应收账款质押贷款风险点及防控措施复习课程

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谈应收账款质押贷款风险与防范

谈应收账款质押贷款风险与防范
风 险。
收 账 款 管 理不 足 。 三 是 付 款 单 位 是 否 为 贷 款 申 请 企
( 4 ) 资金脱 离监 管 的风 险。资 金监 管是应 收账 款 业 的关 联 企业 , 是 否存 在关 联 方 之 间 的业 务 往 来 。
银 行 界 通 常将 借 款 人 自身 的还 款 能 力 款 担 保 当成 第 二 还 款 来 源 。

( 6 ) 经 营 管 理 不 善 风 险 。一 是 假 设 销 售 人 员 有 固
定不变 的折扣浮 动权 , 他按 折扣最低 销售 , 然而按整体
二、 防范应 收账款质押 贷款风 险的措施
( 1 ) 强化贷 前 调查评 估 。 对贷 款企业 经 营范 围 、 注
清偿 , 此 时贷 款企 业并 没人 账 ; 三是设 立 质押 以后 , 贷
款企 业收 取 了应收 账款付 款人 清偿 的款 项 , 并没 提存 册 资本 、 客 户资信 等基 本信 息及 其变化 情况 进行 调查 或保 管 , 而是 考虑 别 的用途 , 造 成应 收账 款不存 在 。 若 了解 , 既 要 核 实 应 收账 款 是 不 是 存 在 , 审核应 收账款是 用 此应收账 款作质 押 , 质押合 同必然 失效 , 贷 款银行将 不 是保 理 和质押 , 同 时 又 要 审 核 合 同 价 款 是 否 规 律 与
谈应收账款质押贷款风 险与防范
王 娟
( 安 徽 水 安 开泰 小贷 公 司 安徽 ・ 合肥 )

要: “ 应 收 账 款” 作 为一种 新的 权利质押 标 的将在银 行普 及 , 本 文 现 就 应 收 账 款 质 押 面 临 的 一
些潜在 风 险及其 防 范措施进 行 具体 分析 。

应收账款质押贷款风险及防范分析研究

应收账款质押贷款风险及防范分析研究

应收账款质押贷款风险及防范分析研究首先,应收账款质押贷款的风险主要包括以下几个方面:1.不良账款风险:企业在销售产品或提供服务过程中,难免会遇到一些客户无法按时或全部支付账款的情况。

这种情况下,企业可能无法及时偿还贷款本息,导致资金链紧张甚至断裂。

2.逾期账款风险:在贷款期限内,一些客户可能会延期支付账款,或者部分付款,导致企业无法按时归还贷款本息。

长期拖欠账款可能导致贷款金额积累,增加企业的财务压力。

3.资金流动性风险:与应收账款质押贷款相关的还款周期比较长,企业可能在应收账款到期前需要支付其他费用或债务。

如果企业的现金流不足,可能导致无法按时归还贷款本息。

为了防范应收账款质押贷款风险,企业可以采取以下措施:1.严格的客户信用审查:在开展与客户的业务之前,对客户的信用进行评估,了解其还款能力和资信情况。

只选择信誉较好、有还款能力的客户进行合作,降低不良账款和逾期账款的风险。

2.建立健全的应收账款管理制度:企业应建立完善的应收账款管理制度,包括明确的应收账款回款流程、及时跟进账款回款进展、催收措施等。

通过有效的管理,提高应收账款回款率,降低逾期风险。

3.多元化融资渠道:企业在融资时不应仅依靠应收账款质押贷款一种方式,而应充分利用其他融资渠道,如银行贷款、企业债券发行等。

这样可以减少对应收账款质押贷款的依赖,分散风险。

4.建立合理的资金规划:企业应根据自身经营状况和财务需求,制定合理的资金规划。

确保在应收账款到期前有足够的现金流入,以便按时还款。

5.使用风险衍生工具:企业可以使用一些衍生工具如远期合约或期权等,对冲应收账款质押贷款所面临的风险。

这样可以在一定程度上降低企业的风险敞口。

总之,应收账款质押贷款作为一种融资方式,虽然存在一定的风险,但通过合理的风险评估和有效的风险防范措施,企业可以降低这些风险的影响。

重要的是加强内部管理,提高风险识别和控制能力,确保企业贷款安全稳定。

同时,合理利用多种融资渠道,减少对应收账款质押贷款的依赖,分散风险。

应收账款风险防范与控制课件

应收账款风险防范与控制课件

催收策略优化
针对不同情况的应收账款,采取不同 的催收策略,确保最大限度地降低损 失。
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应收账款风险防范与 控制课件
目 录
• 应收账款风险防范与控制概述 • 应收账款风险识别与评估 • 应收账款风险防范措施 • 应收账款风险控制策略 • 应收账款风险防范与控制案例分析 • 应收账款风险防范与控制总结与展望
01
应收账款风险防范与控 制概述
应收账款风险定义
01
应收账款风险指的是企业在应收 账款回收过程中面临的各种不确 定因素和潜在损失。
确保企业资金安全
通过防范和控制应收账款风险, 企业可以降低财务风险,确保资
金安全。
提高企业竞争力
通过优化应收账款管理,企业可以 提高资金使用效率,增强自身竞争 力。
避免企业资产损失
有效的应收账款风险防范与控制措 施可以避免或减少企业资产损失。
02
应收账款风险识别与评 估
应收账款风险识别
01
02
03
应收账款风险防范与控制的重要性和必要性总结
1 2
企业现金流量的影响
过高的应收账款会增加企业的财务风险,影响企 业的资金流动性,甚至可能导致企业破产。
信用风险的影响
应收账款的增加意味着企业需要承担更多的信用 风险,如果债务人违约,企业将面临损失。
3
成本的影响
应收账款的管理、催收等成本也会增加企业的运 营成本,影响企业的盈利能力。
建立内部审计制度
制定针对应收账款的内部审计制度,确保内部审计工作的规范和 有效性。
定期审计与专项审计
定期进行应收账款内部审计,同时针对重大客户或异常情况进行 专项审计。

应收账款质押贷款风险及防范【会计实务操作教程】

应收账款质押贷款风险及防范【会计实务操作教程】
会计是一门很基础的学科,无论你是企业老板还是投资者,无论你是 税务局还是银行,任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说,不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了,社会是不断向前进步的,具体到 我们的工作中也是会不断发展的,我们学到的东西不可能会一直有用, 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它,这就是专业能力 的保持。因此,那些只把会计当门砖的人,到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来,会计实操经验也不是一天两天可以学到的,坚持一天 学一点,然后在学习的过程中找到自己的缺陷,你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案,只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储限的时间去学习更多的知识!
应收账款质押贷款风险及防范【会计实务操作教程】 作为一种新型的权利质押方式,应收账款质押为企业拓宽融资渠道、银 行创新融资产品提供了有效平台,具有重要的现实意义。因涉及多方当 事人利益,相关法律制度及中小企业信用体系还不够完善,应收账款质 押贷款在实际操作过程中还面临多种风险,需要进一步强化风险的识别 和防控。
只分享有价值的会计实操经验,用有限的时间去学习更多的知识!
(四)应收账款的时效性风险 用于设定质押的应收账款债权作为合同债权需受诉讼时效约束,过诉 讼时效的将成为自然债权,丧失胜诉权,得不到法院保护或支持。在贷 款未清偿前,如出质人不行使或怠于行使时效权利,将可能使合同债权 超过诉讼时效,成为自然债权,除非应收账款债务人自愿履行,贷款银 行不可能从应收账款债务人那里获得清偿,使质押担保失去意义,因此 应防范应收账款时效性风险。 (五)应收账款来源已抵押的风险 如果应收账款来源已设抵押,因抵押物的转让需经抵押权人的同意, 否则抵押权对抵押物有追及效力,易导致应收账款落空,影响应收账款 质押的实现。例如:企业将库存的原料或产成品为其他债权人办理了抵 押,除非在前的抵押权人以书面方式放弃优先受偿权,若银行以其对应 的销售收入作为应收账款质押标的就存在风险。 二、风险防范对策及建议 (一)强化贷前调查,防范信用风险 1、严格客户准入。应收账款质押仅是第一还款来源的补充和风险缓 释,一旦客户第一还款来源出现问题,就容易形成贷款风险。因此,贷 前调查应更多关注第一还款来源,同时,还需对应收账款债务人的经济 情况、偿债能力、信用等级、信誉等进行认真审核评估。 2、严格应收账款审核。一是尽量选择《应收账款质押登记办法》明确 的应收账款品种,对于不在《办法》范围内的应收账款,应谨慎对待; 二是关注企业应收账款的账龄、占比、周转率、平均收回期等指标,在 综合考虑用信人的资信状况、偿债能力,信贷业务的期限、风险度,质

企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程

企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程

《企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程》1. 企业应收账款管理的重要性在企业的日常经营中,应收账款管理是至关重要的一环。

应收账款的及时回收直接关系到企业的现金流和盈利能力。

然而,随着市场竞争的激烈和经济环境的变化,企业在应收账款管理上面临着诸多挑战和风险。

进行专业的培训课程,提升企业应收账款管理的风险防范和应对技巧至关重要。

2. 应收账款管理的风险在企业应收账款管理过程中,存在着多方面的风险。

市场风险方面,市场竞争激烈和客户信用风险增加,导致应收账款的回收周期延长和坏账率增加,严重影响企业的经营。

管理风险方面,企业内部管理不规范和员工专业素养不足,可能会造成应收账款管理上的混乱和错误。

政策风险方面,国家政策和法律的变化,可能对企业的应收账款管理产生影响,需要加强对政策法规的学习和了解。

3. 应收账款管理的应对技巧针对以上风险,企业需要加强对应收账款管理的应对技巧。

建立健全的信用管理制度和完善的风险评估体系,对客户的信用状况进行严格评估和排查,确保与可靠客户合作,降低坏账风险。

加强内部管理,规范账款的发放和回收流程,建立健全的应收账款管理制度和流程,提高管理效率和减少管理错误。

及时了解并适应国家政策和法规的变化,遵守相关法律法规,规避政策风险。

4. 专业培训课程的重要性针对企业应收账款管理的风险和应对技巧,进行专业培训课程具有重要意义。

通过专业培训,企业员工能够系统地学习和掌握应收账款管理的理论知识和实践技巧,提高专业素养和管理水平,有效地避免和应对应收账款管理上的风险和问题。

专业培训还能够促进员工之间的沟通和交流,增强团队合作意识,共同提升企业应收账款管理的水平和效率。

5. 个人观点和总结作为企业的文章撰写手,我深切认识到企业应收账款管理的重要性和复杂性。

专业培训课程对于提升企业应收账款管理的风险防范和应对技巧具有不可替代的作用。

只有通过系统的学习和培训,才能够使企业的员工掌握更专业的知识和技能,提升企业的竞争力和可持续发展能力。

论应收帐款质押的风险和控制措施

论应收帐款质押的风险和控制措施
理论 研究
商 品 与质 量
2l年6 干 O 0 月
论应收帐款质押的风险和控制措施
口刘 超 何 改芹
( 北京工商大学 北京 104 ) 0 0 8
摘 要: 前, 目 我国应收帐款质押业务在 实践操作 中还存在不少风 险。文章分析 了应收帐款质押存在的一些潜在风险并提 出相关控制建议。 关键词: 应收帐款质押 风 险分析 控制建议 我 国法律 上的应 收帐 款是指 反映 了金钱 给付 内容的未被 证券 化 的现有 的 以及将 来 的收 费权 或 合同债 权 。 收帐 款质押 则是指 应 运 用应 收帐款 的一 种融 资方式 , 是权 利 人 向银行 等 金融机 构提供 其对 特定 或不特 定债 务人 的应 收帐 款作 为质押担 保 ,以取得 短期 借款 或其 他财产 的 行为方 式 。 0 7 《 2 0 年 物权 法》 明确规 定 了应 收帐 款 可 以设 定质押 ,从 而肯 定 了应 收帐 款质押 担保 的效 力 。但 是实 践中, 应收 帐款质 押操 作流 程 、 操作 风险相 对较 多, 各银 行 明确可 以开展 此项 融 资业务 额只 达一 半左右 。 说明 了银行 的谨慎 态度 这 及 目前应 收帐款 质押 业务 存在着 潜 在风 险。文章将 对应 收帐 款质 押风 险及控 制作 一些 相关 探讨 分析 。 应 收账 款质押 风 险分析 应收账 款质 押风 险主 要是 法律 风险 、 用 风险 、 作风 险等 。 信 操 本文 对三类 风 险的具 体表 现做 了 以下不 同分类 。 1 合 同风 险 、 合 同风险可 以把 它分 为合 同被撤销 风险 , 同无 效风 险, 同 合 合 变 更风 险 , 同解 除风 险 。 合 所 谓合 同被 撤销 风险和 变更 风 险是 , 果应 收账款 基础合 同 如 违 反 《 同法》 定 , 合 规 因欺诈 、 迫 、 大误解 等而 签订 , 胁 重 那么 , 同 合 债 务人 可 以撤 销 或变 更该 合同 , 押 也就无 效或者 质押 物价值 降 质 低 , 而使应 收账 款质 押存 在潜在 风 险 。 从 合 同无效 风 险指 的是 ,如果 应收账 款基础 合 同存在违 背社 会 公 德 , 反法 律禁 止性 规定 , 同 自成 立就 不可能 履行等 情形 , 违 合 合 同可 能被认 定为 无效 。合 同无效 , 应收账款 不成 立 , 收账款 质 则 应 押 也就 是 空谈 了。 合同解 除风 险指 的是 , 同债权 出质 后 , 合 如果 当事人 之 间协 商 或 单 方解除 合 同, 将会使 合 同权 利 白始不 存在 ,物权法》 《 对此也 暂 无规定。 2 权 利 风险 、 权利 风险 可 以把 它 分为抗 辩权 风险 , 销权 风险 , 抵 代位 权行 使 风 险 , 利放 弃风 险 , 利转 让风 险 。 权 权 抗 辩权 风险指 的是 , 依据 《 同法》 应收账款 的债 务人对于 出 合 , 质 人没 有履行 发送 货 物、 供服 务等 具有先履 行抗 辩权 。同时 , 提 如 果 出质 人交 付货 物存 在瑕疵 或者 出质 人不适 当履 行合 同义务 ,债 务人可 以提 出抗 辩 。这样 , 权可 能存 在不 确定 的风险 。 质 抵 销权 风险 指 的是 , 果应 收账款 债务 人与 出质人 之间享 有 如 法 定抵 销 的债权 , 根据 《 同法》 合 规定 , 方可 以协 商行使 抵销权 。 双 《 权法 》 物 没有 明文 规定 不可 以行使 抵销权 , 如果 限制债 务人 行 但 使 抵销权 则有 违 法理 。这样 , 也给 司法裁 量 留下空 间 , 而也给 银 从 行 实现 质权 带来 潜在 风险 。 代位 权行 使风 险指 的是 , 果 出质人怠 于行使 其债 务, 如 或者 出 质 人其 他债权 的债 权人 代位 向债 务人行 使债 权 , 法律无 明文 规 在 定下, 则会使 质权 人遭受 责任财 产减 少 , 响贷款 银行第 j还款 来 影 源 , 而影 响质权 的实 现 。 从 权 利放 弃风 险指 的是 ,实践 中可 能存在 出质人 或债 务人放 弃 或赠 与全 部或部 分应 收账 款权利 。” 于 第三人 保护 ” 外在法 律 及 无 明确 规定下 , 能认 定质押 全部或 部分无 效 , 而影 响质权 的实 可 从

应收账款质押贷款的风险及其防范

应收账款质押贷款的风险及其防范

应收账款质押贷款的风险及其防范随着经济的发展,应收账款质押贷款逐渐成为众多企业的融资渠道之一。

应收账款质押贷款是指企业将未来一定期限内的应收账款作为担保,向银行申请贷款的一种方式。

尽管这种融资方式极大地解决了企业资金周转难的问题,但其中也存在一定的风险。

应收账款质押贷款的风险1. 客户信用风险企业在进行应收账款质押贷款时需要保证其客户的信用状况,因为应收账款的实际债务人是客户而不是企业本身。

如果客户的信用状况不佳,无法按期还款,企业就会承担损失。

2. 价格风险应收账款质押贷款中的应收账款价格是定价时的价格而不是实际收到的价格。

这种差异可能导致企业运营产生损失,从而面临财务风险。

3. 市场风险市场上的经济环境和行业竞争状况会直接影响企业的销售额和收益。

当销售额下降时,应收账款也会减少,导致质押给银行的应收账款量不足,这可能导致企业无法继续获得融资。

应收账款质押贷款的防范1. 严格审核企业在选择质押银行时应该从其专业性、知名度、声誉和授信等方面进行严格的审核。

在进行质押操作之前,还应对客户的信用状况进行严格的评估。

2. 协议约束与管理企业在与银行进行质押操作时需要制定协议,约定融资金额、利率、质押物种类等各种相关内容,并确认其合理性和可行性。

此外,企业也需要做好应收账款的管理,包括及时核对账务、催收欠款等。

3. 分散风险和设置警戒线企业应将应收账款进行分散处理,不要过于集中于某一客户。

此外,企业应该合理设置质押比例,防止风险过大。

同时,企业也需要设定警戒线,一旦质押率超出一定范围,需要及时采取措施减少风险。

综上所述,虽然应收账款质押贷款为企业融资提供了新的渠道,但其中也存在一定的风险。

企业应进行严格审核、制定协议、分散风险、设置警戒线等防范措施,以保证应收账款质押贷款的有效运作。

论应收账款质押融资及其风险防范

论应收账款质押融资及其风险防范

论应收账款质押融资及其风险防范一、本文概述应收账款质押融资,作为一种新型的融资方式,近年来在企业界和金融市场中逐渐崭露头角。

它允许企业将其应收账款作为质押物,从金融机构获取短期流动资金,从而优化企业的财务结构,提升资金使用效率。

然而,这种融资方式也伴随着一定的风险,如信用风险、市场风险、法律风险等。

因此,如何在享受应收账款质押融资带来的便利的有效防范和控制相关风险,成为企业和金融机构共同关注的问题。

本文旨在全面探讨应收账款质押融资的运作机制、优势与风险,并提出相应的风险防范措施。

文章首先介绍了应收账款质押融资的基本概念、运作流程及其在企业融资中的优势。

接着,文章分析了应收账款质押融资面临的主要风险,包括债务人违约风险、应收账款价值波动风险、法律合规风险等。

在此基础上,文章提出了一系列风险防范措施,包括完善风险评估机制、加强质押物管理、优化融资结构设计、提高法律合规意识等。

通过本文的研究,希望能为企业在应收账款质押融资实践中提供有益的参考和借鉴。

二、应收账款质押融资的基本原理应收账款质押融资,是指借款人以其拥有的应收账款作为担保,向金融机构申请贷款的一种融资方式。

其基本原理在于,借款人通过将其应收账款的权利转让给金融机构,以获取短期流动资金,同时金融机构则通过对应收账款的质权控制,保障其贷款安全。

应收账款的权利转让:在应收账款质押融资中,借款人需要将其应收账款的权利转让给金融机构,这是质押融资的基础。

借款人通过将应收账款的权利转让给金融机构,实现了对其应收账款的变现,从而获取了流动资金。

质押权的设立:金融机构在获得借款人应收账款的权利后,即成为应收账款的质权人。

质权人享有对应收账款的优先受偿权,即在借款人无法偿还贷款时,质权人有权优先从应收账款中获取资金,以保障其贷款安全。

风险与收益的平衡:应收账款质押融资的风险与收益是相互平衡的。

对于借款人而言,通过应收账款质押融资,可以获取流动资金,支持其经营发展。

应收账款的风险分析与防范措施

应收账款的风险分析与防范措施

03
制定明确的信用政策,并对客户进行严格的信用控制,避免过
度赊销。
催收与追偿
建立催收制度
建立完善的催收制度,对不同 阶段的逾期账款采取不同的催
收方式。
及时启动追偿程序
一旦发现账款逾期,应立即启 动追偿程序,采取法律手段或
其他措施追欠款。
加强与客户的沟通
与客户保持密切沟通,了解逾 期原因,并协助客户解决困难 ,以避免产生更大的损失。
制定诉讼策略
针对可能出现的应收账款纠纷,企业应制定相应的诉讼 策略,明确诉讼目标和实施方案,确保在必要时能够采 取有效的法律手段维护自身权益。
05
结论与展望
应收账款风险防范的成效与挑战
• 成效 • 降低了坏账风险:通过实施应收账款风险防范措施,企业能够降低坏账风险,提高资产质量。 • 提高了资金流动性:合理控制应收账款规模,有助于企业提高资金流动性,增加短期偿债能力。 • 优化了财务报表:通过降低应收账款风险,企业能够优化财务报表,提高财务稳健性和透明度。 • 挑战 • 不同行业差异大:不同行业的企业在应收账款风险防范方面存在较大差异,需要针对行业特点制定相应的
加强合同意识培训
对员工进行合同意识培训,确保员工了解合同条款并严格按照合 同执行。
客户信用管理
建立客户信用评估机制
01
根据客户的历史交易记录、资产状况等因素,对客户进行信用
评估,以确定是否给予赊销及赊销额度。
定期更新客户信息
02
定期更新客户的信息,以便及时了解客户的经营状况和财务状
况。
严格执行信用政策
03
建立信用管理体系
企业应建立完善的客户信用管理体系,对客户进行信用评估,合理确
定赊销规模和期限,避免因客户违约而导致的应收账款损失。

2024年应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究

2024年应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究

2024年应收账款质押和保理融资的风险与风险控制探究应收账款质押和保理融资作为企业融资的重要手段,在促进企业发展、缓解资金压力方面发挥着不可替代的作用。

然而,在实际操作过程中,这两种融资方式也伴随着一定的风险。

本文将从信用风险、操作风险、流动性风险等方面进行分析,并提出相应的风险控制措施。

一、信用风险分析信用风险是应收账款质押和保理融资中最常见的风险之一。

债务人的还款意愿和还款能力是影响信用风险的主要因素。

若债务人因经营不善、市场环境变化等原因导致无法按时还款,将给质押人或保理商带来损失。

二、操作风险分析操作风险主要源于质押和保理融资流程中的操作不当或管理漏洞。

例如,质押物评估不准确、质押登记不规范、保理合同条款不明确等,都可能导致操作风险的发生。

此外,质押物和应收账款的管理不善,也可能导致质押物被非法处置或应收账款无法收回的风险。

三、流动性风险分析流动性风险是指质押人或保理商在面临资金紧张时,无法及时将质押物变现或应收账款收回,导致资金流动性不足的风险。

这种风险在企业经营困难或市场环境恶化时尤为明显。

针对以上风险,本文提出以下风险控制措施:一、严格审查债务人信用在进行应收账款质押和保理融资时,应对债务人的信用状况进行严格审查。

包括债务人的经营状况、还款记录、财务状况等,以确保债务人的还款能力和还款意愿。

同时,还应定期对债务人的信用状况进行更新和评估,及时发现潜在信用风险。

二、完善质押操作流程为降低操作风险,质押人或保理商应完善质押操作流程。

包括质押物的评估、质押登记、质押物管理等环节,确保流程规范、合法。

此外,还应加强对质押物和应收账款的监控和管理,防止质押物被非法处置或应收账款无法收回的情况发生。

三、建立风险预警机制为及时发现和应对风险,质押人或保理商应建立风险预警机制。

通过对债务人信用状况、市场环境等因素进行实时监测和分析,发现潜在风险并及时采取应对措施。

同时,还应定期对融资项目进行风险评估和审计,确保融资项目的稳健运行。

应收账款质押贷款存在的风险与防范

应收账款质押贷款存在的风险与防范


应 收账款债权作 为合 同债权需受诉讼时效约束 ,如果 出质人 不 行使或怠 于行使时效权利 ,将 可能使合 同债权超 过诉 讼时效 。 丧失胜诉权 。除非应 收账款债务人 自愿履行 ,贷款金 融机构难 以 从应收账款债务人获得清偿 ,从而导致质押担保失去意义。 二、应收账款质押货款风 险防范 虽然应收账款质押在在制度层面还存在不尽 完善的地方 ,但 作为一种较为便捷和低成本 的融资担保方式 ,应 收账款质押 已经 在 当前经济发展 中广泛存在和应用。金 融机构可 以从加强贷款调 查 、设计合 同约定 、规范业务操作等方面,降低 和规避法律风险。 1 . 贷前加强对客户信用和应 收账款质押标的的调查评估 方面尽量 选择 “ 优质 ”的客户 。贷前要更加关注出质人的 第一还款来源,严格对借款人的客户准人 ; 另一方面尽量选择 “ 完 美”的质押标的。贷款金融机构应根据 自身风险管理能水平限定 作为质押标 的的应付账款 范围 , 选 择基础合 同不存 在效力瑕疵 、 付款无 附加条件、应付账款到期 E l 不晚 于贷款还款到期 日、出质 人 已经充分履行 完毕基础合 同义务 的应付账款 ; 还要做好对质押 登记 的调查 ,尽量避免 已经被部分质押 的应收账款 ,更要严格避 免重复质押 的情况。 2 . 事先对出质人和应收账款债务人权利进行约束 与出质人之间可以通过合同约定 ,出质人不得有转让 、放弃 、 怠于行使基础合 同权利而损害质权的行为 ,否则金融机构有权要 求提前清偿贷款或者代 出质人行使权利 ; 与应收账款债务人之间 , 可 以通 过出质人要求 其出具书面承诺 函,表 明应收账款真实 性、 认可质押事实 、还款监管账户 以及放弃抵销权 的承诺 ,最大限度 减少应收账款实现 的不确定性。 3 . 规范业务操作 ,注重跟踪管理 是在 办理应收账款质押 时,金融机构要注意收集留存产生 应 收账款的基础合同原件 、发 票、收货单 、发货单 、验收合格入 库证 明等能够证 明企业真 实交 易的单据 、资料。二是尽 快办理应 收账款 质押登记 ,确保准确 录入 出质人 、质权人相关信息 ,对质 押 的应 收账款要尽量描述详尽 ,包括基础合 同的总价款 、付款方 式 、履行期 限等 内容 。三是设立应收账款收款监管账户 ,通 过应 收账款债务人承诺 函或者三方协议的方式明确相关 款项 支付 到该 监管账户 ,且该账户收到款项后出质人不得擅 自挪 作他用 。四是 金融机构要在贷后动态跟踪出质人与其债务人业务 往来 、财务状 况 ,尤其是应收账款变动隋况 ,发现问题提早寻求救济。

应收账款质押融资的风险与风险控制研究

应收账款质押融资的风险与风险控制研究

应收账款质押融资的风险与风险控制研究
应收账款质押融资是指企业通过将其拥有的应收账款质押给金融机构,获得短期融资的一种融资方式。

应收账款质押融资的主要风险包括以下几个方面:
1信用风险:质押的应收账款可能无法按时回收,导致借款企业无法按时归还贷款本息。

2.操作风险:企业可能由于管理不善、操作不当等原因,导致应收账款的质量下降,对融资机构造成损失。

3.市场风险:质押的应收账款可能由于市场波动、供求关系变动等原因导致价值下降,企业无法按时归还借款。

针对以上的风险,以下是几种风险控制方法:
1.加强借款企业的信用审核,确保借款企业有足够的偿债能力。

2.严格按照标准化流程实施质押融资,确保质押物的真实性和合法性。

3.建立分散化的资产组合,分散各种风险;同时采取定期检验和监控风险的方法将大大降低风险的概率。

4•制定风险管理制度,在贷款评估、监管、催收等环节落实风险管理责任。

5.对应收账款进行动态跟踪,及时发现潜在的风险,及时采取应对措施。

最后,应收账款质押融资的风险是不可避免的,但通过严密的风险管理,可以有效地降低风险,实现借款企业的融资需求和金融机构的风险控制要求的均衡。

应收账款质押贷款风险点及防控措施

应收账款质押贷款风险点及防控措施

应收账款质押贷款风险点及防控措施1.信用风险:借款企业因经营不善或其他原因导致无法按时还款。

这种风险对于金融机构来说,主要体现在贷款方的违约风险。

防控措施:-严格审查贷款企业的信用状况和经营能力,确保其能够按时还款。

-定期对贷款企业进行风险评估和跟踪,及时发现问题并采取相应措施。

-设置还款保证金或担保,提高贷款企业的还款意愿。

2.价格风险:质押的应收账款在未来可能存在价格波动或减值的风险。

防控措施:-对质押的应收账款进行严格的评估和估值,合理确定贷款额度。

-提前预测市场变化,对质押的应收账款进行动态管理,及时调整贷款额度和利息。

-设定适当的风险容忍度,准备应对市场波动或减值的风险。

3.法律风险:质押的应收账款可能存在法律纠纷,导致无法实现债权或质押物的风险。

防控措施:-在贷款合同中明确约定各方的权利和义务,确保合同的有效性和可执行性。

-定期审查法律合规性,避免违反相关法律法规。

-建立健全的法律风险管理制度,及时应对法律纠纷。

4.操作风险:质押贷款的操作流程中可能存在操作风险,如信息传递不及时、质押物管理不规范等。

防控措施:-建立健全的内部控制制度,确保操作流程的规范性和有效性。

-提高员工的专业素质和操作技能,减少操作风险的发生。

-加强内部沟通和信息共享,及时传递相关信息,减少不必要的操作风险。

5.利率风险:质押贷款的利率可能存在变动风险,导致利息负担增加。

防控措施:-在贷款协议中明确利率调整机制,合理分摊利率风险。

-加强对贷款利率的监测和预测,及时调整贷款利率。

-提前做好相关的利率风险管理和对冲工作。

综上所述,应收账款质押贷款存在多种风险,金融机构和贷款企业在开展此类业务时,需共同做好风险防控工作。

金融机构应加强对贷款企业的调查和评估,确保借款企业的还款能力和资信状况;同时,贷款企业应加强内部风险管理,提高贷款资金的使用效率,减少贷款风险的发生。

应收账款风险防范与控制课件

应收账款风险防范与控制课件
详细描述
应收账款是企业流动资产中的一个重要项目,它是企业因销售商品、提供劳务 等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款的本质是企 业因销售商品、提供劳务等经营活动而形成的债权。
应收账款的形成原因
总结词
应收账款的形成原因主要包括商业竞争、销售和收款的时间差以及为增加销售额而采取 的赊销策略。
详细描述
商业竞争是应收账款形成的主要原因之一。在激烈的市场竞争下,企业为了扩大销售、 提高市场占有率,往往会采用赊销策略来吸引客户。此外,销售和收款的时间差也是应 收账款形成的另一个原因。在销售过程中,商品交付和款项收取往往不同步,导致企业
需要在一段时间内持有应收账款。
应收账款对企业的影响
总结词
应收账款对企业的影响主要包括增加资金占用成本、提高经营风险和影响企业盈利稳定性。
案例二:某零售企业信用政策优化经验
总结词
该零售企业通过对信用政策的不断优化,实现了销售 额和客户满意度的双提升,同时有效控制了坏账风险。
详细描述
该企业在制定信用政策时,充分考虑了客户的购买历 史、信用记录以及市场环境等因素。在实施过程中, 企业通过数据分析及时发现潜在的坏账风险,并采取 相应的措施进行防范。此外,该企业还定期对信用政 策进行评估和调整,以适应市场变化和客户需求。通 过这些措施,该零售企业在保持销售额稳定增长的同 时,有效降低了坏账风险。
02
确保合同条款符合法律法规的规定,避免因合同条款的违法或
无效而导致的风险。
审查合同条款的合理性和公平性
03
确保合同条款的合理性和公平性,避免因合同条款的不合理或
不公平而导致的风险。
收款政策制定
制定合理的收款政策
根据客户的信用状况和交易历史,制定合理的收款政策,包括收 款方式、收款期限、收款折扣等。

应收账款质押的风险防范对策及建议

应收账款质押的风险防范对策及建议

应收账款质押的风险防范对策及建议一、强化保前调查,防范信用风险。

1、严格客户准入。

应收帐款质押仅是第一还款来源的补充和风险缓释,同时,还需对应收帐款债务人的经济状况、偿债能力、信用等级、信誉等进行认真审核评估。

2、严格应收帐款审核。

一是尽量选择《应收账款质押登记》明确的应收帐款品种;二是关注企业应收帐款的帐龄(不超过一年)、占此(一般为60%-80%)、周转率、平均收回期等指标,在综合考虑信用人的资信状况、偿债能力、担保业务的期限、风险度、质权实现难易等因素的基础上,合理确定应收帐款质押率;三是在办理应收帐款质押时,尽可能多的收集企业销售合同原件,卖方企业发货单等有效凭证,最大限度地保证办理质押的应收帐款为企业的真实交易。

二、规范业务操作,防范操作风险。

1、规范签订应收帐款质押合同。

在保前调查的基础上,依法在质押合同中明确约定风险防范措施。

应针对应收质押帐款质押的特点,在合同中加入特定条款。

另外在签订合同时还注意应收帐款和贷款期限的差异问题,尽量使应收帐款的到期日早于或等于借款合同的还款日等。

2、规范办理应收帐款质押登记公示系统登记。

根据《应收帐款质押登记办法》,应收帐款质押登记由质权人办理,登记内容由登记当事人自行录入,登记内容的真实性、合法性和准确性由发起登记的主体负责。

同时,在登录信息时,应尽量对应收帐款进行详尽的描述,如清楚登记应收帐款基础合同的总价款、履行期限、支付方式、债务人的基本情况、收费项目等要素。

三、强化保后监管,确保债权实现。

1、设立应收帐款回款专户。

担保贷款放款时,可以要求出质人在贷款银行设立应收帐款回款帐户,也可以担保公司指定帐户,要求应收帐款债务人将相关款支付到上述回款帐户,来防范出质人在应收帐款回款后不用来还款而挪作他用的风险。

同时也可以和出质人约定,在贷款未偿还前,应收帐款在贷款额度内不得转出或保持一定的份额,来确保质权担保足值。

2、加强保后动态监控。

担保公司项目责任人应加强保后动态监控,监督出质人与其债务人的业务往来,了解出质人、应收帐款债务人财务变化状况,重点关注应收帐款的变动状况。

应收账款质押融资风险控制与防范措施

应收账款质押融资风险控制与防范措施

应收账款质押融资风险控制与防范措施摘要:利用应收账款进行融资是缓解中小企业融资难、融资贵的重要手段,可以有效解决中小企业融资难的问题。

但是由于应收账款质押操作过程中的复杂性以及规则的不完善,金融机构在开展应收账款质押贷款业务过程中存在很多风险,本文拟从金融机构的立场提出几点防控建议,尝试性地解决发现的问题,控制应收账款质押中各方的风险,为此种方式成为中小企业融资的良好通道破除障碍,为中小企业的发展提供应有的支撑。

关键词:应收账款质押;风险分析;风险防控措施由于应收账款质押融资操作的复杂性以及相关规则制度的不完善,为企业以及一些相关金融机构在开展进行应收账款质押融资的过程中带来了一定的风险。

因此结合我国现在的经济环境背景,针对应收账款质押融资过程中出现的风险提出相应的风险控制与预防的措施,为中小企业的融资降低风险提供便利,促进中小企业的健康发展,为我国的经济建设提供保障。

一、应收账款的含义应收账款指的是企业因为销售商品,或提供相关劳务活动以及垫付一些装卸费、运杂费等相关费用后,要求向购货方取得相关费用的现金或者等价值的物品。

应收账款主要包括企业销售商品的收入,垫付费用以及提供劳务活动的收入以及应交的增值税金等。

二、我国应收账款质押融资的现状和应收账款的特点(一)应收账款质押融资现状我国应收账款质押业务近些年来发展非常的迅速,因为中小企业普遍的融资方式是通过银行借贷,但是银行的借贷需要相应的抵押和担保资源,而中小企业的资产大部分都是应收货款和存货等动产,通常没有足够的不动产进行融资,常常因为担保不足导致在银行的借贷受到限制,从而制约了中小企业的发展。

所以应收账款质押融资的方式的实施为中小企业的发展产生了深刻的影响,极大地改善了中小企业因为缺乏抵押担保资源而造成的融资困难,所以深受中小企业的欢迎。

但是在应收账款质押融资飞速发展的同时,也伴随着许多的问题与风险,特别是应收账款质押融资本身存在的风险,加上债务人对于债务的偿还能力对应收账款质押所带来的风险,这些风险都会对企业的发展以及应收账款质押业务的发展产生不利影响。

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应收账款质押贷款风险点及防控措施(含贷前、贷中、贷后)2007年《物权法》及央行《应收账款质押登记办法》出台后,应收账款质押逐渐成为银行信贷业务常见的担保方式,尤其是在为核心制造业企业和贸易类企业提供授信支持时,受谈判能力或抵押率限制,银行往往不能获得足值的固定资产抵押,选择合格的应收账款作为质押就成为必由之路。

但随着我国经济步入新常态,部分企业的财务经营情况不佳,个别地区的社会信用环境恶化,通过应收账款质押骗取银行贷款、或由于银行贷后管理失察导致应收账款质押落空的案例比比皆是。

如某行出现的不良案例:A钢贸公司向银行申请2亿元授信总量,全部为短期流贷,用于日常经营周转。

该公司向银行提供其与B建筑公司价值10亿元的钢材采购合同,作为新增授信的主要依据,并将对应的10亿元应收账款质押给银行。

后A公司由于经营困难,无力偿付银行贷款,银行向B公司追索,要求B 公司按照应收账款质押合同进行给付。

但经核实,B公司与A公司实际发生的交易货值仅1亿元,其中,7000万元以银行承兑汇票支付或通过他行账户汇划,实际存在的应收账款仅3000余万元,无法覆盖银行授信余额,导致贷款出现不良。

本文拟从定义、主要风险点、风险缓释措施三方面入手,阐述贷前、贷中、贷后各环节的操作要点,便于信贷人员全面了解应收账款质押贷款业务及风险防范。

1定义(一)基本概念在法律上,应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或者设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或者其他有价证券而产生的付款请求权(《应收账款质押登记办法》第四条)。

而在会计上,应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

(二)应收账款的确认时间应收账款确认时间与营业收入的确认标准密切相关,通常在销货完成、商品所有权转移给买方或劳务提供时予以确认。

需同时满足以下四个条件:(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;(3)与交易相关的经济利益能够流入企业;(4)相关的收入和成本能够可靠的计量。

除了极个别的情况,只有已经发生(即已经确认)的应收账款才能作为质物,有了销售合同并不等于有应收账款,卖方部分履行合同义务也不等于有应收账款。

(三)可质押的应收账款1、特点(1)具有可转让性;(2)仅限于金钱债权;(3)以已经发生的应收账款为主(如已经发生的销售货款、贷款、租金);(4)以未来的应收账款作为出质标的,限于有基础法律关系但尚未发生的应收账款(如:企业未来的营业收入不能作为出质权利,但公路、桥梁等不动产收费权虽债务人不特定,但收费基础法律关系——不动产经营权确定,收费稳定,可以作为出质权利);(5)企业经营权以及各种特许经营权虽可产生预期收益,但不具备应收账款性质,不得作为应收账款质押。

2、类型(1)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;(2)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;(3)提供服务产生的债权;(4)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;(5)提供贷款或其他信用产生的债权。

值得关注的是,业务实践中长期存在的以学校教育收费权、医院医疗收费权、旅游景点门票收费权、寺庙门票收费权作为质押标的物,以及以理财产品或信托收益权作为质押标的物的新型应收账款质押,在法理上均存在一定瑕疵,需审慎叙做。

以后将专题论述。

2主要风险点应收账款质押贷款的主要风险点是信用风险、法律风险和操作风险。

(一)信用风险1、借款人(或出质人)的信用风险(1)虚假的应收账款:主要是假合同、假发票(真发票也可撤销)、假交易;(2)按照会计准则不能被认定为应收账款:主要是未来应收账款和附回购条款的应收账款;(3)价格虚高:指出质人或借款人虚报应收账款价格,超过合同或实际应付金额;或货物折扣销售,且出库价与返还折扣双条线记账;(4)转让已质押的应收账款或再次出质。

2、债务人(即出质人的交易对手)的信用风险(1)履约能力存在瑕疵:主要指是债务人历史违约记录多或应收账款账龄偏长;(2)履约意愿存在瑕疵:主要是指强势买方一般会固定付款银行及账号,或以票据方式付款;债务人行使抗辩权或抵销权。

(二)法律风险1、设质标的权利难以限制。

如出现下述情况,质权人的权利都将面临实质性风险:(1)当出质人擅自转让债权,而受让人是善意第三人时,将影响质权人实现权利;(2)债务人行使抵销权。

应收账款质押设立时,如出质人明知其对应收账款债务人负有同种债务或必将负有同种债务,仍将应收账款出质的,应收账款债务人对出质人拥有的法定抵销权应优于应收账款质权得到法律保护;(3)出质人放弃或以赠予方式间接放弃应收账款;(4)出质人出质后,合同双方补充约定合同债权不得转让。

2、如未通知债务人,将影响质押效力。

根据《合同法》第80条,债权人转让债权未通知债务人的,对债务人不发生效力。

根据《物权法》第209条、第223条,可转让性是设质的前提条件,质押可视为附条件的债权转让。

因此,如未通知债务人,应收账款质押将不发生效力。

3、应收账款质权的确权存在较大不确定性。

应收账款质押属于权利质权,却无权利凭证,目前采用“书面质押合同+登记”的方式进行确权。

但是,由于“权利虚假”、“价格虚高”等失信行为的存在,加之质押登记存在的多个漏洞,甚或可撤销合同、可撤销乃至虚假发票,应收账款质权的确权存在较大不确定性。

4、应收账款质权的实现存在较大不确定性。

(1)如出质人怠于行使权利,质权人应及时行使代为求偿权;(2)债务人向出质人付款后(无论以何种方式),应收账款即归于消灭,质权也随之消灭,银行无法优先受偿,也不能对抗司法机关查冻扣;(3)出质人挪用款项,无法追及债务人;(4)如出质人破产清算,应收账款质押难以优先受偿,银行债权与一般债权无异。

(三)操作风险1、应收账款质押登记的效力《物权法》第228条第1款规定,以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。

质权自信贷征信机构办理出质登记时设立(采登记要件主义)。

征信机构是指人民银行应收账款质押登记系统()。

但登记设立是否必然意味着排他性呢?答案是否定的。

同一笔应收账款可由不同质权人在系统同时办理多次质押登记;如同一笔应收账款质押给不同银行,均办理登记,则登记在先的质权优于后登记的质权,质权人必须防范重复质押导致的风险。

2、防止出现质押登记失效(1)出质人要素变更引发的风险。

银行办理登记时所填写的出质人法定注册名称或有效身份证件号码发生变更的,银行应当在变更之日起4个月内办理变更登记。

如果未及时办理变更登记手续,质押登记可能失效。

(2)质押期限届满引发的风险。

银行办理的质押登记期限最长不超过5年。

登记期限界满,质押登记失效。

如果银行在登记期限届满前90日内未及时进行展期登记手续,将可能引发质押登记失效,从而丧失第二还款来源。

3、质押登记不规范的风险(1)未上传登记协议或者上传有瑕疵的登记协议;(2)在登记“收费站收费权质押”时未说明该权利对应的基础合同、权利存续期限、收费权种类等信息;(3)在登记系统中录入“销售类应收货款质押”时,未描述货款所对应的基础合同、金额、货款到期日、发票号等信息;(4)在“质押财产”的“描述栏”内明确注明“具体质押财产内容见附件: 《应收账款质押合同》的约定”,但是实际上并未上传该附件。

如出现上述问题,将会导致:第一,质押财产界定不清,应收账款无法特定化,权利难以主张;第二,应收账款质押公示效力下降。

、3风险缓释措施为有效防范应收账款质押授信存在的诸多风险,贷前、贷中、贷后各环节应环环相扣、各司其职,重点关注以下问题:(一)贷前调查1、KYC(了解客户):客户经理应全面掌握客户的主营业务、财务状况、与下游合作时间及信用记录、账期、结算方式等要素。

2、KYB(了解产品):客户经理应全面了解应收账款质押贷款的主要风险点、业务操流程(SOP)、风险防范措施及救济手段。

3、KYCB(了解客户的业务):客户经理应全面了解借款人交易对手的资信状况、履约能力及意愿、对应收质押的配合程度。

(二)贷中审查1、防范信用风险(1)尽责审查人员要识别“应收账款”的“可质押性”及其真实价值;(2)应充分意识到应收账款质押有限的风险缓释效果;(3)应将借款人(或出质人)交易对手纳入审查范围;(4)应设置严格的财务触发条款。

2、防范法律风险(1)应要求在质押合同中设置限制出质人再次转让或出质条款。

(2)要求出质人通知债务人,并由债务人对合同、应收账款金额、付款方式、时间、是否存在抵销权等要素进行书面确认。

(3)对于新型应收账款质押,应要求银行内部法律部门或外部律师事务所出具明确法律意见。

3、防范操作风险(1)要求签订三方资金监管协议,锁定付款方式、付款时间。

(2)提示业务发起部门重点关注应收账款质押登记操作合规性,并在授信年审中予以重检。

(3)要求借款人建立收入归集专户,限制账户内资金转出,防止挪用。

(三)贷后管理1、借款人管理:重点关注借款人财务指标的重大变动、经营范围或模式的重大变动、税票真实性、账户流水、合同执行情况。

2、债务人监控:重点监控债务人履约能力及意愿的重大变化、付款方式及付款时间是否正常、是否与借款人签订不利于银行的补充协议。

3、制定保全预案:包括追加第二还款来源、查封专户、将专户内资金转为保证金质押或存单质押、行使撤销权或代为求偿权。

本文较为全面、精炼地论述了应收账款质押业务及其风险防范。

作者陈照是某银行信贷分析专业人士,具有银行总部及基层工作经验,稍后博主还将邀请他以案例形式继续阐述相关问题。

为方便学习讨论,今日第二栏附有央行的《应收账款质押登记办法》。

------信贷白话博主。

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