深物业A2020年三季度财务分析结论报告

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深物业A2020年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为负3,302.64万元，与2019年三季度负 2,053.22万元相比亏损有较大幅度增长，增长60.85%。企业亏损的主要原 因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
二、成本费用分析
2020年三季度营业成本为26,160.71万元，与2019年三季度的 15,021.37万元相比有较大增长，增长74.16%。2020年三季度销售费用为 1,139.88万元，与2019年三季度的2,518.97万元相比有较大幅度下降，下 降54.75%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在 销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非 常成功的销售战略，营销效率显著提高。2020年三季度管理费用为 4,442.87万元，与2019年三季度的2,986.41万元相比有较大增长，增长 48.77%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为13.36%，与2019 年三季度的12.11%相比有所提高，提高1.25个百分点。2020年三季度财 务费用为3,201.74万元，与2019年三季度的4,974.74万元相比有较大幅度 下降，下降35.64%。
九、பைடு நூலகம்营风险分析
深物业A2020年三季度盈亏平衡点为55,206.22万元。从营业安全水平 来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。企业净利润为 负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为166545.83万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的95.07%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加117041.52万元。2020年三季度 深物业A投资活动需要资金1211.95万元；经营活动创造资金117041.52万 元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。 2020年三季度深物业A筹资活动需要净支付资金5737.95万元，也被经营 活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的 现金净流量增加。
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五、盈利能力分析
深物业A2020年三季度的营业利润率为-9.89%，总资产报酬率为 -0.03%，净资产收益率为-4.55%，成本费用利润率为-8.99%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为1,167,837.13万元，经营资产的收益率 为-1.13%，而对外投资的收益率为0.03%。从企业内外部资产的盈利情况 来看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈 利能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率， 内外部资产的盈利能力均是不能令人接受的。尽管对外投资收益有较大幅 度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力 变化不大。
六、营运能力分析
深物业A2020年三季度总资产周转次数为0.11次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从3826.78天缩短到3305.21天。企业在资产规模增 长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩 张，总资产周转速度有较大幅度的提高。深物业A2020年三季度固定资产 周转天数为23.80天，2019年三季度为18.24天，2020年三季度比2019年 三季度延长5.57天。深物业A2020年三季度存货周转天数为1875.26天， 2019年三季度为2451.28天，2020年三季度比2019年三季度缩短576.03 天。深物业A2020年三季度应收账款周转天数为73.27天，2019年三季度 为38.57天，2020年三季度比2019年三季度延长34.71天。从存货、应收 账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活 动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 554,822.56万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资 金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供136,404.67万元 的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业
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三、资产结构分析
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增 长。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动 资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。与2019年三季度 相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，深物业A2020年三季度是有现金支付能力的，其现 金支付能力为418,417.89万元。企业净利润为负，负债经营是否可行，取 决于能否扭亏为盈。
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务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有 资金保证的。
八、发展能力分析
2020年三季度企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使 企业经营资金减少3,637.4万元。在加速企业流动资产周转速度方面，如果 使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由2,932.93天 缩短为2,084.01天，由此而节约资金313,743.5万元，可用于企业今后发展。