合理避税的四种理财方式

合理避税的四种理财方式

新的《中华人民共和国个人所得税法》决定，个税起征点调为1600元，于2006年1月1日起施行。这次个人所得税法的调整，无论是普通工薪阶层，还是高收入者，实际发到手的工资将会有一定的变化。针对这次个人所得税法调整，不少人的目光再次聚焦到免税理财产品上。哪些投资或理财途径能够让老百姓免缴个人所得税?

教育储蓄免利息税

教育储蓄是国家为了鼓励城乡居民积累教育资金，促进教育事业发展而推出的一项储蓄种类。教育储蓄最大的特点之一是国家规定免征利息税，相对于其他储蓄品种，教育储蓄利率优惠幅度在25％以上。它适用于有需要接受非义务教育孩子的家庭，可以享受两大优惠政策：一是利息所得免除个人所得税；二是教育储蓄作为零存整取的储蓄，享受整存整取的优惠利率。目前，除邮政储蓄机构外，办理储蓄存款业务的各金融机构如工行、建行等都已开办教育储蓄业务，且有一年、三年、六年不同期限的储蓄种类。

购买投资国债免税

根据《个人所得税法》规定，个人投资国债和特种金融债所得利息免征个人所得税。国库券素有“金边债券”之称，是各种理财渠道中最安全、稳妥的投资种类。今年发行的几期凭证式国债虽然票面利率接近同期银行储蓄，但综合考虑不纳税优势，国债还是具有较高的投资价值。以2004年记账式(三期)国债为例，5年期国债票面年利率为4．42％，而同期银行的利率仅为2．79％。

保险所得赔偿免税

根据我国相关法律规定，居民在购买保险时可享受三大税收优惠：一是企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定的金融机构缴付的住房公积金、医疗保险金，不计个人当期的工资、薪金收入，免于缴纳个人所得税；二是由于保险赔款是赔偿个人遭受意外不幸的损失，不属于个人收入，免缴个人所得税。三是按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金存入银行个人账户所取得的利息收入，也免征个人所得税。因此，选择合理的保险计划不但可以得到所需的保障，又可合理避税。

投资货币市场基金免税

货币市场基金(MoneyMarketFund，简称MMF)是指一种开放式的投资基金，由于基金获得的股息、红利及企业债的利息收入，由上市公司向基金派发时代扣代缴20％的个人所得税，所以，基金向个人投资者分配时不再代扣代缴个人所得税。因此，投资货币市场基金除了能够获得比活期存款更高的利息之外，获得的利息不用交纳个人所有税，同时还能够保证本金安全。目前，市民可以投资的开放式基金主要有股票型基金、债券型基金和货币型基金。

除了上述的几种方法外，我国《税法》还对其他十几种情况作出免税或减税优惠。例如，个人领取的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，国家统一发放的福利费、抚恤费、救济金，军人的转业费、复员费等可以免征个人所得税；对于稿酬所得可减征30％的优惠，可以抵扣在国外缴纳的税款，在发生自然灾害造成重大损失时可根据相关规定进行减税。美国人本杰明一富兰克林曾经说，“人有两件事情是无法避免的，一个是死亡，另一个就是纳税。”聪明投资理财合法避税，节税便是增收!