明原因并进行处理。
3、对于逾期未履行合同或协议的预付账款，业务部门应会同法律部门采取相应的措施，如催讨货物或劳务、解除合同、追究违约责任等，以保障企业的合法权益。
五、预付账款的清理1、财务部门应定期对预付账款进行清理，对于长期挂账的预付账款，应查明原因，及时进行处理。
预付账款管理办法
1、内容与适用范围1.1本办法规定了预付账款使用范围、使用流程。
1.2本办法规定了预付账款经办部门及人员的职责。
2、名词术语2.1预付账款：是指公司按购销合同的约定，预先支付给供货方的货款或定金。
3、管理内容描述3.1预付账款使用范围3.1.1因购置机器、设备、车辆等固定资产，按采购合同需要预先支付的货款或定金。
3.1.2因采购生产经营所需各种物料，按采购合同需要预先支付的货款或定金。
3.2预付账款使用原则3.2.1对外采购活动中，原则上不使用预付款进行物资采购，控制预付款使用量，减少预付款的风险。
3.2.2原则上不得签订预付款超过采购标的物价值70%以上的采购合同；预付款超过标的物金额70%必需总经理审批。
3.3预付账款支付流程3.3.1由管理部采购人员根据采购合同填写“采购借款单”，“采购借款单”必须填写但不仅限于以下内容：合同号、采购标的物名称、借款金额、付款单位、开户行及账号、借款人、技术通知号等。
3.3.2管理部采购人员将“采购借款单”填写完毕后，报部门负责人审核、分管副总审批、总经理批准。
3.3.3出纳员付款。
3.4预付账款的后续追踪管理3.4.1管理部采购人员负责对已预付货款的采购物资进行跟踪管理，直到货物验收并完成相关后续手续或退回预付款。
3.4.2管理部采购人员负责采购发票的追收，自预付款支付之日起30天内，必须将预付账款的发票全额追回。
3.4.3财务部会计需要对预付账款进行跟踪管理，并负责催促管理部采购人员及时追收采购发票或退回预付款，并于每月末将预付账款明细表发送至采购部进行核对，并将采购发票取得情况进行通报。
3.4.4管理部采购人员、财务人员必须对已预付货款不能按时到货或开具发票的情况应及时向部门负责人汇报，以免给公司造成损失。
3.4.5凡是全额预付款的，必须自预付款支付之日起，十五日内取得发票。
3.4.6凡预付款的采购业务取消时，管理部采购人员必须及时、全额追回已预付的货款。
预付款管理制度
xx有限公司预付款管理制度1总则1.1目的为了加强对预付账款的管理，规范预付账款的行为，保证预付账款的安全，特制订本制度。
1.2释义本制度所指预付账款为根据合同约定预先支付一部分款项给供应方或施工方而发生的一项债权。
通常包括预付的气费款、预付的工程款、预付设备款等。
1.3管理原则（1）从严控制。
公司必须严格按照本制度规定的要求、流程对预付账款进行管理，对于不符合预付要求的款项，公司不得提前预付。
（2）强化合同管理。
公司要加强对合同审批及款项支付的控制，对于无需预付的合同，严禁企业签订带有预付条款的合同，对于必须要预付款项的合同，要严格按照合同进行付款。
（3）及时回票。
预付账款支付后，业务人员要及时跟催索取发票，原则上预付账款支付后的1个月内业务人员要取回发票，特殊事项也须在款项支付后的3个月内取回发票。
（4）定期监督与考核。
公司财务部门要定期监督检查业务部门预付账款发票回票的及时性及预付款合同的合理性，并将其结果纳入到各单位的考核中。
1.4适用范围本制度适用于宁德本部及各发展区公司2 分则2.1预付账款管理与控制公司总经理是本公司预付款管理的第一责任人；业务经办人及其主管领导是预付业务管理（包括合同谈判、发票回票等）的直接责任人，各公司财务主管是本公司预付款支付管理的直接责任人。
2.1.2允许进行预付的范围对于气费款（含管输费和分输费）、场站、高压及次高压工程款、政府及行政事业单位相关款项（含水、电费等）、运输费（仅限能源物流）允许进行预付，对于其他业务如的确需要预付的，需要上报审批。
预付工程款的比例要与工程施工进度相匹配，其中工程项目开工前，预付的比例不超过合同总金额的20%，工程项目竣工结算前，预付的比例不超过合同总金额的70%，工程竣工后，按合同总金额的10%计扣质保金，于一年后视工程质量因素予以支付或扣款。
2.1.3预付账款的合同管理公司在签订带有预付款条款合同时，要明确约定预付款金额及付款时间，当金额暂时无法确定时，要约定预付款比例或预付款金额的计算方法，确保财务部门在实际付款时有据可查。
预付账款管理制度
预付账款管理制度预付账款管理制度一、引言预付账款作为企业在商业往来中常见的财务交易方式之一，为有效管理和控制预付账款的使用和管理，制定本《预付账款管理制度》。
二、预付账款的定义和范围1. 预付账款的定义预付账款是指企业提前支付给供应商或者承包商的货款或者服务费用。
2. 预付账款的范围预付账款适合于采购原材料、设备租赁、服务费用等与企业生产经营活动密切相关的交易。
三、预付账款的申请和审批1. 预付账款的申请流程a. 预付账款申请人提出申请，包括申请金额、用途、供应商或者承包商信息等。
b. 预付账款申请需经直接上级审批，并填写《预付账款申请表》。
c. 预付账款申请表中应包含申请人、审批人、申请时间、审批时间等必要信息。
2. 预付账款的审批权限a. 预付账款审批权限分为不同级别，根据金额不同设置不同审批级别。
b. 预付账款审批权限由公司财务部门负责审核和控制，设定审批限额。
3. 预付账款审批流程a. 预付账款申请经由直接上级审批通过后，需提交给财务部门进行审核。
b. 财务部门审核通过后，将付款通知发送给供应商或者承包商。
4. 预付账款申请的有效期预付账款申请提交后，有效期为一个会计期间，在有效期内未完成支付的，需重新提交申请。
四、预付账款的支付和核销1. 预付账款的支付方式a. 预付账款支付方式主要有：电汇、支票、现金等。
b. 预付账款支付需保持支付凭证，包括支付单据、付款凭证等。
2. 预付账款的核销流程a. 预付账款核销需提供相关凭证，包括开票凭证、发票凭证、核销凭证等。
b. 预付账款核销需经过与供应商或者承包商的核对确认。
c. 预付账款核销须填写《预付账款核销表》并经直接上级审批。
五、预付账款的管理和监控1. 预付账款的管理制度a. 建立完善的账务管理和档案记录，确保账款记录完整准确。
b. 设定预付账款的限额，避免超出企业控制范围。
2. 预付账款的监控方法a. 定期进行预付账款的回访与核查，核实款项使用情况。
公司预付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付账款管理，规范预付账款的使用，防范财务风险，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预付账款业务，包括但不限于采购、销售、投资等领域的预付账款。
第三条预付账款管理应遵循以下原则：（一）合规合法：严格按照国家法律法规和公司制度执行；（二）风险可控：加强风险控制，确保公司资金安全；（三）权责明确：明确各部门职责，确保预付账款管理的有效实施；（四）高效便捷：提高预付账款审批效率，简化审批流程。
第二章预付账款审批第四条预付账款审批分为以下三个阶段：（一）申请阶段：业务部门根据实际需求，提出预付账款申请，并填写《预付账款申请表》。
（二）审批阶段：审批流程如下：1. 业务部门负责人审核申请，提出审批意见；2. 财务部门对申请进行财务审核，确保合规性；3. 依据公司审批权限，由相关负责人审批；4. 经审批通过的，财务部门办理付款手续。
（三）备案阶段：财务部门将预付账款信息录入财务系统，并进行备案。
第三章预付账款使用第五条预付账款使用应严格按照合同约定，确保资金使用合法、合规。
第六条预付账款使用过程中，业务部门应加强以下管理：（一）跟踪合同执行情况，确保合同条款得到履行；（二）定期与供应商对账，核实预付账款使用情况；（三）及时反馈预付账款使用情况，确保财务部门掌握真实信息。
第七条预付账款使用完毕后，业务部门应及时办理结算手续，收回余款。
第四章预付账款监控第八条财务部门负责对预付账款进行监控，主要内容包括：（一）定期对预付账款进行汇总分析，发现异常情况及时报告；（二）对预付账款进行风险评估，制定风险防控措施；（三）加强对供应商的信用评估，确保预付账款安全。
第五章责任追究第九条对违反本制度规定的，公司将根据情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十条财务部门、业务部门及其他相关部门在预付账款管理中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法依规追究责任。
预付账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付账款的管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预付账款的管理，包括但不限于采购、销售、工程等业务环节。
第二章预付账款的管理原则第三条预付账款管理应遵循以下原则：1. 规范性：严格按照国家法律法规和公司内部制度执行；2. 安全性：确保预付账款的安全，防止资金流失；3. 效率性：提高资金使用效率，缩短资金占用时间；4. 完善性：建立健全预付账款管理制度，不断完善内部控制。
第三章预付账款的审批与核算第四条预付账款的审批程序：1. 业务部门根据业务需要提出预付账款申请，经部门负责人审核；2. 财务部门对申请进行合规性审核，包括合同、付款条件等；3. 经财务总监审批后，方可进行预付账款。
第五条预付账款的核算：1. 财务部门根据审批后的预付账款申请，编制付款凭证；2. 会计人员根据付款凭证进行账务处理，及时登记会计账簿；3. 对预付账款进行定期核对，确保账实相符。
第四章预付账款的监控与调整第六条预付账款的监控：1. 财务部门定期对预付账款进行盘点，确保资金安全；2. 业务部门定期汇报预付账款使用情况，包括进度、金额等；3. 财务部门对异常情况进行分析，及时报告公司管理层。
第七条预付账款的调整：1. 根据业务进展情况，及时调整预付账款金额；2. 对于长期未使用的预付账款，应查明原因，并采取措施予以处理；3. 对于不符合预付账款条件的款项，应及时收回。
第五章责任与奖惩第八条预付账款管理责任：1. 业务部门负责预付账款申请的准确性和及时性；2. 财务部门负责预付账款审批、核算和监控；3. 公司管理层对预付账款管理负总责。
第九条奖惩措施：1. 对预付账款管理成绩显著的部门和个人给予奖励；2. 对违反本制度规定，造成资金损失的部门和个人，依法依规进行处罚。
第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释。
预付账款管理制度及流程
预付账款管理制度及流程一、制度背景为规范公司的财务管理制度，加强公司的内部控制，提高公司的财务运作效率，充分发挥公司资金的使用效率，特制定了本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门的预付账款管理工作。
三、定义1、预付账款：指企业以一定金额提前支付给供应商的货款、劳务费、服务费等，属于该企业预付给供应商的应付账款。
2、预付账款管理：指对企业进行预付账款的申请、审批、支付及复核等工作进行全过程的监督和管理。
3、预付账款管理制度：指依据公司财务管理规范和相关法律法规，明确预付账款管理的基本要求、流程、责权利和配合制度。
四、基本要求1、公司预付账款管理工作应在法律法规、财务会计规范等要求下进行，并遵循科学、规范、严谨、负责的原则。
2、预付账款必须符合公司的业务运作需求，合乎经济性、合理性，有效地控制预付账款的金额和期限。
3、预付账款的审核、审批、支付及复核等相关工作必须严格按照公司的内部控制要求进行，确保公司财务任何一环节的合法性和规范性。
4、预付账款管理责任制必须明确，企业所有工作人员都应知晓，并共同遵守。
五、预付账款管理流程1、申请（1）供应商向公司提交预付账款申请单，其中应包括预付账款的用途、金额、付款方式、付款期限等要素。
（2）公司部门接收预付账款申请单后，应核实申请单的真实性和合规性，确认后报送财务部门。
2、审批（1）财务部门收到申请单后，应对申请单内容进行核实，并进行预算控制。
（2）财务部门确定预付账款的合法性和合规性后，将相关材料提交至财务总监审批。
（3）财务总监审核通过后，将预付账款申请单移交至法务部门进行法律审核。
3、合同签订（1）法务部门对预付账款的申请单进行法律审核，确认无问题后，财务部门与供应商签订预付账款合同。
（2）预付账款合同应包括预付账款的用途、金额、付款方式、支付期限等具体条款。
4、支付（1）根据预付账款合同约定的支付期限，财务部门进行支付。
（2）支付完成后，将支付凭证、发票等相关材料进行归档，并将信息通知供应商。
预付账款的财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》及相关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预付账款业务，包括预付采购款、预付服务费、预付租赁费等。
第三条公司预付账款管理应遵循以下原则：1. 风险可控：在确保业务需要的前提下，严格控制预付账款规模，降低资金风险。
2. 权责明确：明确各部门职责，确保预付账款业务流程规范、操作合规。
3. 监督有力：建立健全预付账款监督机制，确保制度有效执行。
第二章组织机构及职责第四条公司财务部门负责预付账款的管理工作，具体职责如下：1. 制定预付账款管理制度，并组织实施。
2. 对预付账款业务进行审核、审批、支付和监督。
3. 定期对预付账款进行清理、核对和盘点。
4. 对预付账款业务中的违规行为进行查处。
第五条采购部门负责预付账款业务的申请和执行，具体职责如下：1. 根据业务需要，提出预付账款申请。
2. 与供应商签订合同，明确预付账款金额、支付期限等。
3. 及时向财务部门提供相关凭证，办理预付账款支付手续。
4. 对预付账款业务进行跟踪管理，确保供应商按约定履行义务。
第三章预付账款申请与审批第六条预付账款申请应包括以下内容：1. 业务背景及必要性。
2. 供应商名称、资质及合作情况。
3. 预付账款金额、支付期限等。
4. 预付账款用途及预期效益。
5. 预付账款风险控制措施。
第七条预付账款申请需经以下审批程序：1. 业务部门负责人审批。
2. 财务部门负责人审批。
3. 公司总经理审批。
第四章预付账款支付与监督第八条预付账款支付应按照以下程序进行：1. 财务部门根据审批通过的预付账款申请，开具支付凭证。
2. 采购部门根据支付凭证，办理银行转账等支付手续。
3. 财务部门对支付凭证进行归档管理。
第九条预付账款监督措施：1. 财务部门定期对预付账款进行清理、核对和盘点，确保账实相符。
2. 采购部门对供应商履约情况进行跟踪管理，及时反馈问题。
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预付账款管理办法
第一条预付账款的定义
预付账款是指单位按照各类经济合同的规定预付给供应单位的款项。
第二条预付账款管理的分工
（一）预付款申请部门负责控制预付款项的发生；检查预付款的必要性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金
额的准确性；跟踪预付款项的使用情况，并根据财务部门提供
的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。
（二）合约管理部负责审核合同或协议中有关预付款项的条款的完整性及合理性；审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（三）成本管理部负责审核预付款金额的合规性,审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（四）财务管理部负责审核预付款项材料的合规性；跟踪统计预付款执行情况，并及时将其反馈到预付款申请部门。
（五）行政人力部负责建立EAP系统中相关表单及数据摘取、
汇总的功能，维护相关信息体统的运行维护，并落实相关责任考核等事宜。
第三条预付账款支付的原则
（一）预付款申请部门应充分利用自身的资信优势，原则上尽量避免采用预付款结算方式。
如确需支付预付款项的，则在合同或协议的条款中必须对预付款项支付金额或比例，支付时点、核销或收回时点等有明确的规定。
（二）支付的预付款项不得超过合同约定的合理期限，累计支付的预付款金额应控制在合同标的以内。
（三）除水、电、燃气等特殊部门已出具付款通知书外，其他尚未未签订合同或协议的，一律禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。
第四条预付账款的支付流程
（一）工程项目涉及预付账款的
1、申请人填写《项目付款审批表》并在付款性质栏勾选“预付款”，追加列明预付款性质及原因、累计未收回或核销的金额、预计核销或收回时点、责任人等相关要素后提交责任人确认。
2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。
3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。
（二）其他项目涉及预付账款的
1、填写《预付款申请书》，列明合同名称、合同金额、预付款性质、预付款原因、预计核销或收回时间、责任人等相关要素后提交责任人确认。
2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。
3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。
第五条预付账款台账管理
（一）预付款申请部门应安排人员建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。
（二）财务管理部应建立预付账款台账，分单位、分项目逐笔登记预付账款变动情况，监控预付账款核销及回收情况，定期编制预付账款账龄分析表（最长不超过六个月），并报送财务管理部经理和财务总监。
第六条预付账款的清理
（一）财务管理部定期开展预付账款核销及回收统计、清理工作，对超过规定账龄的预付账款及时通过EAP系统发起预付款催收流程。
（二）预付款申请部门应在收到催收流程后积极履行相关核查事宜，由部门负责人牵头领导，组织有关人员对清查结果进行
分析。
对较长时间（半年以上）不处理的预付账款及定金，要在查明原因的基础上，制定清理计划，出现异常情况的要及时处理。
（三）预付款申请部门应于10个工作日内在EAP系统中回复财务管理部并抄送其分管领导。
（四）财务管理部在接到回复后进行复核，并将复核结果通过EAP系统推送财务管理部经理、财务总监及总经理。
（五）如预付款申请部门超过10个工作日才回复财务管理部或存在核查、催收不力的，财务管理部有权将相关情况推送行政人事部。
（六）行政人事部应根据业务部门核查及催收的完成情况及时落实到业务部门的相关绩效考核。
（七）如催收责任人发生职务调动或离职等情况应及时将相关材料移交给新村收责任人。
第七条预付账款的坏账处理
（一）财务管理部采用单项测试法计提坏账准备，根据业务部门反馈的信息，定期评估预付账款核销或收回的可能性，如有材料证明存在无法核销或收回的款项的，则按照会计准则的要求计提还账准备。
（二）根据经确切材料证实已形成坏账并造成损失的，应由预付款申请部门查明原因，如属于催收不力等原因造成的损失可追究相关责任人的责任。
（三）核销坏账时需经相关责任部门负责人、分管领导、财务总监及总经理审批后方可执行。
（四）对已核销的坏账损失仍需移交专门机构或专人追索，并要另立备查薄登记，做到账销案存。
（五）对己注销的坏账又收回时，财务管理部应及时入账，防止形成账外资金。