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中国现金流量表指导白皮书

2013年04月30 日

SAP全球化研发服务部

SAP 中国研究院

SAP ERP 解决方案

2 中国现金流量表 v3.0

文档详细信息

All rights reserved. SAP, R/3, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP Business ByDesign, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several other countries all over the world. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary.

White Paper v3.0

3 CONTENT

1.简要介绍 (4)

2.现金流量表版本 (4)

3.自动确定抵销科目 (10)

4.按凭证类型激活 (11)

5.定义行项目排序的优先级 (11)

6.自动抵销科目确定 (13)

7.手工抵销科目确定 (15)

8.现金流量表报表 (17)

4 中国现金流量表 v3.0

1. 简要介绍

中国版现金流量表是SAP Ehp5 SP5 推出的中国本地化功能之一，支持现金流量表直接法和间接法。通过配置现金流量表版本，追踪和现金相关业务发生的实际情况，以出示符合中国法定需求的现金流量表。

此文档提供现金流量表使用的基本配置和参数，主要包括

∙现金流量表版本定义

∙自动确定抵销科目

∙手工确定抵销科目

∙现金流量表报表运行

2. 现金流量表版本

路径： IMG →财务会计（新）→总帐会计核算（新）→定期处理→报表→法定报表：中国→财务报表→现金流量报表→定义现金流量报表版本

2.1 现金流量表项目的科目定义

现金流量表版本由现金流量表项目组成。

5

White Paper v3.0 Array

现金流量表项目详细配置如下

6 中国现金流量表 v3.0

科目配置分为三栏，现金帐户，发票帐户和原始科目。

当选择期初余额，期末余额和期间总数时，发票帐户和原始帐户的科目配置是不起作用的，这是第一列的科目不限于现金科目，可以是任何科目。

和只对期初余额，期末余额和期间总数生效，如果选择‘仅借方’时，当报表项目余额是贷方时，报表项目就不显示结果。如果选择‘仅贷方’时，当报表项目余额是借方时，报表项目就不显示结果。

和只对期间总数生效，当勾选“借方余额”时，报表项目会显示期间余额的借方总数；如果选择“贷方余额”时，报表项目会显示期间余额的贷方。如果同时勾选“借方余额”和“贷方余额”，与同时不勾选是一样的效果，即取期间余额。（新）

7

White Paper v3.0

和对凭证业务级别起作用，指的是现金科目是借方过账还是贷方过账。

这里的“借方过账”会读取普通借方，以及贷方反记账的凭证行项目，而“贷方过账”会读取普

通贷方，以及借方反记账的凭证行项目。

现金帐户配置是和现金相关的总帐科目，发票帐户指现金帐户对应的对方科目，例如供应商和客户的总帐科目，或者费用科目。

原始科目指的是付款对应供应商发票和客户发票中的原始科目。

注：选择时，在现金流量表中显示的金额是以过账的绝对值显示，因此显示的是正数。

例如：付款凭证

借：应付帐款

贷：银行存款

供应商发票

借：费用

贷：应付帐款

配置银行存款科目在第一列，应付帐款科目在第二列，费用科目在第三列。当供应商发票项目成为已清项时，运行报表就会有相应数据。

点击其他参数，可以选择更多的限制条件，可以是BSEG表中的任何字段，

8 中国现金流量表 v3.0

上图的例子指的是业务范围中从第三位到第五位是01和02的业务范围。在其他参数里可以定义多个条件，通过And/Or 控制条件之间是‘并且’还是‘或者’的关系。

在现金流量表项目配置时，注意如果配置了原始科目，程序一定会去过虑原始科目。

举例：

案例1：会计付款凭证A 借：供应商 30.00

贷：银行存款 30.00

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案例2：会计付款凭证B 借：供应商 100.00

贷：银行存款 100.00

费用会计凭证C 借：费用 1 40.00

借：费用 2 60.00

贷：供应商 100.00

付款凭证中项目都已清

在不同的科目配置情况下出现的结果是不一样的