全国会计从业资格考试《会计电算化》辅导教材-会计软件的应用【圣才出品】
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①设置系统控制参数。 企业通过系统控制参数的设置，将企业的具体核算规则和管理需求以参数的形式固化在 软件内部。 ②设置基础信息。 比如工资管理系统的工资项目和工资计算公式等。 ③录入初始数据。 对账务处理系统而言，一般是会计科目的期初余额。固定资产系统需要录入固定资产期 初的原始卡片，存货系统需要录入存货的期初余额等等。
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第三章 会计软件的应用
【基本要求】 掌握会计软件的应用流程；掌握会计软件的初始化应用；掌握会计软件主要功能模块的 应用，包括账务处理、固定资产管理、工资管理、应付管理、应收管理、报表管理等模块。
【知识结构图】
第一节 会计软件的应用流程 会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理和期末处理等环节。 一、系统初始化
日常处理
①输入数据量大，业务频繁发生 ②业务在每个会计期间内重复发生，涉及金额不尽相同
期末处理
①处理流程较固定 ②可由计算机自动完成
Fra Baidu bibliotek
【例 3.1】关于系统初始化，下列说法正确的是（ ）。 A．部分设置可以在系统使用后进行修改 B．系统初始化是会计软件运行的基础 C．系统初始化在系统初次运行时一次性完成 D．所有设置都不可以在系统使用后进行修改 【答案】ABC 【解析】D 项，系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用 后进行修改。 【例 3.2】下列各项中，属于期末处理的特点的有（ ）。
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1．系统初始化的特点和作用
系统初始化是指在系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档
案与初始数据的过程。
系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系
统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。
涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。系统级初始化内容主要包括：
①创建账套并设置相关信息。
创建账套需要设置一些账套公用的系统级基础参数，这些参数对其他初始化和日常业务
均具有重要影响。比如编码规则，往往决定了基础档案编码的长度和容量。
②增加操作员并设置权限。
创建账套以后，如果没有操作员，是无法操作系统来处理日常业务的。
三、期末处理 期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。 期末处理有的是日常业务的延续，比如期末的摊提、结转处理；有的是必须要执行的系 统操作，比如对账、结账。不同功能模块期末处理的内容也不尽相同，账务处理模块的期末 处理主要包括自动转账、对账和结账，工资系统的期末处理包括工资费用的分摊，固定资产
系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系
统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业
的需求。
2．系统初始化的内容
系统初始化包括系统级初始化和模块级初始化。
（1）系统级初始化
系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，初始化的内容
③设置系统公用基础信息。
系统公用基础信息包括编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科
目等。
（2）模块级初始化
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模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以 保证模块按照企业的要求正常运行。模块级初始化内容主要包括：
二、日常处理 日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。 不同的功能模块，日常处理的内容不尽相同。账务处理模块的日常处理主要包括填制凭 证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。固定资产 模块的日常处理是完成固定资产的增、减、变动处理。工资模块的日常处理则是完成职工工 资的计算、发放，工资账表的输出。
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【例 3.3】电算化系统中，备份功能是重要的基本功能，进行这一工作时（ ）。 A．应注明备份时间 B．重要的会计数据应保存在不同的存储介质上 C．删除数据前必须先备份 D．应先恢复数据 【答案】ABC
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A．有较为固定的处理流程 B．大多数业务可由计算机自动完成 C．频繁发生，需要输入的数据量大 D．每个会计期间只需执行一次 【答案】AB
四、数据管理 在会计信息系统中，系统内会计数据的安全尤为重要。会计数据是企业的核心数据，保 留了企业财务、生产、成本、销售、采购等各个环节的重要信息。在会计软件应用的各个环 节均应注意对数据的管理。包括数据备份和数据还原两部分。 （1）数据备份 数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，包括硬盘、软盘、光盘， 以备后续使用。数据备份主要包括账套备份、年度账备份等。设置年度账的目的是能够分年 度保存会计数据，减少反复备份对系统资源的占用。 会计实务中，应该定期对系统中的会计数据进行备份，重要的会计数据，比如年度结账 后的数据，还需要双备份，即保存在不同的存储介质上，以防止备份文件丢失或者毁损。为 了保证还原的数据是最近的数据，在数据备份的时候往往还需要标注备份的时间，防止数据 还原错误。 （2）数据还原 数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数 据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年度账还原等。账套还原能恢复备 份账套所有年份的数据，年度账还原只能恢复某个年度的数据。
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模块的期末处理包括固定资产的折旧等。 各环节的特点如表 3-1 所示。 表 3-1 会计软件的应用流程
环节
特点
①会计软件运行的基础
系统初始化 ②在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可在以后修改
③对后续运行影响大，必须完整且尽量满足企业的需求
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第三章 会计软件的应用
【基本要求】 掌握会计软件的应用流程；掌握会计软件的初始化应用；掌握会计软件主要功能模块的 应用，包括账务处理、固定资产管理、工资管理、应付管理、应收管理、报表管理等模块。
【知识结构图】
第一节 会计软件的应用流程 会计软件的应用流程一般包括系统初始化、日常处理和期末处理等环节。 一、系统初始化
日常处理
①输入数据量大，业务频繁发生 ②业务在每个会计期间内重复发生，涉及金额不尽相同
期末处理
①处理流程较固定 ②可由计算机自动完成
Fra Baidu bibliotek
【例 3.1】关于系统初始化，下列说法正确的是（ ）。 A．部分设置可以在系统使用后进行修改 B．系统初始化是会计软件运行的基础 C．系统初始化在系统初次运行时一次性完成 D．所有设置都不可以在系统使用后进行修改 【答案】ABC 【解析】D 项，系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用 后进行修改。 【例 3.2】下列各项中，属于期末处理的特点的有（ ）。
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1．系统初始化的特点和作用
系统初始化是指在系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档
案与初始数据的过程。
系统初始化是会计软件运行的基础。它将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的系
统，使手工环境下的会计核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。
涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。系统级初始化内容主要包括：
①创建账套并设置相关信息。
创建账套需要设置一些账套公用的系统级基础参数，这些参数对其他初始化和日常业务
均具有重要影响。比如编码规则，往往决定了基础档案编码的长度和容量。
②增加操作员并设置权限。
创建账套以后，如果没有操作员，是无法操作系统来处理日常业务的。
三、期末处理 期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。 期末处理有的是日常业务的延续，比如期末的摊提、结转处理；有的是必须要执行的系 统操作，比如对账、结账。不同功能模块期末处理的内容也不尽相同，账务处理模块的期末 处理主要包括自动转账、对账和结账，工资系统的期末处理包括工资费用的分摊，固定资产
系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系
统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业
的需求。
2．系统初始化的内容
系统初始化包括系统级初始化和模块级初始化。
（1）系统级初始化
系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，初始化的内容
③设置系统公用基础信息。
系统公用基础信息包括编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科
目等。
（2）模块级初始化
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模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以 保证模块按照企业的要求正常运行。模块级初始化内容主要包括：
二、日常处理 日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。 不同的功能模块，日常处理的内容不尽相同。账务处理模块的日常处理主要包括填制凭 证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。固定资产 模块的日常处理是完成固定资产的增、减、变动处理。工资模块的日常处理则是完成职工工 资的计算、发放，工资账表的输出。
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【例 3.3】电算化系统中，备份功能是重要的基本功能，进行这一工作时（ ）。 A．应注明备份时间 B．重要的会计数据应保存在不同的存储介质上 C．删除数据前必须先备份 D．应先恢复数据 【答案】ABC
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A．有较为固定的处理流程 B．大多数业务可由计算机自动完成 C．频繁发生，需要输入的数据量大 D．每个会计期间只需执行一次 【答案】AB
四、数据管理 在会计信息系统中，系统内会计数据的安全尤为重要。会计数据是企业的核心数据，保 留了企业财务、生产、成本、销售、采购等各个环节的重要信息。在会计软件应用的各个环 节均应注意对数据的管理。包括数据备份和数据还原两部分。 （1）数据备份 数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，包括硬盘、软盘、光盘， 以备后续使用。数据备份主要包括账套备份、年度账备份等。设置年度账的目的是能够分年 度保存会计数据，减少反复备份对系统资源的占用。 会计实务中，应该定期对系统中的会计数据进行备份，重要的会计数据，比如年度结账 后的数据，还需要双备份，即保存在不同的存储介质上，以防止备份文件丢失或者毁损。为 了保证还原的数据是最近的数据，在数据备份的时候往往还需要标注备份的时间，防止数据 还原错误。 （2）数据还原 数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数 据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年度账还原等。账套还原能恢复备 份账套所有年份的数据，年度账还原只能恢复某个年度的数据。
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模块的期末处理包括固定资产的折旧等。 各环节的特点如表 3-1 所示。 表 3-1 会计软件的应用流程
环节
特点
①会计软件运行的基础
系统初始化 ②在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可在以后修改
③对后续运行影响大，必须完整且尽量满足企业的需求