国际结算业务流程图
国际结算业务流程图
进口信用证开立业务流程1.买卖合同出进口口商 5..发货商9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行7.寄单索汇︵︵开通8.承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程偿付行9.付8.索款汇4.审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行）10.入账或结汇3.开 6.寄证单 1.签订合同2.申请开证开证行7.提示单据进口商出口托收业务流程中托3 托收委托书出口9 付款收国商行银行1. 2. 4. 8.买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进 5.提示付款/承兑代口 6.付款/承兑收商7.交付单据行进口代收业务流程国1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商3.托收9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托单据承兑单据国 4.寄单中外代国托8.通知承兑收银收/付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请2.开出汇票（特指票汇）中国银行3交付解付行（收款人账户行、中国银行汇的代理行或联行）票5.汇款解付 4.提示汇票出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人办理汇出1. 汇款委托汇出行3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行）4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托2汇出行交付4.资金汇划转票中国银行（汇入行）5汇款解付 3.提示汇票出口商或收款人保函业务流程受益人申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程提交书面申请3''转开/ 转通知23接受申请, 开出保函担保银行(中行) 3'开出反担保保函/保函,委托转开/转通知转开银行(转通知银行)说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3'指若客户要求我行委托其他银行转开保函,我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行。
国际结算支付方式
国际结算支付方式 The pony was revised in January 2021一、主要结算方式的内容和做法第一种：托收(一)托收的含义及当事人(二)托收的种类及收付程序在跟单托收中，按交单条件的不同分为付款交单和承兑交单。
1、付款交单(Documents Against Payment, D/P)(1)即期付款交单(Documents against Payment at sight ，简称D/P sight)指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时，立即就付清货款换取单据。
其业务流程如下：（2）远期付款交单(D/P at…days after sight)指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时先承兑，待汇票到期日再付款赎单。
远期D/P的业务流程如下：2、承兑交单（Documents against Acceptance,简称D/A）指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。
一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物和货款全部落空的损失。
因此出口人应慎用此种支付方式。
(三)托收方式的主要特点1．属于商业信用，银行无检查单据内容及保证付款的责任。
2．如遭进口人拒付，除非另有规定，银行无代管货物的义务。
3．托收对出口人的风险较大，D/A比D/P的风险更大。
4．托收对进口人较为有利，可免去开证手续及预付押金，还有可预借货运单据的便利。
5．托收可促进贸易达成，增强出口商品的竞争能力。
(四)采用托收方式应注意的问题托收对出口商有一定的风险，但是对进口人较为有利，它可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，还有可能预借货物的便利。
在出口业务中，为增强竞销能力，促进成交，扩大出口市场，在加强调查研究的基础上，根据不同商品、不同对象、不同国家的习惯，也可应用。
但托收是商业信用，虽可增强销售出口商品的竞争能力，收款却无保障。
因此应注意以下一些问题。
国际结算业务流程图最终版
国际结算业务流程 汇总 （资料七）
PRESENTED BY HAISON
目 录
1、汇款业务流程
2、托收业务流程
3、信用证业务流程
4、附属国际结算方式业务流程
顺汇结算
1
付款人
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
合同
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
逆汇结算
2
付款人
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
合同
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
汇款当事人之间的相互关系
3
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
委托关系
账户往来
代理关系
债权债务
代理关系
委托关系
汇票的业务流程
4
汇款人（债务人）
收款人（债权人）
汇出行
汇入行
① 申请汇票
② 开立汇票
③寄送汇票通知书
⑥ 付讫借记通知
⑤ 提示或转让
承运人
出口商/ 收益人
通知行/ 议付行
开证行
⑴签订合同
⑵向开证行申请开征
⑽通知申请人备款赎单
⑶开出信用证
⑷提示受益人发货
⑸接受信用证并发货
⑹备齐单据提示议付
⑺审单无误后垫付货款
⑻寄单索汇
⑼审单付款
⑾单证相符清算货款获得单据
⑿凭单据提货
可转让信用证的业务流程图
15
进口商/申请人
中间商
承运人
开证行
转让行
收款人
汇出行（出票行）
付款行（中心账户行）
① 汇款人交款付费
② 付给中心汇票
国际结算业务流程图
进口信用证开立业务流程1.买卖合同出进口口商 5..发货商9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证出口 3.开立信用证中国方银银行行 7.寄单索汇︵︵开通 8.承兑/付款证知行出口议付信用证业务流程偿付行9.付 8.索款汇4.审证并通知中国银行（通 5.交单出口商知行/议付行） 10.入账或结汇3.开 6.寄证单 1.签订合同2.申请开证开证行 7.提示单据进口商出口托收业务流程出 3 托收委托书托中口 9 付款收国商行银行1. 2. 4. 8.买发托通卖货收知合指承同示兑/付款进 5.提示付款/承兑代口 6.付款/承兑收商 7.交付单据行进口代收业务流程国 1买卖合同国外内出进口 2 发货口商商3.托收 9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托单据承兑单据国 4.寄单中外国托 8.通知承兑收银收 /付款行行汇出国外汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1提出申请中国银行2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）解付行（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付出口商/收款人汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请2.开出汇票中国银行3交付汇票5.汇款解付 4.提示汇票出口商/收款人国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托汇出行3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行）4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托2汇出行付4.资金汇划转票中国银行（汇入行）5汇款解付 3.汇票出口商或收款人保函业务流程申请人 1 签定合同或拟投标/承包工程受益人2提交书面申请 3’’转开 / 转通知3接受申请, 开出保函担保银行(中行) 3’开出反担保保函/保函,委托转开/转通知转开银行(转通知银行)说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3’指若客户要求我行委托其他银行转开保函,我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行。
国际结算操作项目二国际汇款业务
3、电汇业务流程
汇款人
① 电汇 申请
② 电汇 回执
汇出行
资金流向
收款人
③加押电报 ⑦付讫借记通知
④ 电汇 通知
⑤
⑥
收 解付
据 汇款
汇入行
导入项目的业务流程图
广东金贸进出 口有限公司
资金流向
美国TOCOO 公司
① 电汇 申请
② 电汇 回执
中国银行广东 省分行
③加押电报 ⑦付讫借记通知
④
⑤
电汇 收 通知 据
USD80 000.00
U.S.DOLLARS EIGHTY THOUSAND ONLY
用阿拉伯数字写出 汇款的总金额
用英文表示金额
任务1： 第二步 进口商填写境外汇款申请书
USD80 000.00
68954321
任务1： 第二步 进口商填写境外汇款申请书
此处填写进口商公司全称和地址
任务1： 第二步 进口商填写境外汇款申请书
本业务是对公业务
×
- 7 4 8 4 9 4 汇款申请书
汇出行一般把收款人在出口 地的开户行定为汇入行
任务1： 第二步 进口商填写境外汇款申请书
576842158631
TOCOO PRODUCTS, INC. MARK IV AUTOMOTIVE 5665 EAST OURER DRIVE MIAMI FL,USA
国际结算操作
主讲人：章安平
项目二 国际汇款业务
国际汇款（International Remittance）： 是汇出行应汇款人的要求，以一定方式，把一 定金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行 ，付给收款人的一种结算方式。
项目二 国际汇款业务
跨境电子商务 6.跨境支付与结算
5
动等。
（1）现金/货币结算
国际结算方式是指以一定条件实
现国际货币收付的方式，按照使 用工具、支付手段的不同，大体
（2）票据结算（汇票，本票，支票） （3）凭单结算 （4）电讯结算
可分四类：
三、国际结算方式
6
（1）现金/货币结算
三、国际结算方式
（2）票据结算 汇票
7
三、国际结算方式
（3）凭单结算
接收欧美电商平台和企业的贸易
款项。
右图为 Payoneer的收款账户
三、Lianlian Pay连连支付
34
四、其它跨境支付方式
1.速汇金汇款（MoneyGram）/ 2.易宝支付（YeePay）https:///
第六 章
跨境支付与结算
一
国际支付与结算
跨境支付概述
目 录
contents
二
三
四
主流跨境支付方式
其它跨境支付方式
六
跨境物流的风险与防范
一
国际支付与结算
一、国际支付
国际支付（International Payments）是指在国际经济活 动中的当事人以一定的支付工具和方式，清偿因各种经济活
4
动而产生的国际债权债务的行为。通常它是在国际贸易中所
（获跨境支付牌照） ② 结 汇 ③ 人 民
④结算
境内商户
币
合作银行
二、跨境支付业务
（3）结售汇
第三方支付的售汇流程图
①人民币付款
17
境内买家
第三方支付公司
④结算
（有跨境支付牌
② 购 汇
境外商户
照）③
外
币
合作银行
三、跨境支付方式
项目二 国际结算
2、出口方的会计处理 出口方发货后，汇集全套单据向付款行或议付行交 单，以求尽快获取资金。账务处理如下：
借：应收外汇账款-外币户 贷：主营业务收入—自营出口
案例分析
兰亭进出口公司向西班牙公司出口商品一批，具体账务处理如下： （1）向西班牙公司发运商品一批，计金额50000美元，当日美元市场汇 率为6.79元，送银行办理议付手续。 借：应收外汇账款--美元户 （US＄ 50000×6.79） 339500 贷：主营业务收入—自营出口 339500 （2）支付银行议付手续费人民币680元。 借：财务费用 680 贷：银行存款—人民币户 680 （3）收到银行转来收汇通知，金额为50000美元，当日美元市场汇率为 6.80元。 借：银行存款—美元户（ US＄ 50000×6.80） 340000 贷：应收外汇账款--美元户（ US＄ 50000×6.79） 339500 汇兑损益 500
（2）使用的货币不同，国内结算使用同一种货币，国 际结算则使用不同的货币。
（3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循 国际惯例或根据当事双方事先协定的仲裁法。
三、国际结算方式--信用证（简称L/C）
（一）信用证概述及业务流程 信用证是银行应进口商的请求，对出口商开出的，授 权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证 于出口商交来符合信用证条款规定的汇票和出口装运 单证后，必定承兑和付款的保证文件。
2）若采用D/A方式，在承兑日的账务处理为： 借：应付外汇账款—外币户 贷：应付外汇票据-外币户 远期汇票到期日： 借：应付外汇票据—外币户 贷：银行存款—外币户
案例分析
兰亭进出口公司向日本进口玩具一批，受到银行转来的 跟单托收付款交单凭证及全套货运单据，计货款 26500美元，以美元户支付。当日美元市场汇率为 6.83元。
国际结算方式之一汇款
其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相 同。（如托收、信用证）
付款人
合同
收款人
银行甲 2021/8/进22 口方银行
银行乙
整理课件
出口方银行
4
二、汇款方式的基本概念及当事人
（一）汇款的基本概念
2021/8/22
整理课件
24
第三节 汇款头寸的调拨和退汇
一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付
是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当
汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行 就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款 的特点，采取不同的查验方法。
整理课件
11
案例
出口合同规定的支付条款为装运月前十五天 电汇付款,买方延至装运中始从邮局寄来银行 汇票一纸，为保证按期交货，出口企业收到 汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收 票款，一个月后，接银行通知，因该汇票是 伪造，已被退票。此时，货已到目的地，并 已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。 事后追账，对方早已人去楼空。对此次损失， 我方主要教训是什么？
支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对
2021/外8/22签发汇票。
整理课件
21
1999年1月中旬，陆续有汇款人持票前往该支 行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票 无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求 赔偿损失。此时该支行才想到要与代表处联 系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支 行的自行程序调制失败，这样就造成了该支 行先后共开出无付款行的汇票1933份，涉及 643位汇款人。
国际结算托收即期付款交单流程(轻松讲课课件)
3.精心设计交单时间和航程时间的间隔。
要事先打听清楚D／P AT SIGHT在一些国家的特殊规定
和习惯,做到知己知彼。例如欧洲国家的进口商习惯于货船
到了才付款赎单。如果船一开，出口商就提交单据托收，单 据到了代收行，客户又不埋单，单据只能睡大觉，少则半月， 多则一月多，这样单据丢失的概率就大大增加。有经验的业 务员多根据航程长短来安排交单时间，一般是船到目的地前 一周左右保证单据邮寄到代收行。
据交买方所在地的银行（代收银行），并转委托该代收银行
代为收取该货款。代收银行向买方收取货款后，将该货款汇 至托收银行，并由托收银行将该货款付与委托人。
托收业务流程图：
3、托收 委托 托收行 （出口商所在地银行） 代收行 （进口商所在地银行）
6、结汇 7、付款 2、托收 申请
6交单
5、付款 或承兑 4、提示
山东A公司于2010年4月11日出口欧盟 W银行于5月29日回电报声称“我行查 4月19日 山东A公司于2010年4月11日
案例分析
根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与托收有关的银行，
对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所 造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延
第八组
帅哥 美女 小组成员： 帅哥、美女 淑女 酷男 淑女、酷男
托收业务流程中 关于D/P Sight 的问题
托收业务流程
当事人在合同中约定以托收方式支付；卖方按合同规定
发货、备单、开立以买方为付款人的商业汇票，然后将该汇
票和有关单据交本地银行（托收银行），并委托该银行代为 收取汇票项下的货款。托收银行接受委托，将上述汇票和单
托收单据丢失责任划分案
案情： 山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元,付款方式为D/P AT SIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行, Z银行于4月19日通过 DHL邮寄到B国W银行托收。5月18日，A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已 经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收 行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立 即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。A公司领导十分着急，小李质 疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。压力之 下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我 行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收 日期和W银行印章。A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回复。外 商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否 则还会增加各种占港费等，后果将很严重。重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关 机构挂失FORMA证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是 补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存 期12个月，然后才能签发新的提单。6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找 到，将正常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜 的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出 口预期利润。
国际贸易结算(支付)统一规则
上图各步骤的涵义大致可以分解为：
1．进出口贸易合同的签订。在合同中买卖双方同意规定采用托 收结算方式，并规定托收的种类。填写跟单托收申请书。 2．交货与制单。 3．寄单行将货运单据连同汇票一并寄交进口地的代收行，同时 说明托收指示书上各项指示。 4．代收行收到货运单据及汇票后，根据托收种类的不同采取不 同做法 5．进口方在汇票到期日付清货款。在付款交单的情况下，进口 方可取得全套货运单据。 6．代收行将货款收妥，并转账至寄单行，然后以电讯或邮递方 式通知寄单行有关托收情况。 7．寄单行将托收情况转告委托人，并将货款转交委托人。
虽然托收指示书上明明白白地写着‚付款后交单‛（D/P），但 因随附的汇票都是远期汇票，第1-4批货付款条件为D/P 45天， 第5-13批货付款条件为D/P 20天。不像即期汇票是由买方见票 立即付款而后可领取货运单据，远期汇票得先由银行提示，买 方承兑后于汇票到期日再付款，并在付款后领取货运单据再提 货。也就是说，远期汇票付款交单在付款之前，还有一个承兑 的环节。 在发出托收指示书的合理期限内，因托收货款未及时转入，H银 行多次向A银行追问查询托收货款之事，而A银行却一直未给正 式回音。奇怪的是，作为卖方的W公司却在此案差不多一年中并 不急于收到货款。
二、托收的流程及其各当事人之间的法律关系 根据《托收统一规则》，国际贸易托收结算（支付）一般 牵涉到四方当事人，即委托人（Principal,卖方Seller）、寄单 行(Remitting Bank)、代收行(Collecting Bank)、付款人 （Payer,买方Buyer）。 （一）跟单托收业务的流程 跟单托收业务一般按照以下程序进行，如图8-1所示：
文字可编辑目录点击添加标题点击添加标题点击添加标题点击添加标题添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本01020304添加标添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本点击添加文本会议基调会视频
国际结算业务流程图
国际结算业务流程图信用证 (3)进口信用证开立业务流程 (3)产品简介 (3)产品特点 (3)业务流程 (4)出口议付信用证业务流程 (4)产品简介 (5)产品特点 (5)业务流程 (5)托收/代收 (5)出口托收业务流程 (6)--———出口跟单托收 (6)产品简介 (6)产品特点 (6)业务流程 (7)—--——出口光票托收 (7)产品简介 (7)产品特点 (7)业务流程 (7)进口代收业务流程 (8)产品简介 (8)产品特点 (8)业务流程 (8)汇款 (9)汇出国外汇款电汇和信汇业务流程 (9)汇出国外汇款票汇业务流程 (10)产品简介 (10)产品特点 (10)业务流程 (10)国外汇入汇款电汇和信汇业务流程 (11)国外汇入汇款票汇业务流程 (12)产品简介 (12)产品分类及特点 (12)业务流程 (13)保函 (13)保函业务流程 (13)产品简介 (14)产品特点 (14)业务流程 (15)保理 (15)保理业务流程 (15)进口押汇业务流程 (16)打包放款业务流程 (16)出口押汇业务流程 (17)出口贴现业务流程 (17)福费延业务流程 (18)提货担保业务流程 (18)信用证进口信用证开立业务流程1.买卖合同5。
.发货4。
通知L/C 10。
付款11。
放单2。
申请开证 3.开立信用证7。
寄单索汇 8.承兑/付款 产品简介是我行（开证行)根据开证申请人的要求、向受益 人开立的、有一定金额的、在一定期限内凭规定的单据付款的书面保证。
信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证;即期与远期信用 证;特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。
产品特点（1)信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证强调单单一致、单证相符,与实际货物情况无关。
(3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任.（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
国际结算实训
? 3. 电汇方式
? 采用电汇方式时，交行作为汇出行审核汇款申请书和相关证明材料 ，在确认其资料准确无误后，依据汇款申请书，交行便制作并发出
电文给其纽约交行 (即账户行 )。
? 1) MT103 电文
? --------------------------- Message Header ------------------------------
第十页，共22页。
? 2. 汇款路线(lùxiàn)的选择 ? 下面介绍(jièshào)一个案例。 ? 2010年1月25日，南京(nJáIAn NjGīnSɡU) ANIMA CORP. 因为业务需要从美
国ICOM 公司进口一批零部件，共计 3000 美元，该司业务人员来到交 行准备办理相关业务，因金额不大但比较紧急，所以决定通过电汇
企业直接支付给出口企业，而代表货物的单据则由出口企业直接提交给进 口企业。因而款项支付和货物发运的先后，直接决定着进出口双方承担风
险的大小。在实际业务中某些进口企业根据其业务的需要，将汇款业务区
分为前 T/T 和后T/T 。前 T/T 大致相当于预付货款，后 T/T大致相当于货到付
款。那么，如果出口企业的产品有市场竞争力，也可以适当要求进口企业
相关费用共计 4000 美元。2010年6月25日， KOMPAL CORP. 的业 务人员来到汇款银行 (例如：交通银行 )，准备通过电汇的方式将该笔
款项汇至 CANADIAN CONSULATE GENERAL 公司开在美国银行
(BANK OF AMERICA ，SWIFT No. 为 BOFAUS3NXXX) 的账号
? 但是因为业务较紧急，汇款人在提供银行账号时出现了错误，将账
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国际结算业务流程图信用证 (3)进口信用证开立业务流程 (3)产品简介 (4)产品特点 (4)业务流程 (4)出口议付信用证业务流程 (5)产品简介 (6)产品特点 (6)业务流程 (6)托收/代收 (6)出口托收业务流程 (7)-----出口跟单托收 (7)产品简介 (7)产品特点 (8)业务流程 (8)-----出口光票托收 (9)产品简介 (9)产品特点 (9)业务流程 (9)进口代收业务流程 (10)产品简介 (10)产品特点 (10)业务流程 (11)汇款 (11)汇出国外汇款电汇和信汇业务流程 (11)汇出国外汇款票汇业务流程 (12)产品简介 (12)产品特点 (13)业务流程 (13)国外汇入汇款电汇和信汇业务流程 (13)国外汇入汇款票汇业务流程 (14)产品简介 (15)产品分类及特点 (15)业务流程 (16)保函 (16)保函业务流程 (16)产品简介 (17)产品特点 (18)业务流程 (18)保理 (19)保理业务流程 (19)进口押汇业务流程 (20)打包放款业务流程 (20)出口押汇业务流程 (21)出口贴现业务流程 (21)福费延业务流程 (22)提货担保业务流程 (22)信用证进口信用证开立业务流程1.9.L/C 10.付款11.放单2.申请开证/付款产品简介是我行（开证行）根据开证申请人的要求、向受益人开立的、有一定金额的、在一定期限内凭规定的单据付款的书面保证。
信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证；即期与远期信用证；特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。
产品特点（1）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证强调单单一致、单证相符，与实际货物情况无关。
（3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任。
（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
业务流程（1）客户填写我行《开立不可撤销信用证申请书》并加盖公章（我行网站可下载开证申请书和修改申请书的电子版本）。
同时客户须向我行提交以下资料：进口合同、备案表（如需）、进口批文（如需）、代理协议（如需）、交纳保证金。
（2）我行与客户签订《开立信用证合同》（已与我行签订《综合授信额度合同》的客户无需签订《开立信用证合同》）。
支行在我行信贷系统登记，打印岀帐通知书。
（3）我行对开证申请书及相关资料审核无误后，对外开出信用证。
（4）如客户要求修改我行已开出的进口信用证，填写我行《信用证修改申请书》并加盖公章。
如涉及信用证增额，对增加部分视同开证处理。
（5）进口信用证项下境外来单，我行经审单后，通知开证申请人，在开证申请人补足100%保证金或承诺付款后，方可将全套单据交申请人。
（6）我行对外付款或承兑/拒付。
出口议付信用证业务流程款4.审证并通知交单10.入账或结汇3.开 6.寄证 单 1.签订合同2.产品简介是我行根据国外银行开来的信用证及客户（出口商）交来的单据，为出口商办理审单、寄单、索汇的一种结算业务。
包括信用证通知、审单、议付、寄单、索汇、催收、结汇等业务环节。
产品特点（1）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
（2）信用证要求单单一致、单证相符。
（3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任。
（4）该业务以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。
业务流程（1）我行收到国外开来的信用证，我行审查真实性、条款后，通知受益人取证。
（2）客户将全套单据和信用证正本直接交我行，并填写“客户交单联系单”。
（3）我行审单确认无误后，寄单索汇。
（4）收汇后，为客户办理结汇或入帐手续。
托收/代收出口托收业务流程托收委托书1. 2. 4. 8.买 发 托 通卖 货 收 知合 指 承同 示 兑/付款-----出口跟单托收产品简介也称出口托收，是我行根据出口方的要求，委托进口 方银行向付款人（即进口方）提示凭以付款的单据，要求其付款或承兑的一种结算方式。
即客户（出口商）将出口商业单据连同其签发的跟单汇票提交我行，委托我 行代其从境外付款人收取款项的一种结算业务。
出口托收业务的关系人有委托人，托收行，代收行及付款人。
按照放单方式分为：付款交单（D/P ）、承兑交单 (D/A)。
产品特点（1）付款依赖客户的商业信用。
——货款能否收回，全凭国外客户付款情况，银行不承担责任。
（2）我行按委托人指示办理。
——银行代理出口商要求国外进口商在付款或承兑后代收行即可放单。
——银行在收取国外款项后，按客户指示办理入账手续。
（3）费用低廉,节约成本。
——托收项下，银行一般不审核单据，只清点单据份数，确认单据份数是否与客户托收委托书上所列相符。
业务流程（1）客户（出口商）在备货发运后，将单据交我行并填写“客户交单联系单”。
——客户出口取得有关单证后，委托银行办理对外跟单托收，应填写托收委托书，明确付款交单（D/P）或承兑交单（D/A）。
（2）我行根据客户所提供的进口代收行地址寄送单据，对于需要提交汇票的单据，我行可代为缮制汇票。
（3）收到进口商付汇后，我行会及时为客户办理结汇或入帐手续。
-----出口光票托收产品简介是指持票人委托银行将票据向付款人提示，要求其支付票面金额的一种结算方式。
即客户将不附带商业单据的票据（银行汇票、银行本票、公司支票、私人支票、旅行支票等）委托我行，向境外付款行/代收行办理收取票款的一种结算业务。
我行出口光票托收业务主要有：深港光票托收以及美元光票托收。
产品特点（1）深港光票托收满足深港两地贸易款项迅速结算的要求，两个工作日即收妥入帐。
（2）方便、费用低廉。
业务流程（1）客户可直接到开户行前台办理票据托收手续，开户行核对客户印鉴相符。
（2）深港光票托收――我行接受客户委托后当日将票据通过深港票交向香港付款行提示。
美元光票托收――我行接受客户委托后当日将票据通过境外代理行委托收款。
（3）我行收妥款项后将款项解付客户。
进口代收业务流程2 发货3.托收 9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付委托 单据 承兑 单据/付款产品简介是进口方银行受出口方银行的委托，向付款人（即进 口方）提示凭以付款的单据，要求其付款或承兑的一种结算方式。
即我行收到境外托收行寄交的商业单据后，向进口商提示，要求其付款或承兑赎单的一种结算业 务。
进口代收业务的关系人有委托人，托收行，代收行及付款人。
按照放单方式分为：付款交单（D/P ）、承兑交单(D/A)。
产品特点（1）无需银行授信，付款依赖客户的商业信用。
（2）费用低廉，节约成本。
——代收行不审核单据，只清点单据份数是否与托收委托书上所列的相符。
（3）到货赎单，降低贸易风险；——国内银行代国外银行要求进口商付款或承兑后赎单。
业务流程（1）我行收到托收银行寄来的全套商业单据，与寄单面函审核一致后，按托收行指示通知客户（进口商）付款或承兑。
（2）客户向我行提交加盖公章的《进口代收单据付款/承兑通知书》，表明付款或承兑；如系付款，还需提交贸易进口付汇核销单（代申报单）、进口付汇单位名录查验联及购汇申请书（如需）。
（3）我行办理售、付汇或承兑手续后，将单据释放给客户用于提货。
（4）若客户不予付款或承兑，需提交加盖公章的《进口代收单据付款/承兑通知书》表明拒绝付款或承兑，由我行代为保管单据并与托收行联系。
汇款汇出国外汇款电汇和信汇业务流程1提出申请中国银行2发出汇款指示（SWIFT、电传或信函）（收款人账户行、中国银行的代理行或联行）3汇款解付汇出国外汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.提出申请2.开出汇票（特指票汇）中国银行3交付解付行（收款人账户行、中国银行汇的代理行或联行）票5.汇款解付 4.提示汇票出口商/收款人产品简介汇出汇款是银行受汇款人委托，按其要求将一定金额的款项汇给指定收款人的结算方式，主要有电汇、信汇和票汇三种类型。
目前主要使用电汇方式，深港贸易也可使用票汇。
汇出汇款业务的关系人有：汇款人、汇出行、汇入行(解付行)和收款人。
产品特点通过银行汇款手续简便、费用低、速度快、安全性高。
我行根据客户的汇款指示，提供多种快捷便利的汇出汇款工具，将客户款项安全、快捷地汇给国外指定收款人，并为客户提供广泛的服务网络及跟踪查询服务。
客户在办理汇款时，我们为客户设计最直接最快捷的汇款路径，节省汇款中间费用，保证客户资金安全、快捷到达。
业务流程（1）客户填写汇出汇款申请书，备足汇出汇款资金，并按外汇局要求提供汇款资料（2）我行分支机构受理，审核汇款资料，扣客户帐，并通过结算系统提交业务（3）我行通过先进快捷的SWIFT系统或深港实时外币支付系统，选择最直接、快捷、省钱的方式实时汇出，即时到帐国外汇入汇款电汇和信汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托汇出行3资金划转 2 发出汇款指示中国银行（汇入行）4汇款解付出口商或收款人国外汇入汇款票汇业务流程进口商/汇款人1.办理汇出汇款委托2汇出行交付4.资金汇划转票中国银行（汇入行）5汇款解付 3.提示汇票出口商或收款人产品简介汇入汇款是指汇入行在收到汇出行一定金额的款项后，受其委托向指定收款人解付汇款。
汇入汇款业务的关系人有汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
以汇款方式分：电汇、信汇、票汇。
目前主要使用电汇方式，深港结算有时使用票汇。
产品分类及特点电汇:（1）我行通过先进的国际结算系统，在收到外汇头寸及付款人指示后，将款项转入收款人帐户的一种结算服务。
我行同时为客户提供详细的汇款路线咨询及相关增值服务。
（2）通过银行汇款手续简便、费用低、速度快、安全性高。
票汇:（1）满足深港两地贸易款项迅速结算的需求。
（2）在客户携票至我行提示付款当日款项即可入帐。
（3）费用低廉。
业务流程电汇:（1）客户到营业厅柜台办理开户手续，将我行汇款路线提供给境外汇款人。
（2）汇款人将汇款指示提交汇出行，汇出行受理业务并将款项划拨我行。
（3）运营部收到境外银行汇款指示，通过国际结算系统将款项下划业务机构。
（4）业务机构收到款项，核对帐号、户名后将款项解付客户。
汇票:（1）客户作为收款人可以指示付款人在香港银行（香港中银、香港汇丰、香港渣打）办理我行为解付行的票汇业务。
（2）付款人将票据交于客户，由客户自带票据至我行提示付款。
（3）我行核对票据后解付款项。
保函保函业务流程签定合同或拟投标/承包工程2提交书面申请3’’转开/ 转通知3接受申请, 开出保函3’开出反担保保函/保函,委托转开/转通知说明：图中3指担保银行按客户指示将保函直接交受益人；图中3’指若客户要求我行委托其他银行转开保函,我行将按照客户要求开出反担保给被委托银行，被委托行凭我行反担保转开保函或我行开出保函交被委托银行。