《出纳实务》实训手册
出纳实务操作基础知识手册共73页文档共75页文档
出纳实务操作基础知识手册共73页文 档
36、如果我们国家的法律中只有某种 神灵， 而不是 殚精竭 虑将神 灵揉进 宪法， 总体上 来说， 法律就 会更好 。—— 马克·吐 温 37、纲纪废弃之日，便是暴政兴起之 时。— —威·皮 物特
38、若是没有公众舆论的支持，法律 是丝毫 没有力 量的。 ——菲 力普斯 39、一个判例造出另一个判例，它们 迅速累 聚，进 而变成 法律。 ——朱 尼厄斯
40、人类法律，事物有规律，这灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根
出纳实务实训报告实训内容
出纳实务实训报告实训内容以下是 6 条关于出纳实务实训报告实训内容：1. 你知道怎么数钱吗？嘿，可别小瞧这数钱，在实训中我那是一遍又一遍地数，就像在跟钱玩游戏一样！我认真地把每一张钞票都整理好，就如同整理自己的心情。
就比如说有一次，我旁边的同学还数错了，把大家都逗得哈哈大笑！这数钱可不简单，里面的学问大着呢，你不想了解了解？2. 登记现金日记账，哇，那可真是个细致活呀！每一笔收支都要准确无误地记录下来，就像给现金的每一次流动都拍下照片。
有一回啊，我差点把一个小数点给弄错了，吓出我一身冷汗，还好我及时发现了！这登记日记账就像走钢丝，得小心翼翼的，你说是不是很刺激？3. 支票的填写也很有意思呢！那一张小小的支票，却包含着大大的责任。
每次填写，我都感觉自己像是个小艺术家，在精心描绘一幅重要的画作。
记得有一次我把日期写错了，哎呀，那感觉就像犯了个大错误一样难受，后来我可就长记性了。
支票填写，你想不想挑战一下？4. 办理银行存款业务，就好像在和银行谈恋爱！每一次去银行存钱取钱，我都满心期待。
有次遇到一个特别热情的柜员姐姐，还和我多聊了几句，那感觉真好。
这银行存款业务里的故事可多啦，你难道不想听听我遇到了哪些有趣的人和事？5. 现金盘点可真是让人紧张又兴奋啊！对着那些现金，就像在探索一个未知的宝藏。
有一次我们小组盘点的时候，发现多了几块钱，大家那叫一个兴奋啊，到处找原因。
现金盘点是不是很神奇？6. 印章的保管和使用，真的要特别小心谨慎呀！那感觉就像守护着珍贵的宝物。
我每次拿起印章，都仿佛能感受到它的重要性和权威性。
有回我不小心把印章弄丢了一小会儿，哎呀，把我急得不行，还好最后找到了。
这印章的事儿，你不好奇是怎么回事吗？我的观点结论：出纳实务实训真的让我学到了好多实实在在的技能和经验，这些都是在课堂上学不来的，非常有价值！。
出纳员岗位操作实训word资料18页
出纳员岗位操作实训1、目的：通过本岗位模拟实训操作，使学生掌握现金出纳业务的基本技能，填制各种原始凭证、编制各种记帐凭证、登记现金、银行存款日记帐。
2、实训内容(1)、原始票据的填制A、到华荣建材商店购2,000元木材，该单位帐号为工行35767623，签发一张转帐支票。
B、到星星水泥厂购水泥,价款为3,000元,该单位帐号为工行108804,请签发转帐支票一张.C、提现金2,000元整,备用.请签发一张支票.D、提现金110,000元准备发工资.请签发一张支票.E、收到支票一张,价款5,000元,存进银行.F、将多余现金2,000元交存银行.G、张力出差借500元现金.第 1 页H 、李鹏外出到上海开会借5,000元,.I 、银行签发银行汇票一张,5万元,欲到丹东木器厂购木门,帐号工行99467796. J 、将30,000元汇到重庆繁荣建材公司，购木材，帐号工行8595678 中国建设银行进帐单（回年 月 日中国建设银行 转帐支票存根VIV:0012811 科 目 对方科目出票日期 年 月 日 收款人: 金 额 : 用 途 :单位主管 会计 交中国建设银行现金交款单(回单)收款银行盖章收款人第 3 页借款单借款单第 4 页第 5 页注意事项:1、由借款人填写。
2、凡借用公款必须使用本单。
3、第三联为正式借据由借款人和单位负责人签章。
4、出差返回后三日内结算。
中国建设银行汇票委托书(存根)中国工商银行 电汇凭证 (回单) ⒈此 联 由记 汇帐 款凭 人证 留 存 作①此联是汇出行给汇款人的回单第6 页 (2)、根据下列给出的各种原始凭证填制记帐凭证借 款 单借 款 单年 月 日 借款单位 姓 名出差地点中国建设银行 现金支票存根VIV:0056116 科 目 对方科目 出票日期 ×× 年12 月 2 日 收款人: 东方建筑工程公司 金 额 : 500.00 用 途 : 备 用中国建设银行 转帐支票存根 VIV:0016601 科 目对方科目 出票日期 ×× 年12月6 日 收款人: 辽河采石厂 金 额 : 5,000.00 用 途 : 砂石款专用收款收据辽宁省滨海市工业企业货物销售发票发票联购货单位(人):东方建筑工程公司××年12 月 6 日第三联收款单位记帐依据第 7 页第 8 页② 报销凭证销货单位盖章 开票人辽宁省丹东市工业企业货物销售发票发 票 联购货单位(人):东方建筑工程公司××年12 月 9 日② 报销凭证销货单位盖章 开票人中国建设银行托收承付结算凭证(承付、支款通知)委托日期 年12月9日邮5第 9 页年12月9日 单位主管 会计 复核 记帐委 托 收 款 凭 证(付款通知)委托日期××年12月8日此 联 是 付的 款 人付 开 户款 银 行通 给 付知 款 人5第 10 页单位主管 会计 复核 记帐中国工商银行 信汇凭证 (回单) 1中国建设银行汇票委托书(存根)委托日期 年 12 月12 日 第 014525号①此联是汇出行给汇款人的回单第 11 页出 差 旅 费 报 销 表单位:东方建筑工程公司 年12月13日发 票 联客户名称:东方建筑工程公司 年12月14日第 12 页辽宁省滨海市商业零售发票发 票 联购货单位(人):东方建筑工程公司 年12 月 15 日②报 销 凭 证销货单位盖章 收款人: 开票人中国建设银行进帐单（回单）1此 联 是 出出 票票 人人 开的 户回 银单 行 交 给商 业 承 兑 汇 票(卡片) 1 汇票号码第 号 中 国 建 设 银 行 汇款号码005435帐号或住址:滨海280180签发行:中国人民建设银行滨海支行左列退回多余金额已收入你帐户 财务 经办人 主管 此联签发行结清后交汇款人第 14 页辽宁省本溪市工业企业销售发票发 票 联购货单位(人):东方建筑工程公司 年12月20日②报销凭证销货单位盖章收款人 开票人中国建设银行进帐单（回单）1此 联 是 出出 票票 人人 开的 户回 银单 行 交 给1银行承兑汇票(卡片)汇票号码签发日期年12月26日第号贴现凭证(收款通知)4第 15 页第 16 页中国建设银行 现金交款单(回单)中华人民共和国 地隶属关系 税收通用缴款书 辽地缴字NO478521第后 一退 联缴 国款 库单 银位 行的 收完 款税 盖凭 章证第 17 页发 票 联客户名称:东方建筑工程公司 年12月20日(3)、将记帐凭证按时间发生的先后顺序登记现金、银行存款日记帐，并结出期末余额。
出纳实务实训指导书
出纳实务实训指导书实验一点钞技能训练实验二现金管理实验三银行汇票结算方式实验四电汇结算方式实验五出纳账务处理程序绪论1、本实训手册是根据于国艳编写的《出纳实务》（科学出版社出版社）以及结合我校中职办学的特点编写的。
2、本实训手册的适用对象为我校会计电算化专业的学生。
3、本学习材料与实验三书共设有五个实验，每个实验又分别设有实验任务书、实验指导书和实验报告书，基本涵盖了出纳实务所涉及的基本业务内容，通过实训可增强学生的实际动手能力，有助于会计电算化专业学生更好的学习本门课程。
进一步使学生明确出纳岗位与会计岗位的界限。
4、使用者在相应的课程结束之后，应自觉填写实验报告书，并在课后增加珠算等级考试的模拟训练。
5、通过上述训练，要求本学期期末通过珠算等级考试，熟练掌握点钞技能和支付结算业务。
一、实训教学目的和要求课内模拟实训的目的是让学生掌握所学的基本知识和基本理论，通过模块化的单项实训，使学生掌握出纳岗位（如现金管理实务、银行存款管理、国内票据结算实务、国内支付结算实务、银行借款办理实务、外汇业务实务）的技能操作，培养学生良好的会计专业基本功，为将来从事实际工作奠定良好的基础。
二、会计模拟实验的总要求（一）课前做好预习。
主要包括会计学原理。
（二）以企业实际发生的经济业务为模拟实验的内容，通过对这些经济业务的帐务处理，掌握处理经济业务的基本操作方法。
（三）以企业实际财务部门使用的证、帐、表为模拟实验用品，以增强模拟实验的真实性。
（四）以现行的会计法规、准则、制度、规定为依据，进行会计事项的处理。
（五）采用算盘为实验用的计算工具，禁止笔算和使用计算器。
（六）弄清模拟实验项目的目的和要求，严格按模拟实验程序进行操作。
三、实验操作的内容和程序企业日常的会计核算工作主要包括下列5项具体活动，我们将其归纳为5个实验环节，如下表所示：《出纳实务》实验任务书四、实验材料1、票据；2、练功券；3、点钞机；4、珠算；7、装订机、大头针等。
出纳实务会计实训报告 会计出纳实务实训报告
出纳实务会计实训报告前言会计出纳实务是财务管理中非常重要的一个环节。
出纳员作为企业财务管理部门的核心人员之一，主要负责企业日常现金收支的核对、记录和管理，以确保企业资金流动的准确性和安全性。
本文将对我在会计出纳实务实训中的学习和经验进行总结和报告。
实训背景实训是为了更好地把理论知识应用到实际工作中，提高自己的实际能力。
我所参与的会计出纳实务实训是在一家中小型企业进行的。
在实训期间，我接触到了企业的日常运营，掌握了会计出纳实际操作和处理的各种流程和方法。
实训内容1. 熟悉企业的财务制度和相关政策在实训开始之前，我首先需要了解和熟悉企业的财务制度和相关政策，包括企业的会计制度、财务报告制度、财务审计制度等。
只有对这些制度和政策有一定的了解，才能更好地进行财务处理和管理工作。
2. 日常收支核对和记录在实际工作中，出纳员主要负责企业的日常收支核对和记录。
在实训期间，我学会了如何准确地核对收款凭证和付款凭证，并将其记录到企业的财务系统中。
我还学会了如何处理现金收支不平衡的情况，以及如何妥善处理企业的现金管理工作。
3. 银行业务处理在实训期间，我还学会了如何处理企业的银行业务。
包括与银行的日常对账、办理汇款和收款、办理存款和取款等。
这些银行业务的处理对企业的资金流动非常重要，因此出纳员需要熟练掌握相关操作技巧和流程。
4. 财务报表的编制了解和掌握财务报表的编制是会计出纳实际操作中非常重要的一部分。
在实训期间，我学会了如何编制企业的资产负债表、利润表和现金流量表，并掌握了相关的会计处理方法和技巧。
这些财务报表对外部的投资者和监管部门非常重要，因此准确编制财务报表对企业来说至关重要。
实训收获通过参与会计出纳实务实训，我收获了以下几点：1.熟悉了企业的财务制度和相关政策，对企业财务操作有了更深入的了解。
2.掌握了会计出纳实际操作和处理的各种流程和方法，提高了自己的实际操作能力。
3.学会了处理企业的日常收支核对和记录，以及银行业务处理的技巧。
12出纳实务实训报告1-6
出纳实务实训报告第一次实训课程：出纳实务实训◆实训项目：基本技能指导老师：张德秀◆实训时间：2014年4月28号星期一第1-4节2014年4月29号星期二第1-4节实训地点：18栋102◆实训目的、要求：掌握大写、小写数码字的正确书写方式。
掌握常用的纸币和硬币的整点方法。
掌握流通中的人民币的防伪特征。
掌握保险柜的使用常识及其日常管理要求。
通过实训，培养严谨的工作态度；培养敏锐的洞察力。
◆实训内容：1、会正确书写大、小写数码字。
2、会用常用方法整点钱币。
3、能鉴别人民币。
4、会翻打传票。
◆实训步骤：（1）老师讲解各种技能训练方法；（2）老师示范；（3）学生训练；（4）老师上课随机抽查几位同学展示作业，点评纠正。
◆实训总结与体会：通过本次实训，我了解了。
（主要是出纳岗位及其职业能力要求方面的内容），学会了。
（技能方面的）。
第二次实训课程：出纳实务实训◆实训项目：现金管理指导老师：张德秀◆实训时间：2014年4月29号星期二第5-8节实训地点：18栋102◆实训目的、要求：能正确理解现金的概念，熟悉现金管理的相关规定；掌握现金收付的相关规定；掌握现金清查制度。
通过实训，培养严谨的工作态度；培养敏锐的洞察力。
◆实训内容： 会办理现金收付业务； 会办理现金存取业务；会处理现金溢缺业务。
◆实训步骤：（1）老师讲解各种技能训练方法；（2）老师示范；（3）学生训练；（4）老师随机抽查几位同学展示作业，点评纠正。
◆实训总结与体会：通过本次实训，我了解了。
（主要是现金管理方面的要求内容），学会了。
（技能方面的）。
第三次实训课程：出纳实务实训◆实训项目：银行业务指导老师：张德秀◆实训时间：2014年4月30号星期三第5-8节实训地点：18栋102◆实训目的、要求：1、能够熟练掌握银行结算办法的要求；2.能够熟练掌握各种银行结算办法的适用范围和流程； 3.能够运用各种银行结算办法处理经济业务。
◆实训内容：１.能够根据业务选择合适的银行结算办法如支票、本票、银行汇票等；2. 能够利用各种结算办法正确办理各种银行结算和支付。
出纳实务实训指导书
项目（实训）指导书项目（实训）名称：点钞系别：财经系专业：财务管理、会计电算化、涉外会计课程：出纳实务制订人：柳艳丽审核人：制订时间：2010年9月1日1、实训名称：点钞2、实训学时数：6学时3、实训目标a)掌握纸币整点的技能，能运用手持式点钞法和手按式点钞法及扇面点钞法进行纸币的清点b)让学生在快乐中学习，培养学生的观察和思考能力。
、c)培养学生的手、眼、心各项配合能力4、实训任务：a)掌握手持式单指单张点钞法的捻点和弹点，并掌握残缺污损人民币的兑换方法b)掌握手持式多指多张点钞法和手按式单指单张点钞法c)掌握手按式多指多张点钞法及扇面点钞法5、教师知识和能力要求a)掌握各种点钞方法b)了解残缺污损人民币的兑换方法6、学生知识和能力准备a)对点钞方法具有浓厚的兴趣b)明白以前点钞方法的错误手势7、工具与设备a)点钞券b)可配备点钞蜡8、辅助教学资料a)各种点钞方法的视屏，便于学生比较自己的手势与别人不同9、实施步骤与技术要点（一）单指单张点钞法：用一个手指一次点一张的方法叫单指单张点钞法。
这种方法是点钞中最基本也是最常用的一种方法，使用范围较广，频率较高，适用于收款、付款和整点各种新旧大小钞票。
这种点钞方法由于持票面小，能看到票面的四分之三，容易发现假钞票及残破票，缺点是点一张记一个数，比较费力。
具体操作方法：a、持票左手横执钞票，下面朝向身体，左手拇指在钞票正面左端约四分之一处，食指与中指在钞票背面与拇指同时捏住钞票，无名指与小指自然弯曲并伸向票前左下方，与中指夹紧钞票，食指伸直，拇指向上移动，按住钞票侧面，将钞票压成瓦形，左手将钞票从桌面上擦过，拇指顺势将钞票向上翻成微开的扇形，同时，右手拇指、食指作点钞准备。
b、清点左手持钞并形成瓦形后，右手食指托住钞票背面右上角，用拇指尖逐张向下捻动钞票右上角，捻动幅度要小，不要抬得过高。
要轻捻，食指在钞票背面的右端配合拇指捻动，左手拇指按捏钞票不要过紧，要配合右手起自然助推的作用。
出纳实习报告手册
实习报告手册实习单位：XX有限公司实习岗位：出纳实习时间：202X年X月X日至202X年X月X日一、实习单位简介XX有限公司是一家集研发、生产、销售为一体的现代化企业，主要经营范围包括电子产品、计算机软件开发等。
公司成立于20XX年，经过多年的发展，已经成为行业内的佼佼者。
二、实习岗位及工作内容实习期间，我担任出纳岗位，主要负责以下工作：1. 每日现金、支票的收付，确保资金安全、准确、及时。
2. 每日银行存款、取款，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。
3. 报销单据的审核、报销，确保报销合规、准确。
4. 工资、奖金的发放，确保员工权益。
5. 编制月度、季度、年度财务报表，反映公司财务状况。
6. 协助完成财务部其他相关工作。
三、实习收获1. 熟悉出纳工作流程，掌握现金、银行存款、报销等相关业务操作。
2. 学会使用财务软件，提高工作效率。
3. 了解企业财务管理的相关知识，为今后从事财务工作打下基础。
4. 增强团队协作能力，提高沟通能力。
5. 培养严谨、细致的工作态度，养成良好的工作习惯。
四、实习感悟1. 出纳工作虽然看似简单，但实则繁琐，需要具备严谨、细致的工作态度。
2. 出纳工作对资金的安全性要求极高，必须时刻保持警惕，确保资金安全。
3. 财务工作不仅仅是数字游戏，更是一项与公司整体运营息息相关的重要工作。
4. 理论与实践相结合是学习财务知识的最佳途径，实习让我深刻体会到这一点。
5. 团队协作是完成工作任务的关键，只有团结一致，才能共同进步。
五、实习建议1. 加强出纳工作的培训，提高工作效率和准确性。
2. 完善财务内部控制制度，确保资金安全。
3. 提高财务软件的功能，满足不同层次的需求。
4. 增加实习岗位的多样性，让实习生更全面地了解企业运营。
5. 注重实习生职业规划，提供更多的学习和发展机会。
总之，通过本次实习，我对出纳工作有了更加深入的了解，也为自己今后的财务职业生涯奠定了基础。
在今后的学习和工作中，我将继续努力，不断提高自己的专业素养，为我国财务事业贡献自己的力量。
出纳实习手册
1月1日今天是本人第一次实习，心里异常亢奋，虽然天气冷的刺骨，但是还是挡不住我工作实行的激情。
似乎是由于过度亢奋，我今天居然迟到了，哦，这可不是上学啊，第一次的印象就减分了，不行，我得努力踏实的工作才行。
此时的我立下誓言，要尽我最大的努力和我平生所学，学以致用，加油！我所在的公司是一家房地产中介公司--华熙房产。
到了那，首先填了一份实习期手续，然后就是给我了一些关于公司的简介，并没有急着给我工作，我心里暗想，哦！好清闲啊，哈哈！人力资讯部的赵姐对我很好，这是我来到这对她的好感，其次大家都对我很友好！赵姐带我见了几个重量级的领导后，我就一直坐在我的专座上，努力地研究起公司的简介来。
今天我没什么工作做，下午赵姐简单的又向我讲述了公司的发展历程、业务范围、部门分工等情况，就这样，一天的时间就过去了，我似乎觉得不过瘾哦！1月2日今天是实习的第二天，赵姐上午给我做了一个简单的培训，培训如下：财务会计业务包括下列各项：（1）原始凭证的核签；（2）记账凭证的编制；（3）会计簿记的登记；（4）会计报告的编制、分析与解释；（5）会计用于企业管理各种事项的办理；（6）内部的审核；（7）会计档案的整理保管；（8）其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。
各项会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种会计业务。
机关中报表的编制也是一项非常重要的事务，会计报表的目的是向机关信息的使用者提供有用的信息。
会计信息要准确、全面、及时，然而当前的财务报表有很多的局限性。
在电子商务时代，基于网络技术平台的支持，报表的生成将呈现自动化、网络化和非定时性，冲破了时空的限制。
电子信息的迅猛发展，人类正疾步跨入信息社会。
网络经济正以人们始料不及的速度迅速发展，在短短的几年时间里，作为网络经济重要组成部分的电子商务已经走入人们的视野并对传统会计产生了深刻的影响，龙州县商贸局基本上结合信息时代的要求实现管理的信息化、自动化和网络化。
下午我的任务就是粘贴票据等原始凭证、整理些原始凭证之类，但是这个还是和书本有一定的差距的，在学校里练习时，都是将所得到的原始凭证直接粘贴到自己所作的会计凭证的背面；而在这里，都是先将原始凭证按日期摆放在一起，将它们按顺序用固体胶棒粘贴到一张大概有A4大小的原始凭证汇总表上，赵姐还告诉我怎样贴才能使这些原始凭证粘的整齐又好看，而且使得汇总表的整张纸都被均匀贴满。
实训手册出纳实训报告
一、实训背景随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的需求日益增长，出纳作为财务管理工作的重要组成部分，其工作质量直接关系到企业的资金安全和经营效益。
为了提高学生的实际操作能力和职业素养，我校特开设出纳实训课程，旨在通过模拟实际工作场景，让学生全面了解出纳岗位的职责、工作流程和操作规范。
二、实训目的1. 使学生熟悉出纳岗位的基本职责和工作流程。
2. 培养学生熟练掌握现金、银行存款、票据等业务的处理能力。
3. 提高学生的职业道德和职业素养。
4. 为学生毕业后顺利进入职场打下坚实基础。
三、实训内容1. 出纳基础知识- 出纳岗位的职责与要求- 出纳工作流程- 出纳人员职业道德2. 现金管理- 现金收付业务处理- 现金盘点与清查- 现金日记账的登记与保管3. 银行存款管理- 银行账户的开设与管理- 银行存款业务的处理- 银行对账单的核对与处理4. 票据管理- 票据的种类与用途- 票据的填写与审核- 票据的保管与销毁5. 电算化出纳- 出纳软件的使用- 会计电算化操作规范- 信息化环境下出纳工作的特点四、实训方法1. 课堂讲解- 教师讲解出纳基础知识、现金管理、银行存款管理、票据管理等理论知识。
- 结合实际案例，分析出纳工作中可能遇到的问题及处理方法。
2. 模拟操作- 学生分组进行现金、银行存款、票据等业务的模拟操作。
- 教师巡回指导，纠正学生操作中的错误。
3. 实际操作- 学生到企业进行实习，实际参与出纳工作。
- 教师与企业财务人员共同指导，帮助学生解决实际问题。
五、实训成果1. 学生掌握了出纳岗位的基本职责和工作流程。
2. 学生熟练掌握了现金、银行存款、票据等业务的处理能力。
3. 学生具备了良好的职业道德和职业素养。
4. 学生为毕业后顺利进入职场打下了坚实基础。
六、实训总结本次出纳实训课程，通过理论讲解、模拟操作和实际操作相结合的方式，使学生全面了解了出纳岗位的工作内容，提高了学生的实际操作能力和职业素养。
出纳实务操作基础知识手册
（二）现金支出业务的办理要求 1、现金支出的主要用途 工资及津贴、农副产品收购、差旅费、备用金、零星购置
办公用品 2、现金的送存（超出库存限额 现金缴款单） 3、现金付款凭证的复核 4、现金支出业务的处理程序 复核付款凭证--在附件上盖章--付出现金--登记现金日记账 5、大额现金支付登记备案制度
（3）用途：转账、提现（填明“现金”字样的）
2、银行汇票记载事项
（1）表明“银行汇票”的字样；（2）无条件支付的承诺；
（3）确定的金额；
（4）收款人名称；
（5）出票日期；
（6）出票人签章。
汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。
3、银行汇票的提示付款期限：自出票日起1个月
对日计算，出票日期是06年1月31日，那么到期日是06年2 月28日；出票日期如果是06年2月15日，那么到期日是06 年3月15日
存现金的限额之内
（二）库存现金限额的办理 1、开户单位填制“库存现金限额申请书” 2、报送单位主管部门签署意见 3、报送开户银行审查（每年核定一次） （三）现金的坐支 1、定义 2、特殊：可坐支 3、申请：同时申请、专门申请
三、现金收支的基本要求
（一）现金收入业务的办理要求 1、单位现金收入的主要来源
银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与 银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与 银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调 节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款， 要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4.保管库存现金和有价证券 对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存
按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根 据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳实训课实习任务书
点钞与收银实训计划一、实训课程的性质和任务本课程从出纳人员应掌握的基础理论和具体业务出发，从出纳具体业务的办理入手，培养学生的基本技能，提高实践能力。
二、实训的基本要求通过对出纳岗位，出纳工作的初步认识，全面了解出纳业务，练习点钞方法技能，并能正确处理现金、银行存款基本业务。
三、实训内容与要求实训一币与票币整点模块实训课题：1.币整点2.票币整点实训要求：1.明确币的种类；熟悉币的整点2.明确票币的种类；熟悉票币的整点实训二人民币真伪鉴别模块实训课题：1.人民币真伪鉴别的基本方法2.验钞器验钞实训要求：1.掌握人民币真伪鉴别的基本方法：一看、二摸、三听、四比2.会使用验钞器验钞实训三手工点钞模块实训课题：手工点钞的操作程序与基本要求实训要求：1.熟悉手工点钞的操作程序2.掌握手工点钞的基本要求实训四点钞法模块实训课题：1.手持式单指单张点钞法2.手持式一指多张点钞法3.手持式四指四张点钞法4.手持式五指五张点钞法5.扇面式点抄法实训要求：明确持钞的方法，掌握清点要领实训五扎把模块实训课题：扎把实训要求：明确持钞的方法，掌握扎把要领实训六点钞技能模块实训课题：1.点钞的四道工序2.点钞的八大基本要求3.单指单张、多指多张(四指四张)点钞的操作程序、要领实训要求：1. 握点钞的四道工序：拆把、点数、扎把、盖章2. 掌握点钞的八大基本要求：清理整齐、放置适当、扇面均匀、接触面小、点数准确、过程连贯、扎把牢固、盖章清晰3. 熟练掌握单指单张、多指多张(四指四张)点钞的操作程序、要领实训七手工点钞考核模块实训课题：手工点钞考核实训要求：对点钞技术进行考核，使学生掌握和精通正确的点钞技术实训八电子计算工具的应用模块实训课题：电子计算器，收银机实训要求：1.掌握电子计算器的基本使用方法2.通过模拟实习掌握收银机的使用方法四、实训课时分配表。
出纳岗位实务实训报告月记
出纳岗位实务实训报告月记出纳岗位实务实训报告月记第一天今天是我正式开始在公司担任出纳岗位的第一天。
虽然在学校里学到了一些理论知识和实践操作，但是面对真实的工作环境，我还是感到有些紧张。
不过，我充满着对这个实践机会的期待和兴奋。
上班后，我先了解了公司内部的财务系统和相关的会计政策，熟悉了具体的出纳岗位职责和工作流程。
在和前任出纳的交接中，我了解到公司的日常财务管理中存在一些问题和挑战，包括流水账的录入、票据管理不规范等。
我意识到我需要在这一个月的实训时间内努力学习和改进，以提高工作效率和财务管理水平。
第二天今天我开始熟悉公司的财务软件，并观摩了一下前任出纳如何处理每日的收支情况。
前任出纳非常耐心地向我解释工作流程，并告诉我可能遇到的常见问题和应对方法。
我对他的敬业精神和细心耐心深感敬佩。
我知道要想在这个岗位上做好工作，必须严谨细致，不能有丝毫马虎。
第三天今天我开始独立完成公司的日常财务操作，包括记录收入和支出、处理票据、银行存款等。
由于之前有前任出纳的指导，整个过程还算顺利。
但是，也遇到了一些困难，比如在填写票据时遇到了一些不了解的内容，不过我第一时间向财务主管请教并咨询了同事。
在同事们的帮助下，我很快掌握了填写票据的方法和要点。
第四天今天公司有一笔大额收款，我需要及时核对收入，并做好相关记录。
收款方送来的款项与我们实际收到的金额相符，但是在录入流水账时，我发现账户余额与实际情况存在一些差异。
我紧张地检查了一遍流水账的录入，发现我错误地录入了一笔支出记录。
我立即将错误更正，并教训自己要更加仔细地核对每一项记录，以避免类似的错误再次发生。
第五天今天我负责处理公司的账务报销，包括员工的差旅费、交通费等。
这些资金发放需要仔细核对发票和申请材料，保证每一笔报销都符合公司的政策和规定。
在处理报销过程中，我也学到了很多有关财务管理和税务方面的知识，这为我将来更好地处理类似问题提供了基础。
第六天至第三十天在接下来的几天里，我的工作逐渐熟练起来。
大学生出纳实务实训报告
大学生出纳实务实训报告一、引言本文档是对大学生出纳实务实训的报告，旨在总结实训过程中的经验与收获，评估实训的效果，并提出改进意见。
本次实训的目的是培养大学生出纳实务的能力，让学生在真实的财务管理环境中进行实践，提高学生的实际操作能力和解决问题的能力。
二、实训目标本次实训的主要目标是： 1. 熟悉财务管理的相关流程和操作，包括账务记账、开具发票、对账等； 2. 掌握出纳职责和工作要求，了解出纳的职责范围和工作流程； 3. 学会使用财务软件和工具，提高操作效率和准确性； 4. 培养解决问题的能力，如如何应对异常情况和处理资金差错等。
三、实训内容1. 财务管理流程实训内容主要包括了解和熟悉财务管理的流程，包括以下几个方面：•账务记账：学习会计科目的设置和日常账务的记账方法，熟悉借贷记账法和科目余额的计算方法。
•发票开具：学习如何开具发票，包括增值税发票和普通发票的开具流程和要求。
•对账处理：学习如何对账，包括对银行存款、应收账款、应付账款等进行对账核对，以及发现错误并进行纠正。
2. 出纳职责和工作流程实训内容主要包括了解出纳职责和工作流程，包括以下几个方面：•出纳职责：学习和了解出纳的职责范围，包括现金管理、银行存款管理、票据管理等。
•工作流程：学习和熟悉出纳的工作流程，包括现金收付、报销管理、款项收回等。
3. 软件和工具的使用实训内容主要包括学习和熟悉使用财务软件和工具，包括以下几个方面：•财务软件：学习并使用常见的财务软件，如Excel、金蝶等，进行财务数据的输入、处理和分析。
•金融工具：学习和了解常见的金融工具，如ATM机、POS机等，熟悉使用方法和操作流程，提高工作效率。
4. 解决问题的能力实训内容主要包括培养学生解决问题的能力，包括以下几个方面：•异常情况处理：学习如何应对突发情况和异常情况，如错误的账目录入、资金差错等，学会快速定位问题并采取相应措施。
•风险管理：学习如何进行风险评估和管理，包括资金流动和财务安全的控制措施。
出纳实务学校实训报告
一、实训背景为了使同学们更好地将理论知识与实际操作相结合，提高我们的财务管理能力，我校会计专业组织了一次出纳实务实训。
本次实训于20xx年x月x日至x月x日在xx公司进行，实训期间，我们亲身体验了企业出纳的工作流程，学习了现金、银行存款的收支管理，以及相关账务处理等实际操作。
二、实训目的1. 熟悉企业出纳工作的基本流程和职责。
2. 掌握现金、银行存款的收支管理及账务处理方法。
3. 提高财务风险防范意识，培养严谨细致的工作态度。
4. 增强团队协作能力，提高沟通协调能力。
三、实训内容1. 出纳基础知识：学习出纳的定义、职责、工作流程以及内部控制等相关知识。
2. 现金管理：掌握现金收支、现金盘点、现金日记账的登记等操作。
3. 银行存款管理：了解银行账户的开立、使用、注销等流程，掌握银行存款日记账的登记方法。
4. 票据管理：熟悉各类票据的填写、审核、保管等规定。
5. 账务处理：学习会计凭证的编制、审核、记账等操作，掌握出纳账、现金日记账、银行存款日记账的登记方法。
6. 内部控制：了解企业出纳内部控制制度，提高风险防范意识。
四、实训过程1. 前期准备：实训前，我们学习了相关理论知识，为实训打下了基础。
2. 实训实施：在xx公司的指导下，我们进行了实地操作，包括现金收支、银行存款结算、账务处理等。
3. 总结交流：实训结束后，我们进行了总结交流，分享了实训过程中的经验和体会。
五、实训收获1. 理论联系实际：通过实训，我们将所学理论知识与实际操作相结合，加深了对财务管理知识的理解。
2. 提高操作技能：掌握了现金、银行存款的收支管理及账务处理方法，提高了实际操作能力。
3. 增强风险意识：了解了企业出纳内部控制制度，提高了风险防范意识。
4. 培养团队协作能力：在实训过程中，我们学会了与同事沟通协作，共同完成任务。
六、实训体会1. 严谨细致的工作态度：出纳工作涉及企业资金流动，必须严谨细致，确保资金安全。
2. 责任心强：出纳工作需要较强的责任心，要时刻关注企业资金状况，及时发现问题并处理。
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辽宁商贸职业学院教学辅助材料《出纳实务》实训手册（适用专业：会计电算化）编者：蔡蓉班级⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽姓名⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽学号⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽⎽教务处印制（2008年7月）编写说明1、本实训手册是根据田国强编写的《出纳实务（第二版）》（立信会计出版社）、《支付结算制度汇编》（中国人民银行会计司编）以及结合我院高职办学的特点编写的。
2、本实训手册的适用对象为我院会计电算化专业的学生。
3、本学习材料与实验三书共设有五个实验，每个实验又分别设有实验任务书、实验指导书和实验报告书，基本涵盖了出纳实务所涉及的基本业务内容，通过实训可增强学生的实际动手能力，有助于会计电算化专业学生更好的学习本门课程。
进一步使学生明确出纳岗位与会计岗位的界限。
4、使用者在相应的课程结束之后，应自觉填写实验报告书，并在课后增加珠算等级考试的模拟训练。
5、通过上述训练，要求本学期期末通过珠算等级考试五级，熟练掌握点钞技能和支付结算业务。
１《出纳实务》实验任务书辽宁农业管理干部学院财贸系年月２实验一：点钞技能训练（一）实训指导书练习目的：使学生掌握基本的点钞方法。
练习内容：1、单指单张点钞法2、双指双张点钞法3、五指拨动点钞法4、扇面点钞法5、合扇扎把练习要求：1、该技能训练旨在考察学生的动手能力，要求每人至少掌握两种点钞方法。
2、课上时间有限，要求课后学生自己练习，也可班级同学分组练习。
练习体会及结果：３（二）实验报告书时间：地点：实训体会：教师评语：成绩：４实验二：现金管理（一）实训指导书练习目的：独立、熟练、正确地处理现金的提取与送存。
练习内容：1、计算库存现金限额2、现金的提取3、现金的送存练习资料：见报告书练习要求：1、独立、认真地完成报告书中的练习题。
2、按照数字的书写要求填写数字。
3、认真、独立、按时完成习题。
4、认真阅读参考资料，掌握支票、现金缴款单的填写。
５（二）实训报告书参考资料：正确填写票据和结算凭证的基本规定1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写。
2、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。
大写金额数字有“分”的，“分”后面可以不写“整”（或“正”）字3、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧节“人民币”字样填写，不得留有空白。
4、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“”。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
5、票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。
再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
6、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
实训习题：1、某单位上年度出纳现金日记帐支出总额为2 703 000元，其中职工工资、奖金、津贴、退职金等阶段性现金支出350 000元，计划外一次性现金支出90 000，请计算该单位本年度库存现金限额一般情况下上限应为多少元。
６2、利达有限责任公司2008年3月5日欲提取备用金13 580元，作为出纳的你请填写下面的现金支票，并进行帐务处理，写出该项业务的会计分录。
７3、上述公司采购员刘伟2008年4月19日开走转帐支票一张，预付三民公司货款45876元，填写下面的转帐支票并写出该项业务的会计分录。
８4、2008年5月21日公司将多余现金6 080元送存银行，作为出纳请填写下面的现金缴款单，并写出该项业务的会计分录。
９实训体会：教师评语：成绩：实验三：银行汇票结算方式（一）实训指导书练习目的：掌握银行汇票结算方式的结算程序及其申请过程。
练习内容：1、银行汇票申请书的填写2、银行汇票的结算程序3、相关会计分录的编制练习资料：见报告书练习要求：独立、认真地完成报告书中的练习题。
（二）实训报告书实训习题：1、利达有限责任公司2008年2月16日申请办理银行汇票欲向宏发公司支付货款，将银行存款30 000元转入银行汇票存款，要求：填写下面的银行汇票申请书并写出相关会计分录。
2、收到收款单位发票等单据，采购材料付款29 250元，其中，材料价款25 000元，增殖税4 250元，材料入库。
要求：写出相关会计分录。
3、2008年3月1日收款人收到银行汇票，应填写进帐单，连同汇票一并交其开户行。
要求：填写下面的进帐单并写出相关会计分录。
4、付款人收到多余款收帐通知，将余款750元收妥入帐。
要求：写出相关会计分录。
5、用图示说明银行汇票的结算程序。
实训体会：教师评语：成绩：实验四：电汇结算方式（一）实训指导书练习目的：掌握电汇结算方式的结算程序及其办理过程。
练习内容：1、电汇凭证的填写2、汇兑的结算程序3、相关会计分录的编制练习资料：见报告书练习要求：独立、认真地完成报告书中的练习题。
（二）实训报告书时间：地点：实训习题：2008年2月23日利达有限责任公司从宏发公司采购建设物资一批已入库，总价款为34 500元，3月15日利达公司以电汇方式结算货款。
要求：作为利达公司出纳的你办理此项业务，填写下面的电汇凭证并写出相关的会计分录。
实训体会：教师评语：成绩：实验五：出纳帐务处理程序（一）实训指导书实验目的：练习工业企业帐务处理方法。
实验资料：见报告书实验要求：1、根据资料2的各项经济业务，编制会计分录。
2、填制和审核会计凭证。
3、根据上述资料登记银行存款日记帐和现金日记帐并结帐。
（二）实训报告书实验资料：1、某企业20 年6月份有关帐户的期初余额如下：现金 6 000 应付账款 20 000 银行存款 346 800 实收资本 1 289 800 原材料 157 000 固定资产 800 000 2、6月上旬该企业发生下列各项经济业务：（1） 1日，向东风工厂购入原料生铁80 000元，增值税额为13 600元，合计价税93 600元，开出9811号转账支票支付。
（2） 1日，从某公司购入钢材50 000元，增值税额8 500元，对方垫付运杂费2 500元，开出9812号转账支票一并支付，货已验收入库。
（3） 1日，从天津购入甲材料一批共计12 000元，增值税额为2 040元，乙材料一批共计3 000元，增值税510元，材料已验收入库，货款尚未支付。
（4） 2日，从北京购入甲材料8 000元，增值税额为1 360元，共计9 360元，单到料未到，通过银行信汇支付货款。
（5） 3日，收到从杭州发来的乙材料一批，已验收入库，账单所列买价为1200元，增值税额为204元，共计1 404元，尚未支付。
（6） 5日，向东风汽车制造厂购买四吨卡车一辆计124 000元，已交付使用，货款通过银行信汇支付。
（7） 14日，销售甲产品500件，价款400 000元，增值税68 000元，款项全部收存开户银行。
（8） 14日，开出9946号转账支票一张，支付本月水费5 800元。
（9） 14日，管理干部刘奇因公出差，预借差旅费1 500元，以现金支付。
（10）15日，开出9956号转账支票一张，支付厂部购买办公用品款400元。
（11）16日，售给星光商场甲产品10件，价款8 000元，增值税额为1 360元，收到7765号转账支票一张存入银行。
（12）16日，售给天津某百货公司乙产品200件，价款130 000元，增值税额22100元，货款尚未收到。
（13）16日，开出9978号转账支票一张，上交上月应交增值税额18 600元。
（14）17日，接到银行通知，收到天津某百货公司通过银行汇来的所欠货款152100元，已划到本单位存款户。
（15）17日，开出8357号现金支票一张，提取现金35 000元备发工资。
（16）17日，发放本月职工工资，总额为35 600元，代扣房租550元，代扣医药费150元，实发现金34 900元。
（17）18日，以现金支付车间厂棚维修费580元。
（18）18日，以银行存款预付第三季度书报费1 200元。
（19）18日，销售产品时，发生运输装卸费用660元，开出9979号转账支票一张支付500元，其余付现金。
（20）18日，厂部管理干部出差回来报销差旅费1 200元，原预借1 500元，余款退回现金。
（21）19日，开出9980号转账支票支付甲材料运输费1 000元，另以现金支付装卸费500元。
（22）30日，收到购货单位归还前欠货款78 000元，其中支票77 500元存入银行，现金500元，当即填制现金解款单交存银行。
实训体会：教师评语：成绩：。