1风险管理的基础理论解析
风险管理的定义、分类全解析
风险管理之中包括了对风险的量度、评估和应变策略。
理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使之中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。
现实情况里，优化的过程往往很难决定，因为风险和发生的可能性通常并不一致，所以要权衡两者的比重，以便作出最合适的决定。
风险管理亦要面对有效资源运用的难题。
这牵涉到机会成本(opportunity cost) 的因素。
把资源用于风险管理，可能使能运用于有回报活动的资源减低；而理想的风险管理，正希翼能够花至少的资源去去尽可能化解最大的危机。
“风险管理”曾经在1990 年代西方商业界前往中国进行投资的行政人员必修科目。
当年不少MBA 课程都额外加入“风险管理”的环节。
风险管理( risk management)在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。
确定减少的成本收益权衡方案 (trade-off) 和决定采取的行动计划 (包括决定不采取任何行动)的过程成为风险管理。
首先，风险管理必须识别风险。
风险识别是确定何种风险可能会对企业产生影响，最重要的是量化不确定性的程度和每一个风险可能造成损失的程度。
其次，风险管理要着眼于风险控制，公司通常采用积极的措施来控制风险。
通过降低其损失发生的概率?缩小其损失程度来达到控制目的。
控制风险的最有效方法就是制定切实可行的应急方案，编制多个备选的方案，最大限度地对企业所面临的风险做好充分的准备。
当风险发生后，按照预先的方案实施，可将损失控制在最低限度。
再次，风险管理要学会规避风险。
在既定目标不变的情况下，改变方案的实施路径，从根本上消除特定的风险因素。
例如设立现代激励机制、培训方案、做好人材备份工作等等，可以降低知识员工流失的风险。
对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。
这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。
毕业论文企业财务风险管理研究
本科毕业设计（论文）题LI： A企业财务风险管理研究系别：专业：班级：学生：学号：指导教师：A企业财务风险管理研究摘要本文以A企业财务报表为基础，以风险管理和财务比率的有关理论和研究方法为依据，通过流动性分析、长期偿债能力分析、经营效率分析三种方法来分析A 公司三年财务报表和年度报告，运用现金比率，存货周转率，应收账款周转率等财务指标来判断企业财务风险存在的主要问题。
得出应收账款和存货管理机制、财务人员的风险意识以及财务管理内部控制制度等方面存在问题，并就此提出树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制和建立财务风险识别预警系统等相应的防范措施。
本文观点可供并为同行业其他企业参考。
关键字：风险管理；财务风险；财务比率A enterprise financial risk management researchAbstractTaking A financial statements of the enterprise as the basis, risk management and finance ratio of relevant theories and research methods as the basis, through the liquidity analysis, long-term debt paying ability analysis, operation efficiency analysis three methods to analysis of A company three years financial statements and the annual report, the use of cash ratio inventory turnover, accounts receivable turnover and financial data to determine the financial risks of enterprise, the main problems of accounts receivable and that inventory management mechanism is not sound, financial personneT s risk consciousness and the internal control system of financial management the reasons and puts forward set up risk awareness, set up effective risk prevention treatment mechanism and set up A financial risk identification early warning system for corresponding preventive measures, and for most other enterprise to provide the reference・Key Words: Risk management; Financial risk; Financial ratios目录1绪论11.1选题背景、主要内容及研究意义11.1.1选题背景11.2主要内容 11. 3研究意义 22国内外相关研究情况 22. 1国外相关研究情况 22.2国内相关研究情况 33研究的思路及方法 3风险管理理论综述 41风险管理基础理论 41. 1风险管理、财务风险和风险控制 41.2风险识别防范 52流动性分析 72.1流动比率 72.2速动比率 72. 3现金比率 83长期偿债能力分析 83. 1资产负债率 81. 1. 1. 1. 1. 1. 22. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2.4经营效率分析9 3.2已获利息倍数84经营效率分析 9 4. 1应收账款周转率 94.2存货周转率 9A 企业财务风险分析 111公司简介 112 A 公司主要经营现状 113A 企业财务比率分析 133. 1流动性分析 133.2资本结构和长期偿债能力分析14 3. 3经营效率分析 14A 企业财务风险存在的主要问题15 1资产负债比率较高 152应收账款回收效率低，易形成坏账15 3存货周转率不高 16企业财务风险的成因 181企业财务人员的风险意识浅薄182.2. 2. 33. 3. 3. 3. 3. 3. 44. 4. 4. 55. 5.4经营效率分析92企业应收账款管理机制不健全185. 3企业存货管理机制不健全185.4企业财务管理内部控制制度不健全195.5企业财务管理不适应国家宏观环境的变化。
《风险管理》课程教学大纲
《风险管理》课程教学大纲一、教学大纲的说明（一）课程的性质、地位、作用和任务金融风险管理已逐步成为金融管理的核心内容。
《风险管理》是适应经济金融发展的需要新设立的一门课程，以阐述金融风险管理的基本理论与基本技能为主要内容，是一门应用性很强的学科。
《风险管理》是数学学院数学与应用数学（金融数学）专业的一门选修课。
（二）课程的教学目的和要求通过本课程的学习，使学生较好地掌握金融风险的基础理论、金融风险管理的基本原理以及金融风险监管，并能将这些理论应用于商业银行风险管理、证券公司风险管理、保险公司风险管理等领域。
掌握：金融风险的基础理论、金融风险管理的基本原理、金融风险监管。
理解：金融风险管理的基本理论与基本技能。
了解：信用风险管理、流动性风险管理、利率风险管理、外汇风险管理、国家风险管理。
（三）课程教学方法与手段采用理论与案例讨论相结合的教学方法，手段拟采用PowerPoint多媒体教学。
（四）课程与其它课程的联系国际金融涉及金融学、货币银行学、微积分的知识，因而，金融学、经济数学、货币银行学、金融工程是其先修课程。
而证券投资、公司理财是其后续课程。
（五）教材与教学参考书教材：宋清华、李志辉著，《金融风险管理》（２１世纪高等学校金融学系列教材），中国金融出版社，2003年2月教参：1、陈蓉改编，《衍生工具与风险管理》，高等教育出版社，2005年1月2、王春峰，《金融市场风险管理[M]》，天津大学出版社，2001年二、课程的教学内容、重点和难点。
重点是掌握金融风险辨识和金融风险度量的一般方法，掌握风险度量的方法，掌握资产负债管理的一般技术方法，能熟练进行资产负债管理，运用金融衍生工具进行风险管理，能够利用所学的金融风险管理理论方法为金融机构制定科学的风险管理方案。
难点是金融风险的识别、度量与金融风险管理的策略第一章金融风险的基础理论了解金融风险的概念与种类、金融风险的产生与效应、金融风险的一般理论、金融全球化与金融风险。
商业银行风险管理
1.2 商业风险的主要类别
国家风险
是指经济主体在与非本国居民进行国际经济贸易与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。 种类：政治风险、社会风险、经济风险。 特点：发生在国际经济金融活动中； 在国际经济金融活动中，不论是政府、企业、个人等经济主体都可能遭受。
1.1 基础ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ念
风险（risk） “风险”是损失的不确定性，或者说是一种实际结果偏离预期结果的概率。 ——风险是未来结果的不确定性； ——风险是损失的可能性； ——风险是未来结果对期望的偏离，即波动性。 “商业银行的风险”是指银行在经营活动过程中，由于不确定性因素的影响，使得实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失的可能性。国外有学者认为，对于银行来说，可以直接将风险定义为“结果不确定性的暴露 （Exposure）”. 风险与银行经营 银行风险是银行业发展的内在推动和制约力量之一。银行风险客观存在于经营活动全过程中，既带来机遇又带来挑战。一方面，银行通过有效风险安排，规避风险负面效应，可以获取较好收益；另一方面，银行风险可能造成的严重后果具有警戒作用，能够对银行行为产生约束，成为业务过度扩张的有效制约力量。
利率风险
银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。
流动性风险
银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资的风险，在极端的情况下，流动性不足会导致银行资不抵债。
操作风险
银行因失误、欺诈、未能及时做出反映而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。
法律风险
银行因不完善、不正确的法律意见、文件而造成的同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。
操作风险
第1章 风险管理基础
商业银行的风险管理1-基本理论
发现和报告异常情况。
制定和执行风险管理政策、流程和控制
措施，以降低风险发生的可能性。
3
风险应对
及时采取适当的行动来响应和应对风险 事件的发生，并减轻其对银行的影响。
风险管理在商业银行的应用
1 信用风险管理
通过评估借款人的信用状况和还款能力来减 轻信用风险。
2 市场风险管理
通过风险敞口控制和市场监测来管理市场风 险。
持续监测风险，制定与实施相应 的控制措施。
风险缓解与管理
采取适当的措施来缓解和管理风 险，包括分散风险和购买风险保 险。
风险评估方法
定性评估
基于经验和判断，对风险进行主观评估。
定量评估
基于统计数据和量化模型，对风险进行客观评估。
风险监测与控制
1
风险监测
持续跟踪风险暴露和风险指标，并及时
风险控制
2
1 保护银行的利益
确保银行能够获得可持续 的利润，并保护股东和投 资者的权益。
2 降低风险对银行的影
响
减少风险对银行业务运营 和财务表现造成的负面影 响。
3 提高银行的稳定性
确保银行能够稳定运营并 应对潜在的不利经济和市 场变化。
风险管理的框架
风险识别与评估
识别潜在风险并评估其对银行的 影响。
风险监测与控制
风险类型
信用风险
涉及借款人或对手方无法或不愿意履行其支付义 务的风险。
操作风险
涉及由于不当业务实践、内部失误、系统故障或 欺诈行为而导致的损失风险。
市场风险
涉及因市场价格波动、利率变动或汇率变动而导 致资产价值下降的风险。
流动性风险
涉及商业银行无法满足其短期债务和资金需求的 风险。
财务风险管理基础理论和理论结构
财务风险管理基础理论和理论结构文章根据财务风险管理理论研究对加强以下几方面的理论研究做出如下分析：一、财务风险管理基础理论和理论结构近年来，我国在财务风险基础理论方面,如财务风险、财务风险管理的概念、基本特征、职能等基本理论问题上进行了一定的研究。
由于我国现代意义上的财务风险管理理论研究起步比较晚,加上无法摆脱我国传统财务观念以及研究方法的影响,对国外研究几十年的成果重视程度、消化程度不同,使得在财务风险管理的基本理论问题上没有达成一致的见解,如在财务风险概念的研究上,就出现了广义和狭义之争,财务风险基本特征和财务风险管理基本职能的认识上出现了分歧,而对整个财务风险管理意义重大的财务风险目标这一最基本的问题缺乏认识和概括。
首先,必须下大力气借鉴国外实证的研究方法开展财务风险研究。
国外风险理论研究较多采用实证方法,而我国使用较多的则是定性和规范研究方法,造成概念可以模糊地给出,较轻易地建立和概括概念和特征,无法支撑财务风险管理理论,不能保证理论的逻辑性和一致性,难以经得起时间的考验,会误导人们对财务风险管理的研究方向。
这就要求我们在研究财务风险理论中将定性与定量、规范与实证研究方法结合起来,以增强研究结果的可验证性和可靠性。
其次,在基础理论的研究中应注重学习和应用西方理财学研究中应用极广的相关性或结构性研究方法,即开展财务风险管理理论结构的研究。
理论结构是该领域各基本理论要素及各要素之间相互联系、相互制约所组成的有机理论体系。
财务风险管理理论结构是财务风险管理各要素及各要素之间组成的有机体系。
理论研究的真正价值在于明确存在的各种现象、各种要素以及这些现象及要素之间的相互关系,即所谓相关性。
能否将财务风险管理各要素及各要素之间的关系认识清楚很大程度上决定了财务风险管理理论与方法、程序研究的科学性、明晰性和有效性。
如财务风险管理目标、财务风险管理本质、职能、财务风险管理要素与财务风险管理程序与方法之间的关系等。
风险管理的原理
风险管理的原理
风险管理的原理可以总结为以下几点：
1. 风险识别与评估：首先需要明确组织面临的潜在风险，并对其进行评估。
这包括识别潜在风险事件和因素，了解其概率和影响程度。
2. 风险规避与减轻：一旦风险被识别和评估，就需要采取措施来规避或减轻其对组织的影响。
这可能包括制定相应的政策和规程，采取适当的技术措施，以及培训员工以应对风险。
3. 风险转移与共担：某些风险可能无法完全规避或减轻，此时可以考虑将风险转移给其他方。
例如，通过购买保险来转移风险，或与合作伙伴共同承担某些风险。
4. 风险监控与控制：一旦风险管理措施得以实施，就需要进行风险监控和控制，以确保其有效性和及时性。
这包括建立监测机制，及时调整和更新风险管理策略。
5. 持续改进与学习：风险管理是一个动态的过程，需要不断进行改进和学习。
通过对过去风险事件的分析，可以从中获取经验教训，并在未来的风险管理中加以应用，以提高组织的风险应对能力。
请注意，上述文中没有使用任何标题相同的文字。
风险的基本原理
风险的基本原理
风险的基本原理是指在任何决策或行动中都存在不确定性和潜在的危险。
以下是关于风险基本原理的要点：
1. 不确定性：风险存在于未来的不确定性中。
无论是个人行动、企业经营还是政府决策，都无法确定未来的结果。
风险管理的目标是通过采取适当的措施来降低不确定性对决策或行动的影响。
2. 可能性与影响：风险的大小通常由两个要素确定：事件发生的可能性和事件发生后的影响程度。
可能性和影响可以量化或非量化，但在风险管理中必须对其进行评估和分析。
3. 波及范围：风险可能会对许多方面产生影响，包括财务、声誉、生产能力、健康安全等。
在风险管理中，需要综合考虑风险对各方面的影响，以制定全面的风险管理策略。
4. 面对风险：风险无法完全避免，因此需要建立相应的风险应对机制。
这包括预测和评估风险、采取适当的风险控制和预防措施、建立风险应急计划等。
5. 风险共担：在某些情况下，无法将风险全部承担给单个个体或组织。
这时，需要通过保险、合作、共享风险等方式来共同分担风险。
总之，风险的基本原理强调了不确定性和潜在危险在决策和行动中的存在，并且提出了应对风险的方法和原则。
风险管理的
目标是通过评估、控制和应对风险，最大程度地降低不确定性的影响。
管理风险描述
管理风险描述首先，识别风险是管理风险的第一步。
识别风险是指组织需要识别出所有可能对其目标实施产生影响的不确定性因素。
这些因素可能包括内部的人为风险、流程风险、技术风险，也可能包括外部的市场风险、政治风险、自然环境风险等。
识别风险需要组织全面地了解其内部和外部的环境，以及可能对其业务产生影响的各种因素。
同时，组织还需要建立一个完善的风险识别机制，确保各种潜在的风险能够被及时地发现和记录。
其次，评估风险是管理风险的第二步。
评估风险是指组织需要对已经识别出的各种风险进行分析和评估，确定其可能产生的影响和概率。
评估风险需要使用各种量化和定性的方法，确保对风险的评估能够客观地反映其可能的影响程度和概率。
同时，评估风险还需要将不同的风险进行优先排序，确定哪些风险是最重要的，需要优先应对。
评估风险需要组织投入大量的时间和精力，以确保对风险的评估是准确的、全面的。
第三，应对风险是管理风险的第三步。
应对风险是指组织需要制定相应的应对措施，以降低各种风险对其目标实施的影响。
应对风险通常包括风险规避、风险转移、风险减少和风险承受等多种方式。
风险规避是指组织通过改变业务模式、减少对某些风险敏感的业务等方式来避免风险，风险转移是指组织通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给其他方，风险减少是指组织通过改善风险管理系统、提高风险管理能力等方式来降低风险的发生概率和影响程度，风险承受是指组织接受风险的发生，对其产生的影响进行自我承担。
应对风险需要组织制定一套完善的应对策略和措施，并确保这些策略和措施的有效实施。
最后，监控风险是管理风险的最后一步。
监控风险是指组织需要对已经实施的风险管理措施进行跟踪和监控，确保其有效性和及时性。
监控风险需要组织建立一个健全的监控机制，确保对风险的监控是全面的、及时的。
同时，组织还需要对已经发生的风险进行事后的分析和总结，以不断地改进风险管理系统和提高风险管理能力。
综上所述，管理风险是组织在实施其战略目标时所面临的非常重要的挑战。
金融风险管理课程概述
金融风险管理课程概述
金融风险管理课程是现代金融学领域一个相对比较新的课程，随着金融市场的逐渐发展，金融风险管理逐渐成为金融业的重要组成部分。
本课程旨在介绍金融风险的本质及其类型、金融市场中风险管理的基本理论与方法、金融风险管理的实践模式等方面的内容。
本文将全面介绍该课程的概述。
本课程分为三部分，分别是：
一、金融风险的本质及其类型
本部分主要讲解风险的定义、风险的产生原因、风险的分类以及敞口和利润之间的平衡等一系列基础理论，对于学生对金融风险的本质有更加深入的了解。
二、金融市场中风险管理的基本理论与方法
这部分主要是对金融市场中常见的风险进行分析，如市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。
介绍了风险管理的基本理论，如价值-at-风险、风险分散、蒙特卡罗模拟等。
同时也会详细介绍不同的货币市场、证券市场和商品市场等，以及不同市场中运用的风险管理工具。
三、金融风险管理的实践模式
这部分主要是为学生讲解风险管理的实践操作，包括对储备基金
和海外保险等的管理，以及如何在理财和投资中有效地管理风险。
此外，还会讲解如何应对现实中的风险，如自然灾害、政治风险、汇率
风险等。
本课程的应用性非常强，可以为学生的职业发展提供巨大的帮助。
学生掌握了风险管理的理论和方法之后，可以在金融业、保险业等行
业从事风险管理工作，也可以在任何领域中负责压降风险的职位。
总之，金融风险管理课程的学习将帮助学生更好地理解金融市场，并学会管理和控制风险，为未来的职业生涯打下坚实的基础。
商业银行的风险管理1-基本理论
商业银行风险管理流程
风险识别
通过收集内外部数据和信息，识别银行面临 的各种风险。
风险监控
持续监控风险状况，及时发现和处置风险事 件。
风险评估
运用定性和定量方法，对各类风险进行量化 和评级。
风险报告
定期向董事会和高级管理层报告风险状况， 以确保信息的透明度。
商业银行风险管理文化
风险管理理念
树立全员参与、全面覆盖的风险管理理念，强调风险意识的重要 性。
流动性管理
保持足够的流动性，确保在不利情况下能够 及时应对资金需求和偿付债务。
金融衍生品运用
利用金融衍生品进行风险对冲，降低特定风 险敞口。
分散投资
通过投资多元化降低非系统性风险。
商业银行风险限额管理
限额设定
根据银行的风险偏好、容忍度和业务发展需 要，设定各类风险的限额。
限额调整
根据市场环境、业务发展和风险管理水平的 提升，及时调整限额。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的概念与目标
概念
商业银行风险管理是指商业银行通过识别、评估、控制和监控风险，以实现风险最小化和收益最大化的过程。
目标
商业银行风险管理的目标是确保银行在经营过程中能够承受各种不确定因素的影响，保持稳定和可持续的发展。
提升客户信任度
稳健的风险管理有助于提升客户对银 行的信任度，增强客户忠诚度，从而 促进银行业务的发展。
02 商业银行风险管理的基本框架
CHAPTER
商业银行风险管理战略
风险管理战略目标
01
确保商业银行在风险与收益之间取得平衡，实现长期稳定的发
展。
风险管理-教学大纲
《风险管理》课程教学大纲一、课程简介【课程编号】：012321【开课对象】：四年制本科：国际经济与贸易、会计学、财务管理学【学分】：2【总学时】32【先修课程】：西方经济学、微积分、概率论、保险学二、教学目标本课程是经济系专业选修课程。
本课程系统的介绍了风险管理的基础知识,基本技能和基本方法. 其主要内容包括:风险和风险管理,风险估算,风险管理方法.通过本课程学习使学生具备必需的风险管理知识.本课程以风险管理的一般原理为基础,借鉴国内外科研成果,注重理论分析能力的提高和实际运用能力的培养.通过本课程的教学，要求学生了解：风险的概念,了解风险管理的基本职能和风险管理的目标与组织.掌握：风险管理的基本程序,风险管理的目标,不确定性和风险,风险的分类,风险管理的基本职能,风险识别与衡量的原理,各种风险的识别与衡量方法,风险分析技术.风险管理技术,风险管理方法,实际运用风险管理方法解决实际问题的能力.通过本课程的教学，使学生初步掌握风险管理的基本思想，基础理论，基本方法，培养学生运用风险管理的理论和技术解决经济管理与工程技术中的实际问题。
同时为学习有关的后继课程打好必要基础。
三、教学要求及内容提要（分章节表述）第一章风险管理的基础理论本章内容：风险管理的概念和作用、风险管理理论的产生和发展、风险管理理论与其他学科的关系第一部分风险管理的基础理论（一）教学要求1、了解风险管理的概念和特点2、把握风险管理目标和作用（二）重点、难点本节重点：风险管理的目标本节难点：风险管理的作用第二部分风险管理理论的产生和发展（一）教学要求1、把握风险管理理论的历史和发展2、把握风险管理理论的发展方向（二）重点、难点本节重点：风险管理的历史和发展、风险管理的发展趋势本节难点：风险管理的发展趋势第三部分风险管理理论与其他学科的关系（一）教学要求1、熟悉风险管理理论与保险学、投资管理学的关系2、理解风险管理理论与数学、财务管理学的关系（二）重点、难点本节重点：风险管理理论与保险学的关系本节难点：风险管理理论与财务管理学的关系第二章风险的特征和构成要素本章内容：风险的概念和特征、风险的类型、风险的构成要素第一部分风险的概念和特征（一）教学要求1、掌握风险的概念2、掌握风险的特征（二）重点、难点本章重点：风险的概念本章难点：风险的特征第二部分风险的类型（一）教学要求1、理解不同的风险类型2、掌握纯粹风险的类型（二）重点、难点1、本章重点：不同标准划分的不同的风险类型2、本章难点：纯粹风险的类型第三部分风险的构成要素（一）教学要求1、理解风险因素、风险事故及损失的定义2、掌握风险因素、风险事故和损失的关系（二）重点、难点1、本章重点：风险因素、风险事故及损失的定义2、本章难点：风险因素、风险事故和损失的关系第三章风险管理的目标和程序本章内容：风险管理的成本和收益、风险管理的目标、风险管理的程序、风险管理组织第一部分风险管理的成本和收益（一）教学要求1、理解风险管理成本和收益的定义2、掌握如何分析风险管理的成本和收益（二）重点、难点1、本章重点：风险管理成本和收益的定义2、本章难点：分析风险管理的成本和收益的分析第二部分风险管理的目标（一）教学要求1、了解风险管理目标的内容2、掌握风险管理目标的原则（二）重点、难点1、本章重点：风险管理目标的内容2、本章难点：风险管理目标的原则第三部分风险管理的程序（一）教学要求1、了解风险管理的七个程序2、掌握各个程序的概念及内容（二）重点、难点1、本章重点：风险管理的七个程序2、本章难点：各个程序的概念及内容第四部分风险管理组织（一）教学要求1、了解风险管理组织的概念2、掌握风险管理组织机构的职责及风险管理机构设置的因素3、理解风险管理机构与其他部门的关系（二）重点、难点1、本章重点：风险管理组织机构的职责及风险管理机构设置的因素2、本章难点：风险管理机构与其他部门的关系第四章风险识别本章内容：风险识别的概念和特点、风险识别的方法：风险损失清单法、风险识别的方法：现场调查法、风险识别的方法：财务报表法、风险识别的方法：流程图法、风险识别的方法：因果图法和事故树法第一部分风险识别的概念和特点（一）教学要求1、掌握风险识别的概念2、掌握风险识别的过程3、把握风险识别的方法（二）重点、难点1、本章重点: 风险识别的过程和方法2、本章难点：风险识别的概念第二部分风险识别的方法（一）教学要求1、把握风险损失清单法的定义2、掌握风险损失清单法各项内容的应用（二）重点、难点1、本章重点：风险损失清单法的定义2、本章难点：风险损失清单法各项内容的应用第三部分现场调查法（一）教学要求1、把握现场调查法的定义2、掌握现场调查法的主要工作程序（二）重点、难点1、本章重点：现场调查法的定义2、本章难点：现场调查法的主要工作程序第四部分财务报表法（一）教学要求1、理解财务报表识别风险的方法2、掌握财务报表识别风险的优缺点（二）重点、难点1、本章重点：财务报表识别风险的方法2、本章难点：财务报表识别风险的优缺点第五部分流程图法（一）教学要求1、把握各个流程图的类型及绘制方法2、掌握流程图法识别风险的优缺点（二）重点、难点1、本章重点：各个流程图的类型及绘制方法2、本章难点：流程图法识别风险的优缺点第六部分因果图法和事故树法（一）教学要求1、掌握因果图法的制作方法并掌握其优缺点2、掌握事故树法分析原理并掌握其优缺点（二）重点、难点1、本章重点：因果图和事故树方法的分析原理2、本章难点：因果图和事故树方法的优缺点第五章风险衡量本章内容：风险衡量的概念和作用、损失概率和程度、风险衡量的方法、损失的概率分布第一部分风险衡量的概念和作用（一）教学要求1、理解风险衡量的概念和基础理论2、掌握风险衡量的作用（二）重点、难点1、本章重点：风险衡量的概念和基础理论2、本章难点：风险衡量的作用第二部分损失概率和损失程度（一）教学要求1、把握概率的概念和类型2、掌握概率及风险损失程度的估计（二）重点、难点1、本章重点：概率的概念和类型2、本章难点：概率及风险损失程度的估计第三部分风险衡量的方法（一）教学要求1、理解中心趋势测量的方法2、掌握变异程度测定的分析方法（二）重点、难点1、本章重点：算术平均数、加权平均数及中位数测量方法2、本章难点：方差和标准差及变异系数的分析过程第四部分损失的概率分布（一）教学要求1、把握损失的概率分布的分析方法2、掌握各个分析方法的分析过程（二）重点、难点1、本章重点：损失的概率分布的分析方法2、本章难点：各个分析方法的分析过程第六章风险评价本章内容：风险评价的概念和特点、风险评价的标准、风险评价的方法第一部分风险评价的概念和特点（一）教学要求1、掌握风险评价的概念和特点2、掌握影响风险评价的因素（二）重点、难点1、本章重点：风险评价的概念和特点2、本章难点：影响风险评价的因素第二部分风险评价的标准（一）教学要求1、理解风险评价的几个标准2、掌握确定风险评价标准需要考虑的因素（二）重点、难点1、本章重点：风险评价的几个标准2、本章难点：确定风险评价标准需要考虑的因素第三部分风险评价的方法（一）教学要求1、把握风险度评价法、检查表评价法等评价法的定义2、掌握各个评价法的应用范围（二）重点、难点1、本章重点：风险度评价法、检查表评价法等评价法的定义2、本章难点：各个评价法的应用范围第七章风险控制技术本章内容：风险规避、损失控制、非保险转移风险、保险第一部分风险规避（一）教学要求1、了解风险规避的方式及适用情形2、掌握风险规避的优缺点（二）重点、难点1、本章重点：风险规避的方式及适用情形2、本章难点：风险规避的优缺点第二部分损失控制（一）教学要求1、把握损失控制的概念和特点及不同的损失控制类型2、掌握风险预防的方法（二）重点、难点1、本章重点：损失控制的概念和特点及不同的损失控制类型2、本章难点：风险预防的方法第三部分非保险转移风险（一）教学要求1、理解非保险转移风险的概念和特点2、掌握非保险转移的方式及条件（二）重点、难点1、本章重点：非保险转移风险的概念和特点2、本章难点：非保险转移的方式及条件第四部分保险（一）教学要求1、理解保险的概念和特点及保险的基本原则2、掌握保险方式转移风险需要的条件（二）重点、难点1、本章重点：保险的概念和特点及保险的基本原则2、本章难点：保险方式转移风险需要的条件和步骤第八章风险融资技术本章内容：风险融资技术的概念、风险自留融资、保险融资、非保险融资、风险融资机构第一部分风险融资技术的概念（一）教学要求1、了解风险融资技术的概念及分类2、掌握风险融资的成本（二）重点、难点1、本章重点：掌握风险融资的成本2、本章难点：风险融资的成本第二部分风险自留融资（一）教学要求1、了解风险自留融资的特点及分类2、掌握风险自留融资适用的情形及筹资方式（二）重点、难点1、本章重点：风险自留融资的特点2、本章难点：风险自留融资适用的情形及筹资方式第三部分保险融资（一）教学要求1、掌握保险融资的四个要素及优缺点2、掌握保险融资适用的情形及选择保险融资的步骤（二）重点、难点1、本章重点：保险融资的四个要素及优缺点2、本章难点：保险融资适用的情形及选择保险融资的步骤第四部分非保险融资（一）教学要求1、掌握非保险融资的优势及局限2、掌握非保险融资的不同方式（二）重点、难点1、本章重点：非保险融资的不同方式2、本章难点：非保险融资的优势及局限第五部分风险融资机构（一）教学要求1、掌握几种风险融资机构的类型2、掌握各个风险融资机构的适用类型及优缺点（二）重点、难点1、本章重点：几种风险融资机构的类型2、本章难点：各个风险融资机构的适用类型及优缺点第九章风险管理方案本章内容：风险管理方案的概念和特点、风险管理方案制订的原则和步骤、风险管理方案的制订第一部分风险管理方案的概念和特点（一）教学要求1、理解风险管理的概念和特点2、掌握风险管理的作用和主要类型（二）重点、难点1、本章重点：风险管理的作用2、本章难点：风险管理的类型第二部分风险管理方案制定的原则和步骤（一）教学要求1、掌握风险管理方案制定的原则2、掌握风险管理方案制定的步骤（二）重点、难点1、本章重点：风险管理方案制定的原则2、本章难点：风险管理方案制定的步骤第三部分风险管理方案的制订（一）教学要求1、掌握风险管理方案的内容2、掌握如何识别不同类型的风险管理（二）重点、难点1、本章重点：风险管理方案的内容及如何识别不同类型的风险管理2、本章难点：制定风险管理方案需要注意的问题第十章风险决策管理本章内容：风险决策管理的特点和原则、风险决策管理技术、风险管理方案的执行第一部分风险决策管理的特点和原则（一）教学要求1、了解风险决策管理的概念和特点2、掌握风险管理的原则和程序（二）重点、难点1、本章重点：风险管理的原则和程序2、本章难点：风险决策管理需要注意的问题第二部分风险决策管理技术（一）教学要求1、了解风险决策管理技术的定义2、掌握风险决策管理方法（二）重点、难点1、本章重点：风险决策过程顺序图法、决策树图法2、本章难点：网络图法、损失期望决策法、效用期望值决策法第三部分风险管理方案的执行（一）教学要求1、掌握风险管理方案执行的概念和特点2、掌握风险管理执行的作用及步骤（二）重点、难点1、本章重点：风险管理执行的作用及步骤2、本章难点：风险管理方案执行出现偏差的原因及解决措施第十一章风险管理措施本章内容：自然灾害风险的防范、火灾风险的防范、爆炸风险的防范、盗抢风险的防范、交通运输风险的防范、风电风险的防范第一部分自然灾害风险的防范（一）教学要求1、理解自然灾害风险的定义2、掌握各种自然灾害风险的防范措施（二）重点、难点1、本章重点：自然灾害风险的种类2、本章难点：各种自然灾害风险的防范措施第二部分火灾风险的防范（一）教学要求1、了解火灾损失的风险2、掌握火灾的防范（二）重点、难点1、本章重点：火灾损失的风险及防范、火灾保险的承保范围及措施2、本章难点：火灾保险的承保范围及措施第三部分爆炸风险的防范（一）教学要求1、掌握爆炸损失的风险2、掌握爆炸的防范（二）重点、难点1、本章重点：爆炸损失的风险及防范、掌握爆炸的防范2、本章难点：爆炸保险的承保范围及措施第四部分盗抢风险的防范（一）教学要求1、掌握盗抢损失的风险及影响盗抢风险的因素2、掌握盗抢风险的防范及保险措施（二）重点、难点1、本章重点：盗抢损失的风险及影响盗抢风险的因素、盗抢风险的防范及保险措施2、本章难点：盗抢风险的防范及保险措施第五部分交通运输风险的防范（一）教学要求1、了解交通运输风险的特点、种类2、掌握交通运输风险的防范3、掌握交通运输风险的影响因素（二）重点、难点1、本章重点：交通运输风险影响因素、交通运输风险的防范2、本章难点：交通运输风险的防范第六部分风电风险的防范（一）教学要求1、掌握风电损失风险及事故原因2、掌握风电风险的防范措施及用电综合保险（二）重点、难点1、本章重点：风电损失风险及事故原因、风电风险的防范措施及用电综合保险2、本章难点：风电风险的防范措施及用电综合保险第十二章风险管理绩效的评价本章内容：风险管理绩效评价的概念和原则、风险管理绩效评价的程序和内容、风险管理绩效评价的方法、风险管理绩效评价第一部分风险管理绩效评价的概念和原则（一）教学要求1、掌握风险管理绩效评价的概念和原则2、掌握风险评价与风险管理绩效评价的不同及作用（二）重点、难点1、本章重点：风险管理绩效评价的概念和原则2、本章难点：风险评价与风险管理绩效评价的不同第二部分风险管理绩效评价的程序和内容（一）教学要求1、了解风险管理绩效评价的程序2、掌握风险管理绩效评价的内容（二）重点、难点1、本章重点：风险管理绩效评价的程序、风险管理绩效评价的内容2、本章难点：风险管理绩效评价的内容第三部分风险管理绩效评价的方法（一）教学要求1、掌握过程评价法、指标对比法、因素分析法2、掌握资料搜集法（二）重点、难点1、本章重点：过程评价法、指标对比法、因素分析法2、本章难点：资料搜集法第四部分风险管理绩效评价（一）教学要求1、掌握风险管理绩效评价的概念2、掌握风险管理绩效定量和定性评价（二）重点、难点1、本章重点：风险管理绩效评价的概念2、本章难点：风险管理绩效定量和定性评价第十三章企业风险管理本章内容：企业财产损失风险管理、企业权益损失风险管理、企业收入损失风险管理、企业责任损失风险管理、企业人员损失风险管理第一部分企业财产损失风险管理（一）教学要求1、了解企业财产的类型、2、掌握企业财产损失风险的识别3、掌握企业财产损失的衡量方法（二）重点、难点1、本章重点：企业财产损失风险的识别及企业财产损失风险的防范2、本章难点：企业财产损失的衡量方法第二部分企业权益损失风险管理（一）教学要求1、掌握所有者权益损失的风险、放款人权益损失的风险及防范2、掌握卖方和买方权益损失的风险和防范及受托人权益损失的风险及防范（二）重点、难点1、本章重点：所有者权益损失的风险、放款人权益损失的风险及防范措施2、本章难点：卖方和买方权益损失的风险和防范及受托人权益损失的风险分析第三部分企业收入损失风险管理（一）教学要求1、掌握企业收入损失风险的识别2、掌握企业收入损失风险的防范3、了解诶影响收入损失的因素（二）重点、难点1、本章重点：企业收入损失风险的识别2、本章难点：企业收入损失风险的防范第四部分企业责任损失风险管理（一）教学要求1、掌握企业责任损失风险的识别2、了解企业责任损失的构成3、企业责任损失险风险的防范（二）重点、难点1、本章重点：企业责任损失风险的识别2、本章难点：企业责任损失的构成及风险的防范第五部分企业人员损失风险管理（一）教学要求1、了解企业人员损失的种类2、及掌握引发企业员工损失风险的因素2、掌握员工损失风险的防范（二）重点、难点1、本章重点：引发企业员工损失风险的因素2、本章难点：员工损失风险的防范四、学时分配五、教材推荐使用教材：《风险管理概论》，刘钧著名，清华大学出版社，2008年6月版。
第02讲 金融风险管理基本理论
续……
风险留存，指承担风险并以自己财产来
弥补损失。有两种风险留存的情况:1)因 为过失而产生风险留存，即事先没有预 期到风险的存在；2)意识到了风险的存 在，但愿意自己来承担风险。比如：预 防性储蓄。 风险转移，指将风险转移给他人，有三 种基本方法：套期保值（Hedging）、保 险（Insuring）、分散投资 （Diversifying）。
课堂思考题
试比较保险、分散投资和对冲在风险转移 上存在的异同。 提示： （1）风险都转移到哪里去了？金融体系的风 险配置功能如何体现？ （2）分散投资方法能转移所有的风险？ （3）对冲与衍生品的发展。
续……
现代金融风险管理的发展趋势(最后做专题 补充) 量化和模型化 产品化和市场化 复杂化
二、 金融风险管理的一般程序
风险识别
风险度量
风险管理方法的选择
掌握风险度量技 术和风险管理方 法是进行金融风 险管理的前提！
实施
评价和修正
Step1、风险识别
金融风险的识别是指对经济主体面临的各 种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析。 风险识别的两个步骤： 首先要分析经济主体的风险暴露程度； 进一步分析金融风险的成因和特征； 金融机构风险管理本质上是基于对客观风 险充分分析和认识基础上对其风险暴露的 管理。
信用风险 的度量方 KMV模型（Credit Monitor 法 Model）
Step3、风险管理方法的选择
四种最基本的风险管理方法 风险回避，指有意识地避免某种特定风 险的决策。 预防并控制风险，指为了降低损失的可 能性或严重性而采取的行动。这种行动 可以在损失发生之前、之中或之后采取。
Step4、风险管理方法的实施
风险管理与保险原理
风险管理与保险原理是指在面临不确定性和潜在损失的情况下，通过识别、评估、处理和监控风险来降低风险对组织或个人的影响，同时利用保险等金融工具来转移或分散风险的过程和原则。
以下是风险管理与保险原理的主要内容：
1. 风险管理原理：
-风险识别：确定可能导致损失或不确定性的因素，并对其进行辨识和分类。
-风险评估：评估风险的概率和影响程度，确定风险的严重程度和优先级。
-风险处理：采取措施来应对风险，包括避免、减轻、转移或承担风险。
-风险监控：持续监测风险发展情况，及时调整风险管理策略，确保风险处于可接受的范围内。
2. 保险原理：
-合同原则：保险是建立在合同基础上的，保险公司和被保险人之间签订保险合同，明确双方的权利和义务。
-共同利益原则：保险要求大量的人共同承担风险，通过集体互助的方式分散风险，实现共同利益。
-赔偿原则：保险公司在合同约定的范围内对被保险人遭受的损
失进行赔偿，帮助被保险人恢复损失。
-诚信原则：保险合同双方要诚实守信，如实披露风险信息，否则可能导致保险无效化或索赔被拒绝。
风险管理与保险原理的目的在于帮助个人和组织有效地识别、评估和处理风险，从而降低可能的损失和不确定性。
风险管理和保险相辅相成，在面对各种风险时提供全面的保障和支持，有助于实现更稳健的个人和组织发展。
什么是风险和风险管理
什么是风险和风险管理标题：什么是风险和风险管理引言概述：风险是指在未来可能发生的事件中存在的不确定性，可能对个人、组织或项目造成负面影响。
风险管理是一种系统性的方法，旨在识别、评估和应对可能的风险，以最大限度地减少潜在损失。
本文将详细阐述风险和风险管理的概念、分类、评估方法、应对策略以及风险管理的重要性。
正文内容：1. 风险的概念1.1 风险的定义：风险是指在未来可能发生的事件中存在的不确定性，可能对个人、组织或项目造成负面影响。
1.2 风险的特征：风险具有不确定性、潜在性、多样性和动态性等特征。
2. 风险的分类2.1 内部风险：指来自组织内部的风险，如管理风险、操作风险和人为风险等。
2.2 外部风险：指来自组织外部环境的风险，如市场风险、竞争风险和法律风险等。
2.3 项目风险：指在项目实施过程中可能出现的风险，如进度风险、成本风险和技术风险等。
3. 风险评估方法3.1 定性评估：通过主观判断和经验，对风险进行描述和分类，确定其影响程度和可能性。
3.2 定量评估：基于数据和统计分析，对风险进行量化，计算其概率和影响程度，以便进行风险排序和优先级确定。
3.3 敏感性分析：通过改变风险因素的值，评估其对项目目标的影响，确定敏感性较高的风险。
4. 风险应对策略4.1 风险规避：采取措施避免或减少风险的发生，如调整项目目标、改变策略或选择其他方案等。
4.2 风险转移：将风险转移给其他方，如购买保险、签订合同或外包等。
4.3 风险缓解：通过采取措施减少风险的影响，如制定应急计划、加强监控和控制等。
5. 风险管理的重要性5.1 降低损失：通过风险管理，可以及时发现并应对潜在风险，减少损失的可能性和程度。
5.2 提高决策质量：风险管理提供了对不同风险的评估和量化，为决策提供了依据，提高了决策的准确性和可靠性。
5.3 保障项目成功：风险管理能够帮助项目团队及时应对风险，确保项目按计划顺利进行，提高项目成功的概率。
风险管理的基础理论
风险管理的基础理论第五小组：郑玉彬、吉苑菲、张萱仪、武传亮、岳云虹、张丽丹风险管理是实践性很强的学科，同时也离不开相关的基础理论。
但是由于风险管理已经涉足多个研究领域，而在不同的研究领域，它的知识体系与学科定位都不尽相同，因此它的学科基础具有差异性。
以下将是风险管理的一些基础理论。
一、概率论及数理统计方法风险管理的系统一般是以一个或多个真实世界为背景的，其风险事件发生的原因、时间、空间、影响范围和影响程度都呈现出不确定性和随机性。
不确定性使得主体只能控制行为，而无法控制后果。
人们只能通过研究大量风险事件，发现风险事件发生所服从的统计规律性以及其服从的概率分布，对自己实施的行为进行科学控制。
因此，概率论和数理统计是风险管理最基础的理论，它能够计算各种风险事故发生的概率和损失，估测事件发生的风险，并作出相应的决策支持。
二、系统论及控制论从系统的观点出发，可以将风险管理系统的整个过程看作一个由相互关联、有组织的单元组成，具有特定经济功能的有机系统，它具有整体性、集合性、关联性、目的性和环境适应性，在管理的过程中，必须调整和控制自身处于最佳状态，以适应外部环境的变化。
因此，风险管理系统应运用系统论和控制论的方法，将风险控制分为前馈控制、反馈控制和复合控制，并根据控制结果和预期结果的差异不断调整风险控制措施，以便将风险损失降到最低限度，实现风险管理的目的。
三、经济预警理论对经济波动的预测，促进了预警理论和实践的发展。
在构建风险管理系统的过程中，经济预警理论的基本原理和预测方法得到一定程度的应用。
最早提出预警思想的是法国经济学家福利里（Alfred fourille）。
他在1988年巴黎统计学会的会议上发表了《社会和经济的气象研究》一文，阐述了监测预警的思想。
随后，经济预警理论在宏观经济预警中得到了充分发展。
目前，已经开发出多种方法来进行经济预警，如：景气指数法、人工神经网络法、logistic回归分析法等。
财务风险度量指标的分析
财务风险度量指标的分析摘要:伴随着当今时代的进步，无形的知识经济在不断地发展，企业间的竞争也在加剧，使得财务风险变得日趋复杂，财务风险即指企业风险的货币化表现。
这些风险的存在会阻碍企业的经营与发展，也关系到国家的社会稳定和经济发展。
所以针对我国的国情，必须对企业的财务风险进行系统全面的研究，并根据研究的结果制定出相应的应对策略。
对于一个企业来讲，我们如果能够充分认识企业所面临的财务风险，并用适当的方法进行分析、度量，这样才能保证企业有一个美好的发展前景，从而促进国家的进步与繁荣。
关键词：风险；财务风险；风险度量；一、财务风险管理基础理论（一）风险的定义对于风险一词，它往往会使人感到担心。
从古至今，风险一词都没有一个明确而被公认的定义，但是通俗的来说，风险就是指人们不愿发生事情的概率。
从广义上看，一件事情如果有两种或两种以上的可能，它便存在风险。
很多学者对风险也有不同的说法，美国学者威廉姆斯和汉斯对风险所一下的定义为“风险是在一定条件下,一定时期内可能产生结果的变动。
还有的学者认为，风险是要达成的目的存在不可能性。
而风险管理大师则认为风险是费用、损失或与损失相关的不确定性，预期与实际之间的差距。
为了使本文的研究方便，将风险定义为：在一定的时期内，对于某一对象的未来决策及客观条件的不确定性引起的实际后果与预期目标发生负偏离的综合程度，即不利事件或损失发生的概率及其后果。
我们可以进一步总结出风险所存在的属性，即包括自然属性、社会属性、经济属性。
自然属性指的是风险客观存在对人类及物质的危害；社会属性指的是风险存在于一定的历史及社会背景下，且影响结果由整个社会承担；经济属性则是指风险主要会造成人员的伤亡、生产力受到阻碍、经济价值减少等，而这些于经济是息息相关的。
（二）风险的主要特征风险的属性决定了风险的特征，风险的特征又是风险本质的外在表现。
总的来说，风险的特征可以概括为以下几点：1、客观性和普遍性。
风险的存在是不可避免的，它的不确定性是不受人们的意志所控制的，可以说风险是无处不在、无时不有的。
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1986年4月25日晚，操作人员想看看机器关闭时是否能发电，
就将保险等设备关闭，而这使得放射出能量过高，融化了核反 应堆，4号核反应堆发生了爆炸，190吨辐射巨大的核反应物排
放到空气中，这些辐射物质不仅扩散到乌克兰，甚至扩散到欧
洲的一些地区。 管理者得到通知后扩散已经发生了，当时的清理人员甚至没
有意识到危险的巨大，进行了草率的抢救，大多数人都是直接
14
我国的风险管理
在我国，风险管理理论的发展及应用相对滞后，企业在风险管 理上存在诸多问题： 缺乏风险意识和策略，管理被动； 缺乏风险管理技术、专业人才和资金； 战略上急于求成，应对变化能力不强，导致个别企业不能有效 应对重大风险事件，在发展中承担了过多自身不可承受风险； 国家对风险管理日益重视，2006年国务院国有资产监督管理委 员会发布了《中央企业全面风险管理指引》
的风险处理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所
引起的损失，期望达到以最小的成本获得最大的安全保障的 管理活动。
风险管理的目标
1、损失发生前的风险管理目标 避免或减少风险事故形成的机会。
2、损失发生后的风险管理目标
努力使损失的标的恢复到损失前的状态。
1. 风险管理的主体 —– 经济单位，包括社会、 家庭
在损失发生之前，消除各种隐患，减少损失产生的原因 和实质性因素，力求在损失发生之时，积极实施抢救与补救 措施，将损失的程度降到最低。
风险管理概论
统计学专业 课程
云南师范大学 数学学院 2014年9月11日
第一章 风险管理基础理论
第一节 风险管理的概念、特点、目标
海
啸
电影2012海报
1986年乌克兰切尔诺贝利核电站事故 切尔诺贝利核电站是20世纪80年代苏联最大的核电站之一，
位于乌克兰境内。对于那里的操作人员来说，安全不是他们的 工作，他们唯一的任务就是发电。
风险管理的起源和发展
全面企业风险管理框架 风险管理正在从传统的“点对点”式的管理走向全 面的、一体化的管理。 国际较知名的国际会计准则委员会（IASC)、巴塞 尔银行监管委员会(BASEL)、美国的COSO委员会研 究、发展了一整套完整的全面企业风险管理框架。 COSO全面风险管理（ERM）框架的定义： 企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董 事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定 并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜 在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内， 并为主体目标的实现提供合理的保证。
暴露在核辐射中。
几天后的基辅，大家对此一无所知，“5.1”节的时候，
父母们还都把孩子带到阳光明媚的户外，直到环境部门检 查空气质量时，才发现恐怖的异常。
3个月后，31名工人死亡。在倾颓的4号核反应堆上建
起了混凝土遮蔽所，而此后2年里另3座核反应堆依然工作。 1991年，1号反应堆起火，一年后遮蔽所也开始破损，
政府花费了1亿600万美元修补破损的遮蔽所。
2000年12月，迫于国际压力，切尔诺贝利核电站永久 关闭。
至今已有15000人因此事件死亡，5万余人终生残疾，
500万人因辐射而致病。
一、风险管理的概念
风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的 主动行为。其对象为风险，20世纪50年代美国兴起。
经济单位通过对风险的识别、估测、评价，并选择适当
第五步 效果评价：对风险管理技术适用性及其收益的分析、 修正。
风险识别
项目风险管理模式
第二节 风险管理理论的产生和发展
一、风险管理理论的产生和发展
风险管理的起源和发展
20世纪30年代在美国开始萌芽
受当时世界性经济危机的影响，美国经济大萧条， 约有40％左右的银行和企业破产，为应对经营上 的危机，美国许多大中型企业都在内部设立了保 险管理部门，负责安排企业的各种保险项目，保 险成为当时企业处理风险的主要方法 20世纪50年代，风险管理在美国以学科的形式发 展，并逐步形成了独立的理论体系。 1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运动。 美国一些大公司的重大损失使公司高层决策者开 始认识到风险管理的重要性。
对中央企业如何开展全面风险管理提出了明确要求； 指导范围并不仅限于央企，对公司也同样具有普遍指导意义； 《指引》的出台标志着我国有了自己的全面风险管理指导性文 件，我国企业正向管理的更高阶段—全面风险管理迈进。
二、风险管理理论产生和发展的原因 • • • • • 巨额损失的机会增大 损失范围扩大 风险管理意识增强 利润最大化的追求 社会矛盾的突出
企业、
2. 风险管理的内容 —– 识别风险、估测风险、评价风险、 最小，安全保障最大
风险管理的基本程序
第一步
风险识别：对企业面临的、潜在的风险加以判断、归 类——风险管理的基础 风险估测：对风险发生的概率和损失进行估计和预测。
第二步
第三步 第四步
风险评价：通过定性、定量分析、确定风险等级。 选择风险管理技术：风险管理的关键，其技术有控 制型和财务型
三、风险管理技术简介
风险管理技术可分为控制型风险管理技术和财务型风险管 理技术。 控制型风险管理技术
风险管理 技术选择
目的是降低损失频率和减少损失程度，重点 在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。
财务型风险管理技术
目的是以提供基金和订立保险合同等方式，消化 损失的成本，即对无法控制的风险做出财务安排。
风险管理的起源和发展
20世纪90年代开始随着国际资产证券化、债券的风险进一 步扩大，使风险管理更迅速地在国际推行。 欧美等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。 针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了著名的 《2002年萨班斯—奥克斯利法案》来规范上市公司的行为 1983年美国风险和保险管理协会年会上，通过了“101条 风险管理准则”，标志着风险管理发展进入了一个新阶段 欧洲11个国家成立了“欧洲风险管理委员会” 美国多家专业团体成立了“反虚假财务报告委员会”和著 名的专门研究内部控制的委员会“COSO委员会” COSO著名报告《内部控制-整体框架》(1992)和《COSOERM企业风险管理框架》(2004)，是风险管理的重要文献。