星期六2020年上半年财务分析详细报告

星期六2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

星期六2020年上半年资产总额为530,301.73万元，其中流动资产为303,727.35万元，主要以应收账款、存货、预付款项为主，分别占流动资产的42.45%、35.95%和10.33%。非流动资产为226,574.38万元，主要以商誉、长期待摊费用、固定资产为主，分别占非流动资产的73.72%、9.56%和4.7%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

309,589.36 100.00

504,706.78

100.00

530,301.73

100.00

流动资产

240,799.93 77.78

278,339.18

55.15

303,727.35

57.27

应收账款74,197.88 23.97

100,757.36

19.96 128,941.5 24.31

存货

137,381.83 44.38

135,614.46

26.87

109,198.58

20.59

预付款项6,572.45 2.12 13,530.11 2.68 31,380.17 5.92

非流动资产68,789.43 22.22

226,367.59 44.85

226,574.38

42.73

商誉36,297.71 11.72

172,709.31 34.22

167,040.55

31.50

长期待摊费用5,147.32 1.66 17,533.3 3.47 21,665.32 4.09 固定资产11,606.89 3.75 11,607.27 2.30 10,641.94 2.01

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的46.28%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的45.55%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

240,799.93 100.00

278,339.18

100.00

303,727.35

100.00

应收账款74,197.88 30.81

100,757.36

36.20 128,941.5 42.45

存货

137,381.83 57.05

135,614.46

48.72

109,198.58

35.95

预付款项6,572.45 2.73 13,530.11 4.86 31,380.17 10.33 货币资金16,620.02 6.90 17,206.2 6.18 23,921.14 7.88 其他应收款3,859.63 1.60 8,203.6 2.95 9,394.55 3.09 其他流动资产2,158.13 0.90 2,952.5 1.06 832.07 0.27 应收票据10 0.00 0 - 59.34 0.02

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为530,301.73万元，与2019年上半年的504,706.78万元相比有所增长，增长5.07%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加28,184.14万元，预付款项增加17,850.06万元，货币资金增加6,714.94万元，长期待摊费用增加4,132.02万元，递延所得税资产增加1,931.2万元，长期股权投资增加

1,713.16万元，其他应收款增加1,190.95万元，在建工程增加996.69万元，无形资产增加732.1万元，应收票据增加59.34万元，共计增加63,504.59万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少74.95万元，固定资产减少965.33万元，其他流动资产减少2,120.43万元，商誉减少5,668.76万元，其他非流动资产减少6,544.26万元，存货减少26,415.87万元，共计减少41,789.6万元。各项科目变化引起资产总额增加25,594.95万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。