中国现金流量表EHP7
000797中国武夷2023年三季度现金流量报告
中国武夷2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为407,780.44万元，与2022年三季度的345,343.37万元相比有较大增长，增长18.08%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为263,647.66万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.65%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加65,938万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的33.62%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为399,589.49万元，与2022年三季度的400,896.09万元相比变化不大,变化幅度为0.33%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的40.64%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的各项税费；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度中国武夷投资活动需要资金696万元；经营活动创造资金65,938万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度中国武夷筹资活动需要净支付资金57,051.06万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空51,637.25万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加6,955.63万元。
600764中国海防2023年上半年现金流量报告
中国海防2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为236,234.89万元，与2022年上半年的184,207.56万元相比有较大增长，增长28.24%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为117,024.39万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的49.54%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了23,918.33万元的资金缺口，在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的31.69%。
表明企业正在进行投资结构调整。
但企业的投资活动和经营活动均存在资金缺口，均需要筹资活动提供资金。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为241,610.93万元，与2022年上半年的171,888.5万元相比有较大增长，增长40.56%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的34.34%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；吸收投资收到的现金；取得借款收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国海防投资活动需要资金1,196.32万元；经营活动需要资金23,918.33万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
导致当年企业的现金流量净额为-5,376.14万元。
2023年上半年中国海防筹资活动产生的现金流量净额为19,738.61万元。
601728中国电信2023年上半年现金流量报告
中国电信2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为26,384,554.2万元，与2022年上半年的24,594,170.6万元相比有所增长，增长7.28%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为24,340,773.93万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的92.25%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加6,566,326.37万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为25,268,761.85万元，与2022年上半年的24,271,405.35万元相比有所增长，增长4.11%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的42.78%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国电信投资活动需要资金3,166,532.97万元；经营活动创造资金6,566,326.37万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年中国电信筹资活动需要净支付资金2,284,001.05万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为1,123,352.02万元，与2022年上半年的355,528.35万元相比成倍增长，增长2.16倍。
601857中国石油2023年上半年现金流量报告
中国石油2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为197,730,500万元，与2022年上半年的222,023,200万元相比有较大幅度下降，下降10.94%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为155,127,600万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的78.45%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加22,170,600万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的17.45%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为195,370,000万元，与2022年上半年的214,001,800万元相比有所下降，下降8.71%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.38%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收回投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的各项税费；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国石油投资活动需要资金11,940,900万元；经营活动创造资金22,170,600万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年中国石油筹资活动需要净支付资金7,869,200万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为2,798,300万元，与2022年上半年的8,436,600万元相比有较大幅度下降，下降66.83%。
E07-可行性研究报告财务分析自动计算表格
E07-可行性研究报告财务分析自动计算表格E07-可行性研究报告财务分析自动计算表格1、引言1.1 背景在进行可行性研究报告编写过程中，财务分析是一个重要的部分。
为了提高工作效率和准确性，本文档在财务分析部分提供了自动计算表格，以帮助用户快速完成相应的计算工作。
1.2 目的本文档的目的是为了提供一个范本，在财务分析部分详细展示自动计算表格的使用，并且给出相应的说明和示例，以供参考使用。
2、财务分析自动计算表格2.1 表格结构财务分析自动计算表格采用了以下结构：- 表格一、资产负债表- 表格二、利润表- 表格三、现金流量表- 表格四、财务指标分析2.2 表格使用说明2.2.1 资产负债表资产负债表表格用于记录企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
用户只需要填写相应的数据，表格会自动计算总资产、总负债和净资产。
2.2.2 利润表利润表表格用于记录企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。
用户只需要填写相应的数据，表格会自动计算总收入、总成本和净利润。
2.2.3 现金流量表现金流量表表格用于记录企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
用户只需要填写相应的数据，表格会自动计算净现金流量。
2.2.4 财务指标分析财务指标分析表格用于计算和分析企业的财务指标，如流动比率、资产负债比率等。
用户只需要将相关的财务数据填写到相应的位置，表格会自动计算相关的指标值，并给出相应的分析说明。
3、附件本文档附带的附件包括财务分析自动计算表格范本。
用户可以根据自己的需要使用范本，也可以根据范本进行修改和定制。
4、法律名词及注释- 可行性研究报告：根据实际情况和特定目标，对项目的可行性进行研究和评估的报告。
- 财务分析：根据企业的财务数据进行分析，评估企业的财务状况和经营能力。
- 资产负债表：记录企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
- 利润表：记录企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。
- 现金流量表：记录企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
商道——中国企业模拟第一品牌
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”——北京大学光华管理学院党委书记王其文◆“《商道》几乎融会了工商管理的所有核心概念，实战性、体验性极强，能够充分启发高级管理人员的系统思维，迅速提升团队协作能力和组织效率，综合实力首屈一指，值得信赖。
”——上海紧缺人才培训事务服务中心袁玫36小时“融会贯通”顶级商道引言..................................................................... - 1 - 第 1 小时开始准备工作................................................... - 3 - 第一步获得最新的PREMKING 客户端软件................................... - 3 - 第二步安装软件及设置................................................... - 4 - 安装PREMKING 客户端................................................... - 4 - 第三步运行PREMKING 客户端.............................................. - 5 - 初始化课程数据........................................................ - 5 - 菜单使用指南.......................................................... - 7 - 第 2 小时了解行业及公司概况.............................................. - 9 - 《PREMKING》综述....................................................... - 10 - 经营背景：怎样的行业，怎样的公司........................................ - 11 - 行业背景介绍........................................................ - 11 - 公司历史及概况...................................................... - 13 - 董事会的要求........................................................ - 14 - 如何经营您的公司....................................................... - 15 - 行业和竞争环境分析.................................................. - 15 - 消费者和销售渠道.................................................... - 16 - 原材料供应.......................................................... - 17 - 生产加工............................................................ - 17 - 竞争手段............................................................ - 18 -第 3 小时竞争和需求预测................................................. - 19 CEO年度预算会议对市场的预期......................................... - 20 -沪深300 的作用...................................................... - 20 -竞争激烈程度的影响.................................................. - 21 -什么造就了您的竞争力？................................................ - 21 - 决定市场份额的11 个因素............................................ - 21 -批发价............................................................. - 21 -给消费者返利手段的运用............................................. - 22 -产品多样性......................................................... - 22 -质量等级........................................................... - 22 -广告投入........................................................... - 24 -名人代言和品牌效应................................................. - 25 -独立零售商的数量................................................... - 25 -对零售商提供的支持服务............................................... - 25公司专卖店的数量................................................... - 26 -网络销售的效果..................................................... - 26 -顾客对品牌的忠诚度................................................. - 27 -竞争战略选择....................................................... - 27 -年度预算会议决策....................................................... - 28 - 根据沪深300 指数和竞争激烈程度调整预期............................. - 29 -预期自己公司的销售和市场份额....................................... - 29 -“如果..就..”测试的重要性......................................... - 31 -第 4 小时生产及工厂管理................................................. - 32 -决策前须知............................................................. - 33 -生产和劳动力决策....................................................... - 37 -第 5-6 小时物流、市场与运营报告.......................................... - 49 -物流篇................................................................. - 49 -销售与市场运营篇....................................................... - 54 -贴牌市场决策......................................................... - 55 -网络市场决策......................................................... - 56 -自有品牌市场决策..................................................... - 59 -运营报告篇............................................................. - 70 -市场经理分析表....................................................... - 71 -地区盈利分析表....................................................... - 73 -成本分析表........................................................... - 74 -第 7 小时公司融资及财务管理............................................. - 77 -收益表................................................................. - 78 -现金流量表............................................................. - 79 -资产负债表............................................................. - 80 -公司债券评级........................................................... - 82 -财务及现金决策......................................................... - 83 -第 8 小时报告分析及如何制定决策......................................... - 90 -“E-go”全行业报告..................................................... - 91 -行业基准报告........................................................... - 95 -竞争者分析报告......................................................... - 95 - 公司财报............................................................... - 95 - 推荐制定决策的步骤..................................................... - 96 - 结论性评述............................................................. - 97 - 附录一计划和分析表格.................................................... - 98 - 计划和分析表格一....................................................... - 98 - 计划和分析表格二....................................................... - 99 - 计划和分析表格三...................................................... - 100 - 计划和分析表格四...................................................... - 101 - 计划和分析表格五...................................................... - 102 - 后28小时请您通过实战去体会和感受引言六维科学人才观——企业经营模拟对人才素质提升的重要意义。
财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)空白表(A4纸,未设置公式)
现金流量表
2012年度 行次 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 —— 76 77 78 —— 79 80 81 82 83 单位：元 金额 ——
项目(全)投资现金流量表
项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。
POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税 =税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税 =税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）5、进项税 =税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率6、附加税 =税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。
600482中国动力2023年三季度现金流量报告
中国动力2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为1,648,538.06万元，与2022年三季度的1,833,640.22万元相比有较大幅度下降，下降10.09%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,292,697.8万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的78.41%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加109,837.44万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为1,544,198.46万元，与2022年三季度的1,744,395.44万元相比有较大幅度下降，下降11.48%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的65.41%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度中国动力投资活动需要资金29,351.72万元；经营活动创造资金109,837.44万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度中国动力筹资活动产生的现金流量净额为23,853.88万元。
投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为104,044.09万元，与2022年三季度的92,017.53万元相比有较大增长，增长13.07%。
2019年中国移动财务分析
2019年中国移动财务分析摘要随着信息时代的到来，世界电信业的技术发展进入了新的发展阶段，出现融合、调整、变革的新趋势，全球移动通信发展虽然只有短短20年的时间，但它已经创造了人类历史上伟大的奇迹。
本文从通信业的整体形式入手，具体分析中国移动近几年的财务报表指标，具体包括资产负债表，利润表，现金流量表。
对资产结构、主营业务收入、利润、成本费用等及其变动进行分析，依据偿债、营运、盈利能力等指标，得出中国移动短期偿债能力较弱、营运能力强、获利能力稳健提升的结论，并与中国联通，中国电信的财务报表做了详细的对比分析，比如公司行业对比、业绩对比。
还与2019年财务报表进行同比分析，观察中国移动的发展趋势，总结出中国移动的竞争优势及不足，以及今后发展的面临的机遇和挑战。
目录摘要 ........................................................................... ....................................................................... 1 第一章公司简介 ........................................................................... .. (3)1.1 公司简介............................................................................ ................................................ 3 1.2 发展历程............................................................................ ................................................ 3 第二章行业分析 ........................................................................... .. (5)2.1 公司行业地位与竞争优势 ........................................................................... ..................... 5 2.2 公司业绩............................................................................ ................................................ 5 2.3公司业绩较去年同比分析 ........................................................................... . (7)2.3.1 盈利能力分析 ......................................................................................................... 7 2.3.2 偿债能力分析 ........................................................................... .............................. 7 2.3.3 经营现金流量分析 ........................................................................... ...................... 7 2.3.4 筹资投资方面分析 ........................................................................... . (8)第三章资产负债表分析 ........................................................................... .. (9)3.1资产负债表各项增长比率分析 ........................................................................... .............. 9 3.2资产负债表财务比率分析（纵向） ......................................................................... ...... 10 3.3资产负债表财务比率分析（横向比较）： .....................................................................11 第四章利润表分析 ........................................................................... ............................................ 12 第五章现金流量表分析 ........................................................................... (13)5.1现金流量表 ........................................................................... ............................................ 13 5.2现金流量项目组合分析 ........................................................................... ........................ 13 5.3三大活动现金流量净额分析 ........................................................................... ................ 14 第六章总结 ........................................................................... ........................................................ 15 参考文献............................................................................ . (16)第一章公司简介1.1 公司简介中国移动通信集团公司（简称中国移动）是一家基于GSM，TD-SCDMA和TD-LTE制式网络的移动通信运营商。
601117中国化学2023年上半年现金流量报告
中国化学2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为8,026,920.63万元，与2022年上半年的7,237,364万元相比有较大增长，增长10.91%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为6,607,322.05万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的82.31%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加22,591.07万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为7,999,431.03万元，与2022年上半年的8,040,464.66万元相比有所下降，下降0.51%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的82.81%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国化学投资活动需要资金151,528.4万元；经营活动创造资金22,591.07万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年上半年中国化学筹资活动产生的现金流量净额为156,426.93万元。
满足了投资活动的资金缺口。
五、现金流量的变化2022年上半年现金净亏空792,639.29万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加44,965.46万元。
2022年上半年经营活动现金净亏空447,923.73万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加22,591.07万元。
000797中国武夷2023年上半年现金流量报告
中国武夷2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为961,985.81万元，与2022年上半年的842,337.97万元相比有较大增长，增长14.20%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为499,815.84万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的51.96%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加59,040万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的44.77%。
这部分新增借款有89.43%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为856,787.82万元，与2022年上半年的760,829.49万元相比有较大增长，增长12.61%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的39.74%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的各项税费；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国武夷投资活动收回资金657.35万元；经营活动创造资金59,040万元。
2023年上半年中国武夷筹资活动产生的现金流量净额为45,500.64万元。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为106,773.15万元，与2022年上半年的85,219.33万元相比有较大增长，增长25.29%。
2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为59,040万元，与2022年上半年的79,791.19万元相比有较大幅度下降，下降26.01%。
000927中国铁物2023年上半年现金流量报告
中国铁物2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为3,418,625.25万元，与2022年上半年的3,953,347.5万元相比有较大幅度下降，下降13.53%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2,533,684.53万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的74.11%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加106,369.83万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为3,326,192.87万元，与2022年上半年的4,022,271.18万元相比有较大幅度下降，下降17.31%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的71.8%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国铁物投资活动需要资金50,977.08万元；经营活动创造资金106,369.83万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年中国铁物筹资活动产生的现金流量净额为37,039.63万元。
投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
五、现金流量的变化2022年上半年现金净亏空68,923.69万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加92,432.37万元。
2022年上半年经营活动现金净亏空50,489.26万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加106,369.83万元。
600764中国海防2023年三季度现金流量报告
中国海防2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为84,361.12万元，与2022年三季度的144,316.54万元相比有较大幅度下降，下降41.54%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为63,246.55万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的74.97%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加13,930.42万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为81,696.95万元，与2022年三季度的222,162.15万元相比有较大幅度下降，下降63.23%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的33.4%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；吸收投资收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度中国海防投资活动需要资金3,328.89万元；经营活动创造资金13,930.42万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度中国海防筹资活动需要净支付资金7,937.36万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空77,845.03万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加2,664.17万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为13,930.42万元，与2022年三季度的23,631.57万元相比有较大幅度下降，下降41.05%。
000927中国铁物2023年三季度现金流量报告
中国铁物2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为1,743,109.85万元，与2022年三季度的1,860,173.52万元相比有所下降，下降6.29%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,211,867.49万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的69.52%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加7,688.36万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为1,802,771.16万元，与2022年三季度的1,932,651.16万元相比有所下降，下降6.72%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的66.39%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度中国铁物投资活动收回资金12,614.96万元；经营活动创造资金7,688.36万元。
2023年三季度中国铁物筹资活动需要净支付资金79,964.63万元，但经营活动和投资活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负59,661.31万元，与2022年三季度负72,477.64万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少17.68%。
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中国现金流量表指导白皮书2013年04月30 日SAP全球化研发服务部SAP 中国研究院SAP ERP 解决方案2 中国现金流量表 v3.0文档详细信息©2013 by SAP AG.All rights reserved. SAP, R/3, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP Business ByDesign, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several other countries all over the world. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary.White Paper v3.03 CONTENT1.简要介绍 (4)2.现金流量表版本 (4)3.自动确定抵销科目 (10)4.按凭证类型激活 (11)5.定义行项目排序的优先级 (11)6.自动抵销科目确定 (13)7.手工抵销科目确定 (15)8.现金流量表报表 (17)© SAP 20124 中国现金流量表 v3.01. 简要介绍中国版现金流量表是SAP Ehp5 SP5 推出的中国本地化功能之一，支持现金流量表直接法和间接法。
通过配置现金流量表版本，追踪和现金相关业务发生的实际情况，以出示符合中国法定需求的现金流量表。
此文档提供现金流量表使用的基本配置和参数，主要包括∙现金流量表版本定义∙自动确定抵销科目∙手工确定抵销科目∙现金流量表报表运行2. 现金流量表版本路径： IMG →财务会计（新）→总帐会计核算（新）→定期处理→报表→法定报表：中国→财务报表→现金流量报表→定义现金流量报表版本2.1 现金流量表项目的科目定义现金流量表版本由现金流量表项目组成。
5White Paper v3.0 Array现金流量表项目详细配置如下© SAP 20126 中国现金流量表 v3.0科目配置分为三栏，现金帐户，发票帐户和原始科目。
当选择期初余额，期末余额和期间总数时，发票帐户和原始帐户的科目配置是不起作用的，这是第一列的科目不限于现金科目，可以是任何科目。
和只对期初余额，期末余额和期间总数生效，如果选择‘仅借方’时，当报表项目余额是贷方时，报表项目就不显示结果。
如果选择‘仅贷方’时，当报表项目余额是借方时，报表项目就不显示结果。
和只对期间总数生效，当勾选“借方余额”时，报表项目会显示期间余额的借方总数；如果选择“贷方余额”时，报表项目会显示期间余额的贷方。
如果同时勾选“借方余额”和“贷方余额”，与同时不勾选是一样的效果，即取期间余额。
（新）7White Paper v3.0和对凭证业务级别起作用，指的是现金科目是借方过账还是贷方过账。
这里的“借方过账”会读取普通借方，以及贷方反记账的凭证行项目，而“贷方过账”会读取普通贷方，以及借方反记账的凭证行项目。
现金帐户配置是和现金相关的总帐科目，发票帐户指现金帐户对应的对方科目，例如供应商和客户的总帐科目，或者费用科目。
原始科目指的是付款对应供应商发票和客户发票中的原始科目。
注：选择时，在现金流量表中显示的金额是以过账的绝对值显示，因此显示的是正数。
例如：付款凭证借：应付帐款贷：银行存款供应商发票借：费用贷：应付帐款配置银行存款科目在第一列，应付帐款科目在第二列，费用科目在第三列。
当供应商发票项目成为已清项时，运行报表就会有相应数据。
点击其他参数，可以选择更多的限制条件，可以是BSEG表中的任何字段，© SAP 20128 中国现金流量表 v3.0上图的例子指的是业务范围中从第三位到第五位是01和02的业务范围。
在其他参数里可以定义多个条件，通过And/Or 控制条件之间是‘并且’还是‘或者’的关系。
在现金流量表项目配置时，注意如果配置了原始科目，程序一定会去过虑原始科目。
举例：案例1：会计付款凭证A 借：供应商 30.00贷：银行存款 30.00------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------案例2：会计付款凭证B 借：供应商 100.00贷：银行存款 100.00费用会计凭证C 借：费用 1 40.00借：费用 2 60.00贷：供应商 100.00付款凭证中项目都已清在不同的科目配置情况下出现的结果是不一样的9White Paper v3.0上图是在同一个现金流量表版本中不同现金流量表项目下的结果显示。
对于项目1和项目2来说，因为配置了具体的费用科目，系统匹配后将会计凭证B+C 原始费用金额显示出来。
会计项目3中，虽然会计凭证B符合了项目3两个科目配置，但是在同一张现金流量表中会计凭证B+C 已经符合某些现金流量表项目的配置，这是就不会在项目3中显示出来，项目3 只会显示会计凭证A的结果。
如果在原始科目栏位配置了*, 那么显示结果如下：2.2 现金流量表项目的显示© SAP 201210 中国现金流量表 v3.0项目代码描述用于ALV 和PDF输出。
：在加总到现金流量表上一个节点数据时会取反，用于现金流量表中减项计算。
但是现金流量表项目的本身并不取反。
：现金流量表项目数据显示反向显示，但是不改变数据本身。
：现金流量表项目不显示：显示现金流量表时，项目代码行除了文本描述其他全部不显示，用于报表的行抬头。
(俄罗斯报表上有些项目要求不显示项目行编号)3. 自动确定抵销科目自动确定抵消科目默认对Leading Ledger 激活，如果需要对Non-leading Ledger 自动确定抵消科目，需要进行配置。
T-cd： J3RKNGLL4. 按凭证类型激活路径： IMG →财务会计（新）→总帐会计核算（新）→定期处理→报表→法定报表：中国→财务报表→现金流量表→抵销科目的增强确定→激活增强的抵销科目确定激活凭证类型用于自动抵销科目的确定。
系统默认将所有会计凭证激活自动确定。
如果客户有新增自己的凭证类型，需要在这里加入凭证类型并激活自动确定。
如果凭证类型没有激活，现金流量表不会处理所属类型的会计凭证，将这个凭证放在为处理日志中作为未处理凭证列出来。
5. 定义行项目排序的优先级© SAP 2012定义行项目排序的优先级是为了在复杂的多对对的会计凭证中确定行项目的抵销科目的配对关系。
在使用了上面的凭证分拆功能后，可以在分拆后的子凭证里确定行项目的排序优先级。
如果没有使用上面的凭证分拆功能，就是在原始会计凭证中进行行项目的优先级排序。
路径： IMG →财务会计（新）→总帐会计核算（新）→定期处理→报表→法定报表：中国→财务报表→现金流量表→抵消账户的增强确定→定义按总账科目编号排序项目的顺序注意：总账科目的优先级别配置时，如果使用通配符’*’ , 需要用0补足前面的位数。
比如科目表设置为8位长，那么需要补足两个0，因为会计科目表的位数长为十位。
总账科目的优先级决定行项目抵销科目的匹配顺序，数字越大优先级越高。
一般来说，现金银行科目的优先级最高，然后是供应商和客户，收入，费用，物料，固定资产等。
当然，具体顺序要按照实际业务发生情况来进行配置。
如果在复杂多对多的会计凭证中所有行项目的总账科目优先级均未维护，这张会计凭证就无法确定抵销科目，不会被考虑在现金流量表内。
对于相同优先级的科目，会按照行项目金额再次确定行项目的抵销科目顺序。
举例如下：会计凭证分录1）首先将所有会计凭证行项目总账科目按优先级进行排序，10010000 - 现金的优先级最高。
2）因为10010000 是借方科目，所以在贷方中寻找抵销科目，贷方行项目中没有优先级，按–6.Tcd以下是一个执行会计凭证自动抵销科目的例子。
会计凭证：5100000042© SAP 2012科目的优先级别设定顺序为执行分拆程序后，点击‘显示抵销科目’此会计凭证的分拆逻辑为1）首先将所有会计凭证行项目总账科目按优先级进行排序，10020000 - 现金的优先级最高，所以先从贷方开始进行抵销科目确定。
2）因为10020000 银行存款是贷方科目，所以在借方中寻找抵销科目，借方行项目总账科目52010000的优先级是借方最高的，这样第一对确定10020000 –银行存款和5201000 外部劳力成本，金额为10020000 银行存款的 8000.00 。
3）贷方中22020000 应付国内供应商是贷方中优先级别第二高的，将22020000 应付国内供应商的15000.00 和52010000 外部老了成本进行匹配，完成后应付国内供应商还剩3000.00，项目52010000 外部劳力成本全部被匹配了。
4）22020000 应付国内供应商剩下的3,000.00 和21410010 应付税金进行匹配，这样所有行项目全部匹配完成。
7. 手工抵销科目确定手工抵销科目确定用于复杂凭证中没有自动确定抵销科目的会计凭证或者自动确定的抵销科目不正确需要重新指定的情况。
路径： SAP菜单→会计核算→财务会计→总账→信息系统→总账报表（新）→财务报表/现金流→中国→手动抵销科目确定Tcd： J3RKKRD© SAP 2012选中对应借贷方的行项目，点击创建行项目对，或者点击进行行项目拆分，点击插入项目，直到所有行项目都被拆分配对© SAP 2012存盘后，抵销科目确定被保存用于现金流量表报表。
注意： 重置科目配对并不会回到凭证未配对的状态，重置后还是需要对会计凭证进行重新配对。
8. 现金流量表报表路径： SAP 菜单 →会计核算→ 财务会计→ 总账 → 信息系统 → 总账报表（新）→ 财务报表/现金流 → 中国→ 现金流报表 Tcd ：IDCNCASH：在运行现金流量表时同时进行抵销科目的确定：存储抵销科目的结果：当不选择这个选项时，所有和现金相关但是没有出现在现金流量表里的会计凭证会出现在日志中，作为警告信息。