第二章：存款性金融机构
第2章 存款业务核算《金融企业会计》PPT课件
定期储蓄存款——整存整取定期储蓄存款——××户(续存本金)
(二)关于其他定期储蓄存款
零存整取定期储蓄存款是存款时约定期限,每月固定存入一定数额本金,到期一次支取 本息的一种储蓄存款。这种储蓄存款每月存入一次,如中途漏存一次,应在次月补存。
(二)支取定期存款 单位持存单支取定期存款时,银行会计
人员核对定期存款分户账。核对无误后,计算 出利息,填制利息清单,并在存单上加盖“结 清”戳记。以存单代定期存款转账借方传票, 卡片账作附件,另编制三联特种转账传票,一 联代利息支出科目转账借方传票,一联代活期 存款账户转账贷方传票,另一联代收账通知交 存款人。 借:吸收存款——单位定期存款——××户
一、利息计算的一般规定
(三)利息计算公式
利息=本金(存款金额)×存期×利率 本金元位起息,元位以下不计息。计算的利息 保留到分位,分位以下四舍五入。利率是指一定存 款的利息与存款本金的比率。利率由国务院授权中 国人民银行制定与公布,各金融机构执行。 利率表示为:年利率%、月利率‰、日利率‱。 在运用不同利率时应注意它们的相互关系:年利率 ÷12=月利率,月利率÷30=日利率。
二、单位存款利息的核算
(一)单位活期存款利息的核算
由于活期存款存取频繁,存款余额经常发生变动,因此,银行在实际工作中通常采用累计 日积数法计息。累计日积数是各存款账户每日最后余额的逐日累计数。其计算公式为:
利息=累计应计息日积数×(月利率÷30) 1.余额表计息 采用该方法计息,银行会计部门每日营业终了,将各计息分户账的最后余额按户抄列在 积息余额表内(当日余额未变动的,照抄上日余额)。如遇错账冲正,应在余额表的“应加积 数”、“应减积数”栏内调整计息积数。结息日,逐户将全季的累计积数乘以日利率,即得 出各户应计利息数。计息余额表见表2-3。
货币金融学_朱新蓉__课后习题答案(修改后)
第一章课后习题答案三、思考题1.为什么说货币形式从实物货币到金属再到信用货币是必然规律？货币形式的演变过程体现着一个基本规律，即货币形式的发展必须适应生产力水平的发展。
在所有经济因素中，生产力因素是决定性的，货币同其他因素一样，都要适应生产力海水平。
不管是形式多样的实物货币，还是曾经发挥过巨大促进作用的金属货币，都不可避免地被淘汰，而信用货币则是适合当前生产力水平的货币形式。
2.支付手段职能导致货币危机性的原因何在？它与通货膨胀有何关系？⑴支付手段可能引发债务链条，从而导致货币流通和商品流通的不正常。
并且，货币具有相对独立运行的能力，在无发行信用保证时，可能引发货币的超量发行从而导致货币危机的发生。
⑵从表面上看，支付手段是货币进行单方面的转移，与商品脱离了关系，所以容易给人一种错觉，认为货币本身就是一种财富，货币越多财富就越多，导致货币量急剧增长，严重偏离商品和劳务总量，最终的结果只可能是物价上涨引致通货膨胀。
3.金属货币的贮藏手段职能为什么可以自发调节货币流通量，而信用货币不能？在金属货币条件下，当经济中出现一定的物价上涨时，人们会倾向于收藏货币等待物价回落，而金属货币“窖藏”的贮藏方式可以使流通中货币实实在在地减少，从而使物价回落；在信用货币的条件下，由于信用货币本身是价值符号，人们面对物价上涨就会尽可能地将货币换成商品，而且即便人们愿意贮藏，信用货币的主要贮藏方式是存款，存款不仅不会减少流通中货币量，相反还可能通过银行信用创造出更多货币，所以，自发调节货币流通量的功能就不存在了。
4.电子货币的发展会对货币层次和货币范围产生怎样的影响？在传统的货币理论中，根据金融资产流动性的高低，将货币划分为四个不同的层次，然而，对货币层次进行划分要具备两个基本的前提：一是要客观存在具有明显不同流动性和收益的金融资产；二是各种金融资产之间的界限十分明显并且在统计时点前后的一段时间内保持相对稳定性。
在电子货币条件下，传统货币层次的划分前提受到了挑战。
货币金融学手打复习提纲
第一章流通中的现金M0狭义M1=M0+活期存款、广义M2=M1+储蓄存款和定期存款M3=M2+非银行机构存款平行本位制：指金银各按其所含金属的实际价值任意流通的一种复本位货币制度;在这种货币制度下,国家对金银的兑换比例不加固定,而由市场自发形成;特点：第一,金币和银币都是一国的本位货币;第二,二者均具有无限法偿能力;第三,二者都可以自由铸造和熔化格雷欣法则：当金币与银币的法定价格与金、银的市场价格不一致时,实际价格高于法定比价的金属货币会被熔化、收藏或输出而退出流通领域,实际价值低于法定价值的银币会充斥市场,继续充当货币;跛行本位制：指国家规定金币可自由铸造,银币不能,只能以固定比例兑换金币的一种货币制度特点：第一,金币和银币都是一国的本位货币;第二,二者均具有无限法偿能力;第三,金币可以自由铸造和熔化,银币不可以;金币本位制：又称生金本位制,是指没有金币的铸造和流通,而由中央银行发行以金块为准备的纸币流通的一种金本位货币制度;金块本位制：由中央银行发行的以纸币或银行券作为流通货币,不再铸造、流通金币的本位制,又称“富人本位制”金汇兑本位制：由中央银行发行的以纸币或银行券作为流通货币,通过外汇间接兑换黄金的一种本位制;第二章商业信用,是指企业之间进行商品交易时,以延期付款,或预付款等形式的信用;商业信用的具体方式很多,如赊销商品、委托代销、分期付款、预付货款及补偿贸易等商业信用的特点：1.商业信用的主体是厂商2.商业信用的客体是商品资本3.商业信用与产业资本的动态一致商业信用的局限性：1.受商品资本规模的限制2.受商品流转方向的限制,只能从生产者向需求者提供3.存在着分散化的弊端银行信用的特点：1.银行信用是一种间接信用 2. 银行信用的客体是货币资本3.银行信用与产业资本的变动保持着一定的独立性银行信用的优点：1.银行信用克服了商业信用在规模上的局限性2.银行信用克服了商业信用在方向上的局限性汇票：由出票人签发的,委托汇票付款人在见票时或者在指定日期向收款人或者持票人无条件支付确定金额的票据;基本特征：1.是一种无条件的书面支付命令 2.有三方当事人,出票人,付款人和收款人3.汇票是委托他人付款的证券4.汇票必须承兑本票：由出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的付款承诺书;基本特征：1.由出票人本人付款 2.当事人只有出票人和收款人 3.本票无需承兑支票：以银行为付款人的即期汇票; 基本特征：1.付款人是银行 2.为见票即付的票据股票：是股份公司发行的用以证明投资者的股东身份并据以获得股息收入的一种所有权凭证,是金融市场上重要的长期投资工具;普通股特点：1.股利的不稳定性 2.对公司剩余财产的分配权3.拥有发言权和表决权4.拥有优先认股权优先股特点：1.股息固定 2.优先的盈余分配权和剩余财产分配权3.没有表决权和发言权4.不享有优先认股权息票债券：又称附息债券,是指定期支付定额利息、到期偿还本金的债券;贴现债券：又称贴水债券,是指在票面上不规定利率,发行时按某一贴现率,以低于票面金额的价格发行,到期按面额偿还本金的债券;第三章信息不对称：交易一方对交易另一方的了解不充分,双方处于不平等地位;事前信息的不对称可能造成“逆向选择”；事后信息的不对称可能造成“道德风险”;逆向选择：指由于信息不对称,贷款者将资金带给了最有可能违约的借款者的现象;道德风险：指贷款者把资金贷放给借款者之后,借款者可能会从事那些为贷款者所不希望的风险活动,这些活动可能导致贷款不能如期归还;中央银行：是一国最高的货币金融管理机构,在各国金融体系中居于主导地位职能：宏观调控、保障金融安全与稳定、提供金融服务存款性金融机构：指接受个人和机构存款,并发放贷款的金融机构;其分为商业银行和储蓄银行;契约性金融机构：以契约方式在一定期限内从合约持有者中吸收资金,然后按契约规定向持约人履行赔付或资金返还义务的金融机构;包括各种保险公司、养老和退休基金;特点：资金来源可靠且稳定、资金运用主要是长期投资政策性金融机构：由政府创立、参股或保证的,不以营利为目的,在特定的业务领域内从事政策性融资活动,以贯彻政府产业政策意图的银行金融机构;其分为农业性的中国农业发展银行、进出口的中国进出口银行和经济开发的国家开发银行特点：1.不以营利为目的 2.服务于特定的业务领域 3.组织方式上受到政府控制 4.以财政拨款和发行金融债券世界银行的资金来源：1.各成员国缴纳的股金 2.向国际金融市场的借款3. 发行债券和收取贷款利息国际清算银行的资金来源：1.各成员国缴纳的股金 2.向各成员国中央银行的借款3.接受各国中央银行的黄金存款和商业银行的存款第四章名义利率：指没有剔除通货膨胀的利率实际利率：指从名义利率中剔除通货膨胀因素的利率水平,即实际利率=名义利率-预期通货膨胀率 公式：()()e r P R R ++=+111n固定利率：是指在借贷期限内利率固定,不随借贷供求状况而变动的利率 浮动利率：是指在融资期限内利率随市场利率的变化而定期调整的利率在借贷期限短或市场利率变化不大的条件下,可采用固定利率;当借贷期限较长或市场利率波动较为剧烈时,借贷双方一般都倾向于选择浮动利率; 决定利率水平的因素主要有以下几个：1.平均利润率 2.借贷资本的供求 3.物价水平4.经济周期5.中央银行的贴现率6.国家经济政策7.国际利率水平 复利：利息：n r P I ⨯⨯= 本利和：()n r P I P S ⨯+=+=1复利下的名义利率：本利和：()n r P S +=1利息：P S I -=转化为年实际利率：()1/1-+=m m i r贴现债券的到期收益率：流动性偏好理论特点：交易动机、预防动机和投机动机流动性陷阱：指当一定时期的利率水平降低到不能再低时,人们就会产生存款利率只有可能上升而不会继续下降的预期,货币需求弹性会变得无限大的现象;特点：1.利率纯粹是一种货币现象,与实际因素无关2.货币供给只有通过利率才能影响经济运行3.使用的是存量分析方法()n r 1+=FP可贷资金理论基本思想：1.可贷资金供给与可贷资金需求的构成2.利率和均衡利率由可贷资金的供给与需求决定特点：兼顾了货币因素和实际因素对利率的决定作用；同时使用了流量分析和存量分析的方法缺点：忽略了两个市场各自的均衡利率期限结构理论三个事实：1.不同到期期限的债券的利率随时间一起波动2.短期利率较低时,收益曲线倾向于向上倾斜；短期利率较高时,收益曲线倾向于向下倾斜3.收益曲线几乎总是向上倾斜的三个假说：纯粹预期假说、市场分割假说、流动性升水假说第五章直接融资的优点：1.筹集长期资金 2.合理配置资源 3.加速资本积累直接融资的缺点：1.进入门槛高 2.信息披露程度大 3.投资风险较大间接融资的优点：1.信息优势 2.规模效应 3.期限转化优势 4.流动性高,风险低间接融资的缺点：1.资金运行和资源配置的效率较多地依赖于金融机构的素质2.资金使用效率较低,因而投资收益率低货币市场含义：期限在一年期以内的债务工具的发行和交易市场特点：1.参与者以机构投资者为主 2.交易的金融工具流动性高、收益率低3.交易目的主要是解决短期资金需要同业拆借市场：产生于银行之间为调剂准备金余缺而买卖超额准备金所形成的市场特点：1.交易的同业性 2.融资期限的短期性 3.交易金额的大宗性和无担保性4.拆借利率的参考性和政策指导性5.交易简便的无形市场票据市场分类：1.商业票据 2.银行承兑票据交易行为：1.票据承兑 2.票据贴现——贴现、转贴现二级市场,再贴现三级市场发行价格=票面-贴现利息贴现率=贴现利息/票面×360/期限×100% 贴现利息=票面×贴现率×期限/360 实际收益率=贴现利息/发行价格×360/期限×100%国库券市场特点：1.不记名并以贴现折价发行 2.低风险性 3.高流动性大额存单含义：由商业银行或储蓄机构发行的、可以在市场上流通转让的存款凭证特点：1.不记名、不能提前支取,但可以流通转让2.按固定单位发行,面额较大 3.利率的多样性回购协议分类：主动性分正回购卖方和逆回购买方,交易场所分场内回购和场外回购回购协议市场特点：1.流动性强 2.安全性高 3.收益稳定并较银行存款收益高股票发行制度：注册制强制性信息公开披露原则和核准制买者、卖者自行小心股票发行方式：公募筹资快、可上市、过程复杂、费用较高和私募降低成本、无需披露信息、流动性差股票流通市场二级市场：分为场内市场交易所、柜台交易市场和第四市场债券发行的基本条件：1.面值 2.票面利率 3.偿还期 4.发行价格第六章金融衍生工具产生原因：1.转移风险的需要原始原因 2.金融管制的放松和技术进步的推动3.金融业竞争给金融机构带来的压力4.衍生工具自生的特性决定远期合约种类：远期利率协议、远期外汇交易远期利率协议：买方支付合同协议利率计算的利息,卖方支付参考市场利率计算的利息远期外汇交易：指外汇买卖双方成交后并不立即办理交割,而是预先签订合约,先行约定各种有关条件,在未来的约定日期办理交割的外汇交易主要目的：规避汇率风险远期合约利：灵活地满足交易双方的需求,可以使投资者完全规避利率风险和汇率风险弊：1.流动性问题 2.违约风险问题期货跟远期区别：1.市场参考者不同 2.市场不同 3.信用风险不同 4.流动性不同 5.合约标准化不同期货市场基本功能：1.套期保值,指投资者在现货市场和期货市场对同一种类的金融资产同时进行数量相等但方向相反的买卖活动对冲机制2.价格发现特点：1.交易透明度高 2.市场流动性强3.信息质量高4.价格报告的公开性5.期货价格的预期性6.期货价格的连续性金融期权种类：看涨期权和看跌期权买入和卖出期权、欧式期权只能在当天行使权利和美式期权到期前任何一天行使期权交易特点：1.买方最大损失和卖方最大收益都是期权费2. 买方潜在收益和卖方潜在损失都是无限大的3. 看涨期权盈亏平衡点出现在市场价格=执行价格+期权费；看跌期权盈亏平衡点出现在市场价格=执行价格-期权费互换合约定义：指交易双方相互交换彼此现金流的合约种类：利率互换同种货币和货币互换不同种货币信用违约互换：将基础资产的信用风险从信用保护购买方转移给信用保护出售方的交易有效市场假说：在任意时刻,金融市场的资产价格完全反映了所有已知信息信息类别：弱式有效市场、半强式有效市场、强势有效市场 单个资产的预期收益率：单个资产收益率的风险：资产组合的预期收益率计算：资产组合的风险：相关系数风险比重风险比重⨯⨯⨯+⨯222资本市场线定义：描述了风险资产和无风险资产间的最有效组合证券市场线定义：反映了各种证券和证券组合系统性风险与预期收益率的均衡关系第七章单一银行制：指由于法律上禁止或限制商业银行设立分支机构,银行业务完全由各个相互独立的商业银行本部经营而不设立分支机构的银行组织制度优点：1.可以防止银行垄断 2.有利于银行与地方政府和工商企业协调关系3.银行具有独立性和自主性4.银行管理层次少,有利于管理层旨意的快速传导缺点：1.不利于银行业的发展 2.银行业务过于集中 3.银行无法适应经济发展需要,削弱竞争力总分行制：指在大城市设立总行,并在该市及国内外各地设立分支机制的银行制度优点：1.便于商业银行吸收存款,扩大经营规模,实现规模经营2.便于资产在地区和行业上分散,从而有利于风险分散,提高银行的安全性3.便于银行使用现代化管理手段和工具,提高服务质量,加快资金周转速度；4.银行家数少,便于中央银行宏观管理5.其业务经营受地方政府干预小,可以避免过多的行政干预地方性银行6.由于资金来源广泛,有利于提高银行的竞争实力;缺点：1.容易形成垄断,不利于自由竞争 2.增加了银行内部的控制难度银行控股公司：指由某一银行集团成立股权公司,再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度优点：1.有效的扩大资本总量 2.为所控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系缺点：1.容易形成银行业的集中和垄断 2.一定程度上吸纳值了银行经营的自主性连锁银行制：指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团,但又不以股权公司的形式出现的银行制度代理银行制：只银行相互间签有代理协议,委托对方银行代办制定业务的银行制度存款业务创新：大额可转让定期存单可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户自动转帐服务账户货币市场共同基金和货币市场存款账户协定账户资产负债综合管理理论及方法：利率敏感性缺口管理法、持续期缺口管理法第八章中央银行产生的必要性：1.统一银行券发行的需要 2.统一全国票据清单的需要3.最后贷款人角色的需要4.金融宏观调控的需要中央银行产生的途径：1.由商业银行演变而来 2.由政府出面通过法律规定直接组建中央银行的所有制形式：1.全部资本归国家所有的 2.国家资本与民间资本共同组建的3.全部股份由私人持有的4.无资本金的5.资本多国共有的中央银行的组织结构：1.单一式中央银行制度一元式和二元式 2.复合中央银行制度3.跨国中央银行制度4.准中央银行制度中央银行的基本职能：发行的银行保持货币流通顺畅、有效控制货币发行量银行的银行集中存款准备金、充当最后贷款人、组织全国清算政府的银行代理国库收支、代理政府债券发行、为政府提供信用第九章金融监管体制类型：1.一元多头式 2.二元多头式 3.集中单一式银行监管的政府安全网：存款保险制度和最后贷款人制度防范银行危机主要措施：由政府提供存款保险存款保险制度：主要是为了保护存款人利益、稳定银行体系而采取的措施构成要素：保险人、投保人、受益人、保险标的框架结构：对机构设置、保险资格、保险费率、保险额度和对有问题投保银行的处理等方面的规定存款保险机构设置方式：1.政府出资设立 2.银行机构自发设立 3.政府与银行机构共同设立保险资格确定：1.强制投保包括中国 2.自愿投保 3.强制与自愿相结合制度缺陷：1.增大了道德风险 2.存在逆向选择 3.增大了银行危机救助的代价巴塞尔协议规定银行资本充足率不得低于8%,核心资本对风险资产的比重不低于4%巴塞尔新资本协议主要内容：1.最低资本金要求 2.监管当局的监管 3.强化信息披露,引入市场约束第十三章货币政策中介目标选择标准：1.可测性 2.可控性 3.相关性近期中介目标：1.短期货币市场利率 2.银行准备金 3.基础货币远期中介目标：1.长期利率 2.货币供应量 3.汇率。
金融学 大学期末考重点
第一章金融资产：是无形资产的一种, 它是由货币的贷放而产生, 通常以凭证、收据、或者其他法律文件来表示。
金融资产的性质：货币性、可分性、可逆性、到期期限、流动性、可转换性、币种、现金流入和收益的可预测性、复合性、税务状况金融市场的功能：创造与交易金融资产、价格发现、降低搜寻成本与信息成本、储蓄功能、财富功能、信贷功能、支付功能、风险功能、政策功能金融市场的参加者：政府部门；国际机构；居民家庭；非金融企业；金融机构金融机构的功能和作用：①提供期限中介②分散和降低风险③降低订立合同和处理信息的成本④提供支付机制思考题：金融市场和金融机构的作用和功能是什么？第二章存款性金融机构主要包括：商业银行、储蓄机构、信用合作社在美国，存款性金融机构主要包括：商业银行、储蓄银行、储蓄贷款协会、信贷协会商业银行的业务经营：（一）商业银行的负债业务：广义的：自有资本金、吸收外来资金狭义的：存款（支票存款、定期存款和储蓄存款、货币市场存款账户）、借款（中央银行借款、同业拆借、证券回购协议、国际金融市场借款、结算过程中的资金占用、发行金融债券）、银行的自有资本（二）商业银行的资产业务：1.贷款 2.证券投资3.现金类资产：准备金、应收现金、同业存款 4.其他资产（三）商业银行的中间业务:转账结算、承兑业务、信用证业务、银行保函、代理业务、经济信息咨询业务、租赁业务、贷款承诺、贷款销售、衍生产品服务、信托服务商业银行的发展与结构：西方国家商业银行的发展：在古代，商业银行的前身货币兑换业者和银钱业者。
1580年成立第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行。
1694年英格兰银行的成立标志着现代银行的产生。
现代银行的产生有两条途径：一是货币兑换业转变成原始银行；二是以资本主义原则组织的股份制银行。
中国商业银行的发展：1845年，第一家新式银行——丽如银行成立，这是一家英资银行。
1897年成立第一家中资银行——中国通商银行。
1949年新中国成立后，建立了银行体系。
金融学课后习题解答
★如何理解货币的支付手段货币执行支付手段职能有以下特点：(1)作为支付手段的货币，是作为补充交换行为的一个环节。
此时，等值的商品和货币在交换过程的两极不再同时出现，货币不再是交换的媒介。
(2)支付手段除了服务于商品流通外，还服务于其他经济行为。
(3)就媒介商品流通而言，流通手段职能是即期购买，而支付手段是跨期购买(4)支付手段是在存在债权债务关系下发挥的作用。
(5)支付手段的发展，使商品生产者之间形成了一个很长的支付链条，一旦某个商品生产者不能按期还债，就会引起连锁反应，严重时会引起大批企业破产，造成货币危机。
★简述金属货币制度的主要构成要素1.规定货币材料：货币材料简称币材，是指用来充当货币的物质。
2.规定货币单位：货币单位的规定主要有两个方面:(!)是规定货币单位的名称;(2)是确定货币单位的值。
3.规定流通中的货币种类：规定流通中的货币种类，主要是指规定主币和辅币。
主币就是本位币，是一个国家流通中的基本通货，一般作为该国法定的价格标准。
4.对货币法定支付偿还能力的规定,即规定货币是无限法偿还是有限法偿。
5.规定货币铸造发行的流通程序：在金属货币流通条件下，辅币都是由国家限制铸造的6.规定货币发行准备制度：货币发行准备制度是指中央银行在货币发行时须以某种金属或某几种形式的资产作为其发行货币的准备，从而使货币的发行与某种金属或某些资产建立起了解和制约关系。
★简述信用货币制度的主要特点1.现实经济中的货币都是信用货币，主要由现金和银行存款构成。
2.现实中的货币都是通过金融机构的业务投入到流通中去的，这与金属货币通过自由铸造进入流通已有本质区别。
3.国家对信用货币的管理调控成为经济正常发展的必要条件。
★如何理解货币的两个最基本的职能.价值尺度和流通手段是货币的基本职能。
价值尺度:货币在表现和衡量其他一切商品价值时，执行着价值尺度职能。
货币执行价值尺度职能具有如下特点。
(1)它是商品的内在价值尺度即劳动时间的外在表现。
金融学：存款类金融机构习题与答案
1、商业银行从事的不列入资产负债表内但能影响银行当期损益的经营活动是商业银行的（）。
A.表外业务B.资本业务C.负债业务D.资产业务正确答案：A2、标志着我国银行业商业性与政策性金融业务相分离的举措是1994年我国成立的（）。
A.证券公司B.股份制商业银行C.政策性银行D.金融资产管理公司正确答案：C3、根据我国《商业银行法》规定，在改革开放后逐步建立起来的我国现行的商业银行体系，目前采用的经营模式是（）。
A. 职能分工型B.控股公司制C.全能型D.连锁银行制正确答案：A4、下列属于商业银行负债业务的是（）。
A.代理缴费B.购买政府债券D.发行大额可转让定期存单正确答案：D5、由于利率的波动而使商业银行蒙受损失可能性的风险是（）。
A.市场风险B.信用风险C. 操作风险D.流动性风险正确答案：A6、不以盈利为目标，但坚持有偿借贷原则，依据国家宏观政策需要，以特定的业务领域为服务对象的金融机构是（）。
A.政策性银行B.商业银行C.城市信用社D.投资银行正确答案：A7、商业银行通过存贷款业务所实现的独特功能是（）。
A.存款货币的创造B.信息集聚与处理C.金融创新D.风险管理正确答案：A8、属于商业银行负债管理中主动负债的业务是（）。
A.吸收存款C.库存现金D.发行债券正确答案：D9、我国商业银行的外部组织形式普遍采用的是（）。
A. 总分行制B. 单一制C.连锁银行制D.控股公司制正确答案：A10、存放中央银行和银行同业的存款是商业银行的（）。
A.现金资产B. 中间业务C. 信贷资产D.表外资产正确答案：A二、多选题1、商业银行的外部组织形式因各国政治经济制度不同而有所不同，目前主要的类型有（）。
A.单一银行制B.复合制C.连锁银行制D.控股公司制正确答案：A、C、D2、商业银行的现金资产主要包括（）。
A.存放同业的款项B.存放在中央银行的超额准备金C. 发行大额可转让存单D.库存现金正确答案：A、B、D3、下列有关政策性银行的表述正确的有（）。
2第二章-金融机构体系概览(蒋先玲编著货币金融学第3版ppt课件可编辑)精选全文
一、降低交易成本
（三）银行类金融机构可以降低交易成本
二、缓解信息不对称
（一）信息不对称影响金融结构
逆向选择：在交易之前，信息不对称所导致 道德风险：在交易之后，信息不对称所导致
二、缓解信息不对称
（一）信息不对称影响金融结构
1.逆向选择及其对金融结构的影响 ➢ 金融市场上的逆向选择，是指由于信息不对称，贷款者将资金贷给了
二、存款性金融机构
（四）乡村银行
➢ 指为本地区的居民或企业提供小额信贷服务的银行机构 ➢ 村镇银行特点：一是地域和准入门槛：在地（市）、县（市）、乡（
镇）设立的， 注册资本分别不低于5000万元、300万元、100万元； 二是市场定位：满足农户的小额贷款需求和服务于当地中小型企业
三、契约性金融机构
（1）存款功能：也称“信用中介”功能，筹资，改变并构建金融资产。 （2）经纪和交易功能：代表客户交易，提供结算服务。 （3）承销功能：创造金融资产并出售。 （4）咨询和信托功能：提供投资建议，保管金融资产，管理投资组合。
例题
1.直接融资的缺点有（ ）。 A.公司商业秘密有可能暴露再竞争对手下 B.进入门槛较高 C.资金借贷双方对金融机构的依赖增加 D.投资风险较大
是资产。 ➢ 凭证大多具有较高的流动性。
一、资金融通的意义及渠道
（一）直接融资
1. 优点 ①筹集长期资金。②合理配置资源。③加速资本积累。
2.不足 ①进入门槛较高。②公开性的要求。可能将公司商业秘密暴露，与企业 保守商业秘密的需求相冲突。③投资风险较大。
一、资金融通的意义及渠道
（二）间接融资
也称间接金融，是指资金供求双方通过金融机构来完成资金融通活 动的一种融资方式。 ➢ 资金盈余单位和短缺单位不发生直接的关系，而是分别与金融机构发
货币银行学复习提纲
《货币银行学》复习第一章货币第一节货币的职能货币是商品交换长期发展的必然产物。
货币是固定地充当一般等价物的特殊商品。
货币具有价值尺度、交换媒介、贮藏价值和支付手段四种职能。
其中价值尺度和交换媒介是货币的基本职能，而贮藏价值和支付手段是货币的派生职能。
一、价值尺度（Standard of Value）1、概念：货币可以用来表现商品的价值并衡量商品价值的大小。
2、特点：货币在执行价值尺度职能时只要是观念的或想象的货币就可以，而不需要现实的货币。
用货币表现出来的商品价值就是价格。
二、交换媒介(Medium of Exchange)1、概念：货币在商品交换中充当交易媒介。
2、特点：必须是现实的货币；可以是没有十足价值的货币符号。
3、执行交换媒介的货币必要量取决于三个因素：流通中商品的数量；商品价格；货币流通速度。
三、贮藏价值(Store of Value)1、概念：货币退出流通领域，被人们当作社会财富的一般替代品和独立的价值形态保存和收藏。
2、特点：必须是现实的、足值的货币。
货币作为贮藏价值，具有自发调节货币流通的作用。
四、支付手段(Means of Payment)1、概念：货币作为交换媒介用于清偿债务、缴纳赋税、支付工资和租金。
2、特点：货币在执行支付手段职能是必须是现实的货币。
第二节货币形式及其演变货币形式的演变集中在货材料的变化上。
从货币发展的历史来看，货币可以分为：一、实物货币(Material Currency)二、金属货币(Metallic Currency)三、代用货币(Substitute Currency)四、信用货币(Credit Currency)五、电子货币(Electric Currency)第四节货币制度一、货币制度(Monetary System)的内容：1、确定货币金属2、确定货币单位3、金属本位币和辅币的铸造、发行和流通程序：（1）本位币（Standard Money）：①概念：又称主币，是一国的基本通货，是一国计价、结算的唯一合法货币。
机构部门分类(第二章)
第二节 金融性公司部门
一、金融性机构部门分类的基本问题
1、分类的必要性 规范计量与货币数量有关的各种总量； 1) 规范计量与货币数量有关的各种总量； 2) 表现各类金融机构相互之间的金融交易的数据量以及各种金融机构与非 金融机构的经济关系； 金融机构的经济关系； 3)为金融监管机构提供基本的统计数据以满足政府和中央银行对全国金融 3)为金融监管机构提供基本的统计数据以满足政府和中央银行对全国金融 机构及总体金融活动监管的要求。 机构及总体金融活动监管的要求。 2、分类的一般原则 在满足一般统计分类原则----科学性、完备性和互斥性的基础上， ----科学性 在满足一般统计分类原则----科学性、完备性和互斥性的基础上， 还应遵循以下原则： 还应遵循以下原则： 应满足多种分析目的的需要； 1）应满足多种分析目的的需要； 分类标志的选取应满足原则性与灵活性的需要； 2）分类标志的选取应满足原则性与灵活性的需要； 应处理好分类的稳定性与变异性的关系； 3）应处理好分类的稳定性与变异性的关系； 应在坚持分类的一般性的同时要兼顾特殊性。 4）应在坚持分类的一般性的同时要兼顾特殊性。
（三）金融辅助机构的分类 金融辅助机构是指从事与金融中介活动密切相关而又不包括在 金融中介部门中的单位， 金融中介部门中的单位，它们不是为了自己的利益而把筹集资金 和扩展信用作为主要活动。 和扩展信用作为主要活动。 最常见的金融辅助机构有： 最常见的金融辅助机构有： 公共交易所和证券市场； 1、公共交易所和证券市场； 经纪人和代理机构； 2、经纪人和代理机构； 3、外汇公司 金融担保公司； 4、金融担保公司； 保险和养老金辅助机构； 5、保险和养老金辅助机构； 6、其它金融辅助机构。 其它金融辅助机构。
二、国际准则中的金融机构部门分类
教学课件第二章其他存款机构
商业银行是最重要的存款机构。在美国,除 了商业银行之外,还存在三种重要的存款机 构:储蓄贷款协会(简称储贷会)、互助储蓄 银行和信贷协会(也译做信用社)。这三种 存款机构是将家庭储蓄转变为生产投资的 重要桥梁,是美国金融市场的重要组成部分
。
关键词 储蓄贷款协会 互助储蓄银行 信贷协会
三、对互助储蓄银行的监管
储蓄机构监管署（OTS）、联邦储蓄银行（FSB）
03
信贷协会
信贷协会
一、信贷协会资金的来源和使用
来源：主要从它们的会员那里获得资金； 主要工具：有息的定期存款（股份）、具有当期利率的货币市场凭证、股份汇票 中央流动资金部门（CLF）：最后贷款人作用 使用：主要用于消费者贷款
使用：住房抵押贷款、移动住房贷款、住房权益贷款、教育贷款、不动产、商业 贷款以及在服务公司中对土地开发和住房修复项目提供资金支持
二、对储贷会的监管
联邦住房贷款银行系统（1932） 《金融机构改革、复兴和实施法案》（1989）：财政部设立的储贷监管署对储贷会进行监管
02
互助储蓄银行
互助储蓄银行
一、互助储蓄银行的产生与发展
学习目标 1.储蓄贷款协会资金的来源和使用 2.互助储蓄银行资金的来源和使用
3.信贷协会资金的来源和使用 4.对非商业银行存款机构的监管
目录/CONTENTS
01 储蓄贷款协会 02 互助储蓄银行 03 信贷协会
01
储蓄贷款协会
储蓄贷款协会
一、储贷会资金的来源和使用
来源：大部分资金来自储蓄账户,还有一小部分来自存单； 另外三个重要来源：资产证券化、股本金、联邦住房贷款银行体系
起源于欧洲，19世纪初传入美国；费城储蓄基金社就是第一家互助储蓄银行； 早期投资于政府债券和当地商业银行的定期存款；有互助性。
第二章投资主体
f．没有《公司法》《 证券法》规定的禁止情形；
g．中国证监会规定的其他条件。
6.证券公司的主要业务
1)证券承销与保荐业务 2) 经纪业务 3)自营业务 4)投资咨询业务 5)资产管理业务
国外投资银行的主要业务
QFII制度的实质是一种有创意的资本 管制。通过QFII制度，管理层可以对 外资进入进行必要的限制和引导，使 之与本国的经济发展和证券市场发展 相适应，控制外来资本对本国经济独 立性的影响，抑制境外投机性游资对 本国经济的冲击,推动资本市场国际化， 促进资本市场健康发展。
2012年4月3日，中国证监会、中国人民银行及国家外 汇管理局决定新增合格境外机构投资者(QFII)投资额 度500亿美元,总投资额度达到800亿美元。
资金来源：由劳资双方共同缴纳的 资金运用：主要投资于长期公司债券
质的较好的股票 发放长期贷款
（3）投资银行
（4）企业集团财务公司： 由企业集团组建，为本企业集团内部各企业筹资
和融通资金，促进其技术改造和技术进步 资金来源：内部成员单位入股，社会募集 主要业务：人民币存贷款投资、信托和融资性租
赁业务、发行和代理发行有价证券
（5）金融租赁公司： 主要办理融资租赁业务的专业金融机构 中国第一家金融租赁公司：中国对外贸易租赁公司，
成立于1986年11月 目前，全国金融租赁公司共有15家 主要业务： （1）融资租赁业务： 办理国内外各种机电设备、交通
运输工具、仪器仪表等动产的融资租赁业务
许合格的境外机构投资者，在一定规定 和限制下汇入一定额度的外汇资金，并 转换为当地货币，通过严格监管的专门 账户投资当地资本市场，其资本利得、 股息经批准后可转为外汇汇出的一种市 场开放模式。
金融市场简答题
3-金融市场的功能：
一、聚敛功能（积少成多） 金融市场的聚敛功能是指金融市场具有聚集众多分散的小额资金成为可以
投入社会再生产的资金的能力。在这里，金融市场起着资金“蓄水池”的作用。 二、配置功能（优化配置）
资源的配置：金融市场通过将资源从低效率利用的部门转移到高效率的部 门，从而使一个社会的经济资源能最有效的配置在效率最高或效用最大的用途 上，实现稀缺资源的合理配置和有效利用。
第六章：
一、用股息贴现模型指导证券投资
目的：通过判断股票价值的低估或是高估来指导证券的买卖。 方法 一：计算股票投资的净现值 NPV
当 NPV 大于零时，可以逢低买入 当 NPV 小于零时，可以逢高卖出 方法二：比较贴现率与内部收益率的大小 内部收益率：
净现值大于零，该股票被低估 净现值小于零，该股票被高估
方法一：比较两类到期收益率的差异
（1）预期收益率（appropriate yield-to-maturity ）：y
承诺的到期收益率（promised yield-to-maturity ）：即隐含在当前市场上债 券价格中的到期收益率，用 k 表示
如果 y>k，则该债券的价格被高估； 如果 y<k，则该债券的价格被低估； 当 y= k 时，债券的价格等于债券价值，市场也处于均衡状态。
4-金融市场的趋势：（各自的影响--看 PPT）
一、资产证券化 二、金融全球化 三、金融自由化（金融自由化的原因和影响） 四、金融工程化
5-价格机制在金融市场促进资源优化配置过程中的重要性：
第二章：
同业拆借市场的资金主要用于什么地方？ 同业拆借市场与存款准备金制度有什么联系？ 同业拆借市场主要的参与者？ 目前世界上三个非常有代表性的同业拆借市场的利率
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二、商业银行的负债业务
1.存款（deposit accounts）
1)支票存款(checkable deposits),又称活期存 款(demand deposit) 银行发行的一种债务凭证。持有者在持有这项 金融资产后，有权向第三方签发支票，用于购 买商品劳务和支付债务。 Negotiable order of withdrawal(NOW) 银行卡存款 利率与收费。
二、商业银行的负债业务
2002年上半年将金融机构对所有企业贷款利率上 浮30%; 2003年, 再将金融机构对所有企业的 贷款利率浮动幅度扩大到50%; 2004 年初扩大 贷款利率上限至70% , 同年10 月28 日,央行 完全取消商业银行贷款利率上浮的限制。至此, 国内商业银行人民币贷款利率已经基本过渡到 上限放开、实行下限管理的阶段。
第二章：存款性金融机构
二、商业银行的负债业务
2.借款 (borrowed funds) 1） 中央银行借款：
中央银行的产生 贴现窗口的重要性。再贴现，再贷款。
2） 同业拆借。星期三。Federal funds rate 3） 证券回购协议。 4） 国际金融市场借款。 5） 结算过程中的资金占用。
。
第二章：存款性金融机构
第一节：存款性金融机构概述 第二节：商业银行的主要业务 第三节：商业银行的发展与结构 第四节：银行业地位的下降。 第五节：银行监管(banking regulation) 第六节：中国存款性机构的其它热点问题
第二章：存款性金融机构
第一节：存款性金融机构概述
在美国，存款性金融机构主要包括商业银行、储 蓄银行、储蓄贷款协会和信贷协会。
最基本的银行业务：吸收活期存款，发放企业 贷款。 银行与银行的竞争对手都在改变。 银行与投资银行、证券经纪公司、基金公司、 保险公司互相渗透。
80年代美国的定义：FDIC的成员
混业经营使银行的定义越来越模糊。
第二章：存款性金融机构
二、商业银行的负债业务
商业银行的负债业务（Liabilities） 是指商业银行获得资金来源（bank sources of funds）的业务。
在中国，存款性金融机构主要包括大型商业银行 （5家）、新兴商业银行（或称股份制商业银行 13家）、城市商业银行、城市信用社、农村商业 （合作）银行、农村信用社以及外资商业银行等
第二章：存款性金融机构
第一节：存款性金融机构概述
2010年第二季度银行业数据（亿元）
1000000 800000 600000 400000 200000 0
和回报特点的资产，再购买另一种具有 一定流动性、风险和回报特点的资产， 并获得利润，这一过程称为资产转换。
第二章：存款性金融机构
一、商业银行的基本业务（例）
A银行
资产
负债
准备金 +100元支票存款
A银行
资产
负债
+100元准备金 +10元 支票存款 +100元 贷款 +90元
第二章：存款性金融机构
一、商业银行的基本业务
总资产
总资产 总负债
银行业 大型商业银行
股份制银行 城市商业银行
其它
第二章：存款性金融机构
第一节：存款性金融机构概述
差额收入（spread income）或利差（margin）。 存款性金融机构面临着许多风险：
• 违约风险（default risk），也称信用风险（credit risk） • 市场风险（market risk） • 流动性风险（liquidity risk） • 操作风险 (operating ris：存款性金融机构
二、商业银行的负债业务
3.长期资金来源
1） 发行金融债券。
对债券的需求弱于其它公司
2）银行的自有资本 （Bank capital）
这一项是银行的净值，等于资产总额与负债总额之差。 核心资本与附属资本 银行资本中重要的一项是贷款损失准备金（loan loss reserves）。
二、商业银行的负债业务
2000年９月２１日起，外币存款利率得以 放开，３００万美元以上的大额外币存 款利率由金融机构与客户协商确定，小 额外币存款利率由中国银行业协会统一 制定，各金融机构统一执行。
2004年11月，央行宣布，“今后人民银行不 再公布美元、欧元、日元和港币2年期小 额外币存款上限，改由商业银行自行确 定并公布”，这便意味着小额存款利率已 率先彻底放开。 第二章：存款性金融机构
第二章：存款性金融机构
二、商业银行的负债业务
定期存款利率。 固定利率与浮动利率。 Callable CDs. retail CDs versus Negotiable CDs 公款私存与私款公存
3)Money Market Deposit Accounts(MMDAs)
没有到期日。Limited check writing ability
第二章：存款性金融机构
二、商业银行的负债业务
4）中国的存贷款利率改革 从1982年1月起，国务院允许中国人民银行
有20%的浮动权。也就是说，虽然利率水 平仍由国务院制定，但中国人民银行可 以根据实际情况上下浮动20%。 １９９８年１０月３１日，中国人民银行 允许商业银行对中小企业贷款利率的浮 动幅度由２０％扩大到３０％。其后， 又批准保险公司与商业银行之间开办协 议存款业务，第二放章：存开款性协金融议机构存款利率。
第二章：存款性金融机构
二、商业银行的负债业务
2)定期存款（time deposits）和储蓄存款 (savings accounts) Automatic transfer service(ATS) account 在美国，储蓄存款一般是没有期限，储户凭 存折可以经常存取现金。在中国，储蓄存款 也分为活期与定期两种。活期储蓄与美国的 储蓄存款基本同义；美国的定期存款概念对 应的是中国的定期存款和定期储蓄两者的总 和。
部操作流程、人员、系统或外部事件导致直接或间接损失 的风险。 • 监管风险（regulatory risk）
第二章：存款性金融机构
第二节：商业银行的主要业务
一、商业银行的基本业务 二、商业银行的负债业务 三、商业银行的资产业务 四、商业银行的中间业务
第二章：存款性金融机构
一、商业银行的基本业务
存款性机构。 银行通过出售一种具有一定流动性、风险