企业征信报告的分类内容以及案例解读

企业征信报告的分类内容以及案例解

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2020年4月19日

企业征信报告的分类、内容以及案例解读

一、企业征信报告的分类

按报告信息的含量、报告分析程度的深浅及使用目的的不同，企业征信报告一般可分为标准征信报告、深度征信报告、专项征信报告等。

企业征信报告的编制应遵循以下原则：

(一）客观性原则

企业征信报告所陈述的情况要有事实依据，所罗列的数据要有来源出处，所得出的结论性意见要有分析理由。即征信报告在内容上不可主观臆造，在数据上不得弄虚作假, 在分析上不要感情用事，尽可能客观地评价企业的信用状况。

(二）充分性原则

在偿债可能性问题上，征信人员与被调查企业处于信息不对称地位，即征信人员处于信息劣势地位，而被调查企业则处于信息优势地位。这就需要征信人员运用专业知识和征信手段或技巧，尽可能充分地挖掘企业的隐藏信息和隐藏行为，而且将所掌握的有用信息在征信报告中予以充分披露，尽可能全面地评价企业信用状况。

(三）审慎性原则

企业的征信活动常常受到一些客观条件的限制，比如企业的情况比较复杂，相关财力和信息的取得比较困难，不确定因素较多等，都会给企业信用评价带来困难。对于不确定性因素的判断，征信人员宜采取较为保守的看法，将风险因素估计充分，以将信用风险控制在可承受的范围内。

(四）明晰性原则

征信活动涉及的征信范围较广，征信内容较多，征信线索较复杂。从征信的范围来看，有企业的管理情况、经营情况、财务情况，有企业的股东情况、关联企业情况、上下游企业情况，有行业情况、宏观经济情况、政府政策情况等；从征信的内容看，有相关企业及行业的以往情况、现实状况和发展趋势，有相关企业及行业的具体数据、具体指标等；从征信资料的信息来源看，有企业本身提供的，有政府部门提供的，有社会媒体提供的，有行业组织提供的，有中介机构提供的，有征信人员掌握的。因此，在编制企业征信报告时应当根据一定的结构体系要求组织材料、整理材料，使之条理化、系统化和明晰化。

I 二、企业征信报告基本内容

(一')企业基本fe息

企业基本信息主要包括两部分内容：一是提供类似企业的工商登记信息；二是提供目标企业的联系办法，包括目标企业的联

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系电话和通信地址。一般说来，企业的基本信息项包括企业名称、企业地址、企业电话和传真、企业类型、成立年份、行业分类、企

业规模（以前包括注册资金）、营业范围（曾经要求）、员工人数。对于企业地址，报告可能提供工商登记的地址和实际办公地址（如果两个地址不相同的话）。对于不同的企业征信机构，对企业基本信息报告提供的内容并不是绝对一致的，多几项或少几项都是正常的，但原则是相同的。

除了企业工商登记状况，征信报告一般还包括企业历史沿革。历史沿革能够判断出企业经营管理的成熟程度，也能够间接了解供应商对其的信任程度。在使用量化指标评价企业时，历史悠久的企业会增分不少。一般经验是，历史短的企业，年轻而有活力，但经验少，抗风险能力值得怀疑；历史悠久的企业，招牌响亮，在业界的信誉会比较好, 但不要有“老店不倒”的观念。

另外，还有一些涉及经营方针变化的因素需要调查员清晰地了解，如国有企业的资产划分、土地调拨、政策变化等。对于普通企业来说，其产品变化、涉人风险大的新领域、转行、投资人变化、并购等都可能产生风险。

(二）企业经营管理信息

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企业经营管理涉及的方面很多，但主要信息包括经营能力、产品状况、组织结构、管理者素质等多个方面。

经营能力主要包括的硬件因素有人员素质、资金规模、设备性能等，软件因素有制度、技术、理念等，具体体现在股东结构、经理人员、员工队伍、企业文化、技术水平、设备状况、营销能力、融资能力、以往业绩等方面，这些都是企业征信报告涉及的主要内容。

企业的行为方式折射出企业管理者的品德，中小企业的情况更是如此。从诚信的角度看，企业经营者的品德在很大程度上决定了企业的信用状况和偿付意愿。经营者的品德高下与企业的信用状况紧密相关。因此，企业征信报告还要体现企业经营者个人信用状况有关信息。

(三）企业财务信息

企业财务能力是企业经营状况的综合体现，被调查企业的财务能力是与该企业的信用价值紧密相关的要素。征信报告涉及的财务信息主要包括以下内容：，

(1)应收账款。指企业在生产经营过程中因销售商品和产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款应于收人实现时予以确认，一般按实际发生额计价入账。应收

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