谈美国养老金制度及其对中国的启示(1)
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义美国的养老金体系是由多个组成部分构成的综合性体系，主要包括社会保障制度、企业养老金制度和个人养老储蓄制度。
美国的社会保障制度是养老金体系的基石。
美国的社会保障制度是由联邦政府管理和资助的，通过雇工个人缴纳社会保险费的方式，提供基本的养老金、医疗和失业保险等福利。
社会保障制度覆盖全国范围，为失业、退休、残疾等不同群体提供了一定的保障。
这种制度的优势是能够实现全民覆盖，从而减轻阶层之间的贫富差距。
美国的企业养老金制度是国家社会保障制度的重要补充。
企业养老金制度通过雇主和员工共同缴纳养老金，为员工提供了较高的养老金待遇。
与社会保障制度相比，企业养老金制度更加灵活和个性化，能够根据不同行业和公司的实际情况设计不同的养老金方案。
这种制度的优势是能够促进企业和员工之间的长期稳定关系，增强劳资双方的共同利益。
美国的个人养老储蓄制度是一种辅助性的养老金制度。
个人养老储蓄制度包括个人退休账户（IRA）、401(k)计划和403(b)计划等，通过个人自愿缴纳养老金，构建个人的养老金储备。
个人养老储蓄制度的优势是能够提供更加灵活多样的投资渠道，个人可以根据自己的风险偏好和收益要求选择合适的投资方式。
借鉴美国的社会保障制度，中国可以进一步完善自己的社会保障体系，加大对失业、退休和残疾等人群的保障力度。
通过个人缴费的方式，可以减轻政府的财政压力，实现社会保障的可持续发展。
借鉴美国的企业养老金制度，中国可以推动企业和员工之间的长期稳定合作关系，促进企业和员工的共同发展。
通过建立灵活多样的企业养老金制度，可以提供更具吸引力的福利，提高员工的忠诚度和幸福感，从而提升企业的竞争力。
借鉴美国的个人养老储蓄制度，中国可以鼓励和引导个人进行养老金储蓄，提高个人的养老保障水平。
通过提供多样化的投资渠道和税收优惠政策，可以增加个人的养老金积累，减轻社会养老金压力。
美国的养老金体系以其全民覆盖、灵活性和多样性而闻名，对于中国在养老金领域的发展具有借鉴意义。
美国养老模式的历史经验及对我国的启示
美国养老模式的历史经验及对我国的启示养老问题是每一个国家必须面对的现实问题。
作为一个典型的市场经济国家，美国的养老模式总体上比较成熟。
从整个国家的养老模式来看，与其他国家相比，市场的参与和作用要大得多，“政府主导，市场运作”是基本模式，其基本的制度设计、组织和管理方式对于市场经济体制不健全，社会养老模式面临巨大挑战的中国来说，有很多值得借鉴的地方。
一美国人靠什么养老和如何养老（一）美国人靠什么养老辛辛苦苦工作30年，每一个人都期盼能够老有所养，在退休后过上一个幸福的晚年生活。
随着生活水平的提高，老年人养老的成本也大大提高，理财专家认为一个人退休后收入要达到退休前收入的80%才能保障生活水平不下降。
在中国许多人退休后是单纯依赖退休金生活，而退休金一般占退休前收入的60%，高收入者的退休金可能只占退休前收入的1/3。
通常，美国公务员工作20～40年退休，退休后其退休金依据工作年限可相当于在职收入的45%～70%，但一般规定不能超过在职收入的80%。
退休金并不是美国人养老的唯一经济来源，1975年美国65岁以上退休人员每年平均领取的退休金只占其退休后收入的18.8%，2008年上升到22.9%，但还不到退休前收入的1/4。
根据美国国会有关美国65岁以上人员收入状况报告，美国老年人晚年生活的收入主要是来自四大方面，即社会安全金、金融房地产等财产性收益、退休金、工作收入。
2008年，在65岁以上人群中，平均算起来他们的收入有39%来自社会安全金（Social Security），19.5%来自退休金（Pensions），12.8%来自金融房地产等财产性收益（Asset Income），26%来自延后退休继续工作的收入（Earnings），2.1%来自其他收入（Other Income），0.6%来自公共资助（Public Assistance）（见附图-1）。
附图-1 65岁以上人群主要养老资金来源（2008年）从图和统计数据可以清楚地看到，美国人养老主要依赖三大退休体系，一是政府主导的社会保障体系，即领取社安金。
美国养老金制度1篇
美国养老金制度随着人口老龄化程度的加剧，养老问题逐渐成为了全球性的话题。
美国作为世界上最发达的国家之一，其养老金制度备受关注。
本文旨在对美国养老金制度进行分析和探讨，从而帮助读者更好地了解和把握该国的养老体系。
一、养老金制度的概述美国的养老金制度主要包括社保、企业养老金计划和个人储蓄计划三部分。
其中社保是最基本的养老保障体系，它由联邦政府所管理，并由员工和雇主共同缴纳。
企业养老金计划则是国内公司对其雇员提供的养老保障，其由职工和企业共同缴纳，并由公司管理。
而个人储蓄计划（401k）则是一种由个人自主选择加入的养老金计划，其由个人自己进行缴纳和管理。
二、社保制度的运作机制美国的社保制度是一种基于税收的养老金制度，其由联邦政府所管理，社保税的收入主要来自于职工和雇主的缴纳。
职工和雇主各自缴纳6.2%的社保税，共同支付12.4%的保费。
缴纳社保的工作年限越长，可以领取的退休金数额就会越高。
一般而言，社保制度养老金的计算标准基于参保者的工作年限、平均工资和指定退休年龄等因素。
当一个人在退休时，他可以提取其参保期间所缴纳的全部养老金，也可以选择以月领的方式逐步领取。
三、企业养老金计划的特点企业养老金计划是由公司对其雇员提供的养老金保障，其特点在于其由公司管理。
企业养老金计划通常根据参保者的工龄和薪资水平等因素确定福利水平和养老金支付方式。
参保者只有在固定的退休年龄才能申请领取养老金。
企业养老金计划的“退休金”模式为“定义福利制度”（Defined Benefits），即企业承诺给参保者一个固定的退休金标准，而这个标准与参保者的工作表现或个人储蓄等因素无关。
不过，近年来，由于企业养老金计划的管理和支付成本不断上升，代价高昂等因素，越来越多的公司逐渐取消了这一福利措施。
这引起了人们对这种养老金模式的担忧和质疑。
根据美国劳工部的数据显示，目前，只有约17%的私营部门员工参加了企业养老金计划。
四、个人储蓄计划（401k）的特点个人储蓄计划（401k）是一种由个人自主选择加入的养老金计划，其由个人自己进行缴纳和管理。
美国的养老金制度及对中国改革的启示
机 关 事 业 单位 养 老 金 改 革研 究 的 一部 分 ， 题 组 有 关 成 员 课
分别 在 ２ ０ ０ ０年 夏 天 和 ２ ０ ０ １年 夏 天 对 美 国 的养 老 金 制 度 进
行 了两次考 察 。 我们 的 基 本 印象 是 ： 为 一个 典 型 的 市 场 经 作
济 体 制 国 家 ， 国 的养 老 金 制 度 总体 上 比 较 规 范 。 基 本 的 美 其 养 老 金 体 制 框 架 设 计 、 织 和 管 理 方 式 对 于 我 们 这 样 一 个 组
Ｄ 。即雇 员 退 休 后 ， 主 根 据 他 （ ） 本 机 构 的 工 作 年 限 Ｂ） 雇 她 在 以及 退 休 前 工 资 等 项 指 标 ， 照 一 定 的 计 算 公 式 确 定 其 待 按 遇 标 准 并 支 付 其 养 老 金 。自 ７ Ｏ年 代 末 ， 别 是 １ ８ 特 １年 美 国 ９
按 照 一 定 的标 准 为 其 提 供 养 老 金 ， 金 一 般 来 自雇 主 的 当 资
期 所 得 。 的来 说 ， 至 ２ 总 直 ０世 纪 前 期 ， 施 雇 主 养 老 金 计 划 实
的机 构 及 其 所 覆 盖 的人 员 数 量 都 很 低 。
２ ０世 纪 ３ ０年 代 后 ， 别 是 二 战 期 间 ， 国 的雇 主 养 老 特 美 金 计 划 有 了比较 迅 速 的 发 展 。 最 主 要 的 原 因是 当 时 美 国经 济 开 始 步 入 快 速 增 长 轨 道 ， 企 业 迅 速 增 加 ， 劳 动 力 尤 其 大 对 是 人 才 的 竞 争 也 日趋 激 烈 ， 是 越 来 越 多 的 企 业 和 非 企 业 于 组 织开始 实施雇 主养老 金 计划 。 目前 ， 受 雇 主 养 老 金 计 划 享
美国社会保障改革启示
美国社会保障改革启示美国社会保障制度始于上世纪三十年代的新政时期，目的是帮助老年人和残疾人获得基本的生活保障和医疗福利。
随着美国人口老龄化和医疗费用急速上涨，社会保障制度面临着许多挑战和改革的需求。
美国社会保障改革的经验，对中国和其他国家的社保制度改革具有重要的启示：一、重视长期规划和提升管理效能美国社会保障制度长期面临的问题是资金不可持续和管理不够有效率。
为此，1994年美国国会通过了社会保障重组法案，改善了社会保障的长期资金安排和提高了管理效能。
该法案强调制定具有长远性的社会保障计划、建立符合行业标准的管理机构和人员，并采取一系列措施规范社会保障管理和运营。
关于社会保障长期规划，中国可以借鉴美国的“规划+管控”模式，通过建立健全的法律法规和制度体系，确保社会保障制度在长期内可持续稳定运行。
同时，也需要进一步提升管理科技化水平，构建高效便捷的管理体系，提高社保管理效能，实现社会保障制度的合理运营。
二、加强社会保险基金的投资运营和管理美国社会保障制度也存在资金缺口的问题，为了解决这个问题，美国政府决定把社会保障基金用于投资于股票市场等高风险的投资领域，以获取稳定的回报率。
类似的，中国的社保基金也应该采取适当的风险控制和资产多样化投资策略，提高社保基金的收益率和长期稳健性。
值得注意的是，社保基金的投资运营必须符合法律法规和环境保护等相关规定，保障社会公益的同时，还要确保社保基金的安全稳健。
三、推行多层次社会保障体系美国社会保障制度并没有解决所有人的社保需求。
事实上，在美国，许多人依然没有获得足够的社会保险福利。
为此，美国不仅改善了社会保障制度，还推行了多层次的社会保障体系，包括企业或个人购买的私人保险，以及由州和地方政府组织的社区福利。
这一模式促进了社保资源的多渠道配置，满足了不同层次和需求的人的需要。
中国也应该推行多层次社会保障体系，包括完善国家社会保障统筹和地方社会保障机构相结合、企业和个人参加社会保险、社会组织、社区协会等多种保障形式。
美国雇主养老金计划及其启示
美国雇主养老金计划及其启示在当今社会，养老问题日益成为人们关注的焦点。
美国作为全球经济大国，其雇主养老金计划经过多年的发展和完善，形成了一套相对成熟的体系，对于其他国家和地区具有一定的借鉴意义。
美国雇主养老金计划主要包括确定给付型计划（Defined Benefit Plan，简称 DB 计划）和确定缴费型计划（Defined Contribution Plan，简称 DC 计划）。
确定给付型计划是指雇主承诺在雇员退休时按照事先约定的公式支付一定金额的养老金。
这一计划的优点在于能够为雇员提供稳定的退休收入保障，使其在退休后能够维持一定的生活水平。
然而，DB 计划也存在一些问题。
首先，对于雇主来说，需要承担较大的资金压力和投资风险。
由于养老金的支付金额是事先确定的，雇主需要确保有足够的资金储备来履行承诺。
其次，DB 计划的管理成本较高，需要专业的精算师和管理人员来进行计算和运营。
确定缴费型计划则是由雇主和雇员按照一定的比例共同向雇员的个人账户缴费，退休时雇员所获得的养老金取决于个人账户的积累额和投资收益。
DC 计划的优势在于其灵活性较高，雇主的负担相对较轻，同时雇员对自己的养老金账户有一定的控制权，可以根据自身的风险偏好进行投资选择。
但是，DC 计划也存在风险。
投资收益的不确定性可能导致雇员在退休时无法获得足够的养老金，而且雇员需要具备一定的投资知识和风险意识。
美国雇主养老金计划的发展得益于多方面的因素。
首先，完善的法律法规为养老金计划的运行提供了保障。
美国政府通过一系列法律法规，规范了雇主养老金计划的设立、运营、监督等环节，保障了雇员的权益。
其次，税收优惠政策也起到了重要的推动作用。
雇主和雇员向养老金计划的缴费通常可以在一定额度内享受税收减免，这鼓励了企业和个人积极参与养老金计划。
此外，美国发达的资本市场为养老金的投资运营提供了良好的环境，使得养老金能够实现保值增值。
美国雇主养老金计划对我们有以下几点启示。
美国养老金计划对我国养老保险的启示
【金融研究】美国养老金计划对我国养老保险的启示 张佳楠1 王海岭2 [南开大学风险管理与保险学系 天津 300071]美国养老金计划全称为美国雇主责任私人养老金计划,是美国退休体系的三个支柱之一,与政府社会保障和个人储蓄一起构成了美国整个的退休体系。
养老金计划采取自愿原则,即雇主并没有被要求必须为其雇员建立养老金计划,但政府通过立法———1974年的《雇员退休收入保障法案》(简称“ERISA”),以税收优惠的政策来鼓励建立养老金计划。
我国的养老保障制度是由社会基本养老、企业补充养老和个人储蓄养老三部分构成,其中社会基本养老是由国家依法强制建立,通过税收或缴费筹资的,现收现付确定给付的,广覆盖、低水平的基本养老保障制度。
企业补充养老是国家依法强制推行,依靠企业和个人缴费筹集,通过个人帐户管理的,养老金待遇与缴费挂钩的,完全积累的补充养老保险制度。
个人储蓄养老是个人自愿购买的、商业性的养老保险。
目前,企业补充养老和个人储蓄养老缺乏立法保障,操作并不规范,没有真正构成养老保险制度的支柱。
所以,在我国的养老保险制度改革中可借鉴美国发展了近百年的养老金计划,健全养老保障制度。
美国的养老金计划基本可分为定义给付计划(简称“DB 计划”)和定义捐纳金计划(“DC计划”)。
(上接第163页)基础上培育一批具有国际竞争力的专业性市场中介机构。
(六)要有一个发达的资本市场在市场经济条件下,资本市场是产融结合的市场基础,能为交易者提供低交易成本、低流动性的交易机制,同时通过严格的上市制度、定期的信息披露制度,保证产融结合主体的权责一致。
更为重要的是有效率的资本市场会迅速准确地把金融资本导向收益最高的企业。
从而促进金融资本和产业资本的有效率的结合。
然而我国的资本市场包括股票市场和债券市场规模还很小,结构也不合理,二板市场和场外交易市场没有得到应有的发展,企业债券市场几乎没有形成,远远不能满足企业股份制改革和产权交易的需要,不利于产融结合的发展。
美国养老金的税收政策及启示
美国养老金的税收政策及启示在当今社会，养老问题是一个备受关注的重要议题。
美国作为全球最大的经济体之一，其养老金体系相对成熟，相应的税收政策也具有一定的特色和借鉴意义。
美国养老金的税收政策主要围绕着三个支柱展开。
第一支柱是社会保障养老金，这部分资金主要来源于雇主和雇员的工资税。
对于社会保障养老金的领取，通常在一定限额内是免税的。
然而，如果领取的金额超过了规定的免税额度，超出部分则需要按照个人所得税的税率纳税。
第二支柱是雇主发起的养老金计划，包括确定给付型（Defined Benefit Plan，简称 DB 计划）和确定缴费型（Defined Contribution Plan，简称 DC 计划）。
DB 计划中，雇主承诺在雇员退休时给予一定的养老金待遇。
在税收方面，雇主为雇员缴纳的养老金在一定额度内可以作为经营费用在企业所得税前扣除，而雇员在领取养老金时需要纳税。
DC 计划中的 401(k)计划是最为常见的一种，雇员可以将部分工资自愿存入该账户，雇主也可能会提供相应的匹配缴费。
在存入阶段，缴费可以在个人所得税前扣除，但在领取时需要按照个人所得税税率纳税。
第三支柱是个人退休账户（Individual Retirement Account，简称IRA），包括传统 IRA 和罗斯 IRA。
传统 IRA 允许个人将一定金额的收入存入账户，存入时可以在个人所得税前扣除，但领取时需要纳税。
罗斯IRA 则相反，存入时不可税前扣除，但符合条件的领取是免税的。
美国养老金税收政策的特点之一是强调税收优惠的激励作用。
通过在缴费和投资阶段给予税收优惠，鼓励个人和雇主为养老进行储蓄和投资。
这种政策设计有助于增加养老金的积累规模，提高个人的养老保障水平。
此外，美国的养老金税收政策还注重公平性。
对于高收入人群，其享受的税收优惠往往有一定的限制，以避免税收政策过度向高收入者倾斜。
同时，通过对养老金领取阶段的纳税规定，调节不同收入群体的养老金待遇，保障养老制度的可持续性。
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义随着人口老龄化的加剧，养老金问题逐渐成为全球社会关注的焦点。
而在历经多年的改革，美国的养老金体系已经逐渐形成了一套完整的系统，对其他国家的养老金制度具有一定的借鉴意义。
美国养老金体系可以分为三部分：社会保障、企业年金和个人储蓄计划。
其中，社会保障是美国最重要的养老金制度，覆盖了大部分工人和退休人员，也是美国政府的主导性养老金计划。
社会保障制度采用了“划账系统”，即所有工作者都要向该制度缴纳一定比例的社会保险费，其退休金由中央进行统一管理和拨付，此外，还提供其他保险福利和医疗保健服务。
企业年金是由企业基于自愿性原则设立的退休制度，企业职工在劳动期间缴纳一定的基金，退休后可以得到一定的养老金。
个人储蓄计划则包括个人退休储蓄帐户（IRA）、401(k)等自主储蓄型计划，根据自己的财务情况自主决定存储比例，国家税务计划鼓励个人开展这些计划。
美国养老金体系的优点主要包括：一是规模庞大，面向全民。
这个养老金体系广泛地覆盖了社会大部分群体，包括政府公务员、企业职工和自由职业者等。
二是保障力度大，退休金稳定。
在美国，定期雇佣的情况较少，因此在政府和企业年金的补充下，个人储蓄特别重要，但美国的个人退休储蓄门槛较高，所以更多的是由企业为员工缴纳退休金。
三是灵活性强，符合市场经济特点。
在美国，一方面社会保障由中央政府统一管理，另一方面企业年金和个人储蓄计划则由人们自主选择投入的资金数量和它们的形式。
这种分体制的形式使得美国养老金体系在应对变化上具有更灵活的能力。
对于中国而言，美国养老金制度的借鉴具有以下意义：一是应注重与国有企业及外商投资企业合作，引入多样化的员工退休金制度。
二是应统筹考虑全民养老和良性市场竞争关系，加强国家层面的政策引导。
三是要增强公众基础的财商素养，提高个人退休理财能力，积极扶持私人养老保险市场发展，版图新、业务化的纵向整合，也不可忽视。
四是注重社会保障制度的改革，缩短居民基本养老保险水平的地域差异。
美国延迟退休激励机制分析 兼论对中国延迟退休年龄改革的启示
然而，这一政策也存在一些不足之处：
（1）对老年人就业不公平：延迟退休年龄政策可能导致一些老年人在达到 法定退休年龄后仍无法获得退休资格，这对他们来说可能存在一定的不公平。
（2）增加企业负担：企业需要为超过法定退休年龄的员工支付更多的养老 金和福利，这会增加企业的负担。
（3）影响年轻人就业：延迟退休年龄可能会导致年轻人就业机会的减少。
（1）提高老年人就业率：通过提供优惠政策和福利待遇，鼓励老年人延迟 退休，从而提高老年人就业率，缓解养老压力。
（2）增加养老基金收入：延迟退休意味着老年人继续工作并缴纳养老保险， 从而增加了养老基金的收入。
（3）减轻国家财政负担：通过延迟退休年龄政策，减轻了国家财政在养老 方面的负担。
3、延退激励的不足
二、中国延迟退休年龄改革面临 的挑战
中国作为世界上人口最多的国家，面临着更为严峻的人口老龄化问题。为了 应对这一挑战，中国政府也在推进延迟退休年龄改革。然而，这一改革也面临着 一些挑战：
1、人口老龄化程度高：中国的人口老龄化程度已经达到了较为严重的地步， 这给延迟退休年龄改革带来了一定的压力。
1、逐步推行延迟退休年龄政策：中国可以逐步推行延迟退休年龄政策，避 免一次性实施给社会和经济发展带来过大的冲击。
2、加大对老年人的培训力度：通过加大对老年人的培训力度，提高他们的 就业技能和竞争力，从而更好地适应延迟退休带来的挑战。
3、加强养老金制度改革：中国应加强养老金制度改革，优化养老金缴纳和 发放方式，以更好地应对人口老龄化带来的压力。
4、年轻人就业问题：在推行延迟退休年龄改革的同时，中国政府应年轻人 就业问题，采取有效措施促进年轻人就业。
5、完善社会保障体系：中国应进一步完善社会保障体系，提高社会保障水 平，为延迟退休年龄改革提供更好的支持和保障。
德美社会养老保险制度对我国的启示
［ ２ ］ 郑功成． 中国社会保 障制度 变迁与评估 ［ Ｍ］ ．北京 ：中国人 民 大学出版社。２ ０ ０ ２ ．７ ７ — ７ ８ ． ［ ３ ］ 张思锋 ，温海红 ， 赵 文龙．社会 保障概论 ［ Ｍ］ ．北京 ：科 学 出
会 的稳 定 和 谐 。
养老保险制度的改革在国内外都是一个棘手的问题。中国作为发展 中的人 １ ２大 国将会面对更为严 峻的养老保险可持续发 展问题 ，健全养老 保 障制度 ，增强其可持续能力 ，需要很好借鉴德国和美 国养老保障 的经 验 。只要政府足够重视 ，人民积极配合 ，我国的养老保 险制度一定会趋 于完善 。（ 作者单位 ：西南 科技大学法学院 ）
在此笔者认为可以学习美国的做法先做好相关政策的宣传从而使人民了解提高法定退休年龄的客观必要性和可行性为了降低其对社会的冲击可以采取逐步提高和分次提高的策四发挥政府的引导作用政府是现代社会养老保险法律关系中的重要主体之一并且政府在养老保险法律制度的提出建立执行完善中一直发挥着重要的引导作用
德 美社 会 养 老保 险制 度 对 我 国 的启 示
截止到 目前 ，全世界已有 １ ５ ０ 多个国家建立 了养 老保险制度 。其 中 又以德 国和美 国为典型代表。德 国、美 国的养老保险都是政府 、企业 以 及个人三位一体的法律体系。它们 的社会保障开支的资金大部分来源于 企业 和个人 。其 中社会保障开支中支 出大于收人的那一部分 ，则是 由政 府 给予相关 弥补 。因此 ，德国和美 国养老保险制度的实质是 ，个人在投 保 中的义务要大一些 ，享受社会保 障收益 ，需要以依法投保或者交纳保 险税 为前提 。 我国社会养老保险制度现状是：一是养老保险的参保率不高 ；二是 保险金征缴难度大 ；三是个人账户空账 问题突 出；四是养老基金 的运 营 及管理体 制不合理 。德 国、美国的养 老险制度各有所长 ，结合我 国 目 前 养老保险的现状 。完善我 国养老保险制度可 以从以下几方面着手： 创设福利与贡献正相关的立法理念 德国最初 的时候把为每个社 会成员谋福 利看作是社会 集体 的责 任 ， 强调把福 利平均 的分配给每一个人 ，这一立法理念在建立之初确 实收到 了很好的效果 。但是随着人 口老龄化 日益严重 ，低 出生率和经济增 速放 缓 ，德国的财政 已经无法支撑庞大的养老金数额 。于是 ，德 国适 时的进 行了改革 ，提出将福利与个人的贡献挂钩，即对社会贡献越 大，退 休时 领取的养老金也越 多。这一理念的提出缓解 了政府的财政压 力，同时也 提高了劳动者劳动的积极性 。与德国不同，美 国一直强调 自由竞 争的理 念 ，注重发挥市场 的作用 ，这 虽然在 很大程 度上 减轻 了政府 的财政 压 力 ，却使美国的贫富差距 成为一个长 期存 在 的问题 ，并 且越来越严 重 ， 进而影响社会的稳定 。笔者认为 ，我国可以借鉴德 国的做法来完 善我国 的养老保险理念 ，可以把受益人的福利与其个人 的贡献结合 。我 国人 口 多 ，养老保险全部由国家财政支付不现实 ， 但是过分强调 自由竞争 ，又 会导致贫富差距拉大，影 响社会稳定。只有在 国家给与一定 的财政支持 同时把将福利与贡献挂钩 的模式下 ，才是我国 目 前最适合的选择。 二 、健全养老保险法律体 系 德 国、美国政府在构建本 国养老保险体系时的通常做法 根据劳动者 的不同职业 、阶层设立不 同的养老保险项 目，比如公务员有公务 员养老 保险 。农 民有农 民养老保 险， 自由职业者有 自由职业养 老保险等等 。德
美国“三支柱”模式对我国养老保障制度的启示
美国“三支柱”模式对我国养老保障制度的启示【摘要】我国的养老保障制度开始于上世纪50年代，虽然取得了一定的成就，但是还存在很多问题，比如制度不统一、管理体制不健全、个人账户空帐缺口、、农村养老保险发展较落后等。
美国是世界上建立养老保障制度较早的国家之一，实行的是一种美国特有的“三支柱”模式，政府、企业、个人的作用、责任和分工十分明确，具有一定的代表性和特殊性。
美国养老保障制度的发展经验对我国的养老保障制度有不少启示。
【关键词】养老保障制度三支柱借鉴意义一、美国“三支柱”模式介绍美国养老保障制度的建立。
1933年，美国总统罗斯福，实施了“罗斯福新政”，开始全面探索并建立了社会保障制度并于1935年制定并颁布了《社会保险法》，其中最重要的是养老保障。
“三支柱”模式的逐步形成。
1935年《社会保险法》的颁布标志着由美国政府举办的养老保障制度的确立。
但是政府能力有限，需要更多不同的力量来补充和完善政府的养老保障制度。
1875年美国出现第一个雇主养老金计划，企业在补充养老保障中逐渐发挥了重要作用。
另外，产生了个人退休账户。
个人退休账户既是美国政府举办的养老保障制度的重要补充部分，同时也是美国政府对经济进行宏观调控的手段之一。
至此，“三支柱”模式基本形成，确立了以政府养老金计划为主导，雇主养老金计划和个人退休账户为补充的现代美国养老保障制度。
“三支柱”模式的不断发展。
美国养老保障制度的全面发展阶段是制度建立后的第一个40年，美国养老保障制度覆盖面不断扩大，其福利水平也不断提高。
美国养老保障制度建立后的第二个40年是最重要的改革时期。
在1975—1977年，美国社会保障基金出现了赤字。
美国国会建议建立“个人保障账户”，并对养老制度实行部分私有化，允许个人把这笔资金投入股票市场；建立“个人账户”，提高社会保障税征收水平。
二、美国“三支柱”模式取得的成就“三支柱”模式的建立和完善是立法为基础的。
美国的养老保障制度是建立在颁布和完善相关社会保障法律、法规基础之上的。
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义养老金是解决老年人生活保障的重要途径，根据百度百科的定义，养老金是由国家、企业、机构等单位按照一定规定向参保者支付的养老保障金。
美国是世界上最先进的社会保障国家之一，其养老金体系成熟、灵活多样，为其他国家提供了很多可借鉴的意义。
1. 美国养老金体系概况美国的养老金体系是由三个基本部分组成：1.1 社会保障制度美国的社会保障制度覆盖广泛，适用于所有符合资格的公民和居民。
该制度包括老年保险、残障保险、医疗保险、社会福利等方面。
社保制度是美国养老金体系中最重要也是最基本的一部分。
1.2 私人养老金制度个人也可以在银行、保险公司等机构自主购买养老保险、401K计划等，这类私人养老金制度并不由政府出面直接管理和运营，而是通过银行等专业机构代理运营。
相对于公共养老金，私人养老金的保障更为灵活多样，但同时其出现会带来不少的市场化问题。
1.3 公共养老金美国大部分地区都有自己的养老计划，即便某个州的政府进行了破产重整，公共养老金的保障仍然不会发生变化，并赔偿投保人所有的缺口。
2. 美国养老金体系的优势美国的养老金体系具有以下优势：2.1 保障性强美国养老金体系的保障性强大的关键在于其三部分构成齐全，确保即使私人养老保险遭遇市场波动等不可预测因素的冲击仍能保障投保人的权益；2.2 灵活性高美国的养老金体系具有非常高的灵活性，可根据个人的财务需求制定不同的养老计划，同时也可以根据市场的变化灵活调整，不至于因为某些不可控制的因素而导致失去储蓄。
2.3 体系建设缜密美国的养老金体系建设缜密，对公职人员、私人企业员工以及普通老百姓都有不同的福利政策，保证了不同人群的权益受到了充分的保障。
3. 美国养老金体系对中国的借鉴意义中国的养老金体系尚不完善，可从美国的养老金体系中学习以下方面的优势：3.1 多元化的保障方式中国可以借鉴美国的保障方式，尝试引入类似于税收资助的养老金保障方式，同时借鉴私人养老金的管理方式，提升养老保险市场的发展水平。
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义美国是一个老龄化程度较高的国家，因此其养老金体系十分完善。
对于中国来说，借鉴美国的养老金体系意义重大。
鉴于此，本文将对美国的养老金体系进行简析，并探讨其对中国的借鉴意义。
一、美国养老金体系的主要特点1.社会保障制度美国的养老金体系主要由社会保障制度构成，包括社会保障金、退休金、残疾金和遗属金等一系列福利待遇。
社会保障金由雇主和雇员共同缴纳，形成个人账户。
在退休后，可以领取社会保障金，用以维持日常生活。
2.企业年金制度除了社会保障制度外，美国还有企业年金制度。
这是由公司为员工购买的退休金计划，员工在退休后可以领取企业年金。
3.个人储蓄计划除了上述两种制度之外，美国还鼓励个人自行储蓄养老金，比如个人退休账户（IRA）和401(k)计划等。
这些计划有助于个人在退休后有足够的资金维持生活。
4.医疗保险制度除了养老金制度外，美国还有成熟的医疗保险制度，保障老年人在生病时能够得到医疗保障。
中国的社会保障制度还有待完善，尤其是在养老金领域，需要加强与美国类似的社会保障制度，建立个人账户，鼓励个人缴纳养老金，形成积累。
还需要进一步完善退休金制度，提高领取待遇的水平，确保老年人的基本生活。
在中国，很多企业并没有建立健全的企业年金制度，这导致了许多老年员工在退休后生活贫困。
中国可以借鉴美国的做法，鼓励企业建立企业年金制度，为员工提供更好的退休福利待遇。
中国可以向美国学习，推动个人储蓄计划，为老年人提供更多的财务支持。
通过建立个人退休账户和其他个人储蓄计划，增加老年人的养老基金来源，提高其生活质量。
4.加强医疗保障体系美国的医疗保险制度十分完善，对于老年人来说，能够提供及时、高质量的医疗保障。
中国也需要加强医疗保障体系建设，确保老年人在生病时能够得到及时的医疗保障。
5.建立养老金投资市场美国有成熟的养老金投资市场，可以为老年人提供更多的投资收益，增加其养老基金的来源。
中国也需要推动养老金投资市场的建立，为老年人提供更多的财务支持。
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义
简析美国养老金体系及对中国的借鉴意义美国养老金体系建立于20世纪60年代，其核心是由政府主导的社会保障和私人退休储蓄计划。
社会保障是美国最重要的养老金计划之一，由美国政府管理，覆盖了退休金、失业保险、残疾人士补助金、医疗保险等方面。
而私人退休储蓄计划则包括401（k）计划、个人退休账户（IRA）等。
这些机构主要通过雇主提供的贡献、自主存款等方式，让个人在退休之后得到一定的经济补偿。
美国养老金体系与中国的退休金制度存在许多不同之处。
首先，美国养老金体系的私人退休储蓄计划较为发达，可以为个人在退休之后提供一定的收入来源，而中国在私人退休储蓄方面仍存在诸多限制。
其次，美国养老金体系中社会保障的覆盖范围相对较广，而中国目前仍然以基本养老保险为主要手段，而残疾人士和失业人员等群体的保障程度还较为有限。
此外，美国政府在养老金领域的投入也远大于中国。
然而，美国养老金体系在实践中也存在着许多问题，比如社会保障基金缺口、401（k）计划供给不足等。
尤其是近年来，美国养老金面临着人口老龄化、医疗费用上升等诸多挑战。
这些问题也让美国养老金体系开始思考如何进行改革升级。
对于中国而言，美国养老金体系的经验具有非常重要的借鉴意义。
中国的养老金体系尚需从全面实现社会保障和民间力量参与等方面进行改革和完善，吸取美国经验是一个不错的选择。
首先，可以从美国的私人退休储蓄计划入手，进一步鼓励个人参与到积极储蓄和投资中来，增加退休金的可持续性。
其次，可以借鉴美国社会保障的经验，加强对老年人、残疾人、失业人员等弱势群体的保障，为他们创造更好的生活环境和经济条件。
最后，可以从美国养老金体系的投资模式和管理经验中总结经验教训，进一步优化中国的养老金管理方式，提高养老基金的收益率和资产管理水平。
总之，美国养老金体系展现出了较高的覆盖率和灵活性，但也存在一些问题。
通过借鉴美国经验，中国养老金体系可以更加完善、健全。
同时，在改革和建设的过程中，也需要注意兼顾公平、效率等多个方面的利益。
美国养老保险制度改革及其对我国的启示
识 到 多 支 柱 的 养 老 保 障 体 系 对 于 保 持 制 度 偿 付 能
力 的 作 用 ，他 们 认 为 ， 基 于 精 算 原 则 的 、 与 就 业 、
工 作 业 绩 、缴 费 等 相 关 联 型 的 企 业 保 险
（ 要 是 主
４ １ 计 划 ） 应 该 受 到 推 崇 ， 私 人 性 质 的 、完 全 依 ０Ｋ
９ ％的 劳 动 人 口 ，包 括 私 人 企 业 中 所 有 获 得 报 酬 ６
的 员 工 ，其 次 还 包 括 联 邦 公 务 员 、非 营 利 性 宗 教 、
慈 善 和教 育 组 织 的雇 员 、州 和地 方 政 府 雇员 、 自 我 经 营 者 、农 场 经 营 主 、农 场 工 人 、 家 庭 工 人 、 收取 小费 的雇 员 、牧师 、１５ ９ ７年 以 后 服 役 的军 人 、 铁 路 员 工 、 国 外 就 业 员 工 等 。 对 于 一 些 临 时 雇 佣 的农 场 劳 动 者 、家庭 内部 劳动 者 和 年 收入 低 于 规 定 标 准 的 个 体 经 营 者 ，则 设 立 了 一 种 补 充 收 入 保 障 （ ｕ ｐｅ ｎａ ｅ ｕ ｉ ｎ ｏ 。ｓ Ｄ 制 度 。 社 Ｓ ｐ ｌｍｅ ｔｌ ｃ ｒ ｙＩ ｃ ｍｅ ｓ Ｓ ｔ 会 养 老 保 险 资 金 主 要 来 源 于 美 国联 邦 收 入 税 、社 会 保 障 收 入 本 身 的 课 税 、美 国 财 政 部 的 一 般 资 金 、
究 和 社 会 实 践 的 基 础 之 上 ，是 人 类 社 会 进 步 和 文 明发展 的智 慧结 晶。 白 ２ ０世 纪 初 以 来 ， 经 过 近 百 年 的 发 展 ， 全 世 界 有 １ ５个 国 家 建 立 了 社 会 保 障 ６
国外养老保险制度改革及其对我国的启示
国外养老保险制度改革及其对我国的启示国外养老保险制度改革及其对我国的启示根据联合国老龄化社会标准，一个国家65岁以上的人口占总人口比例超过7%便称为“老年型”国家或地区。
截至2009年底，我国老龄人口已达1.67亿，占总人口的12.5%，表明我国开始进入“老年型”国家，并且社会老龄化趋势不断加剧。
养老人群的扩大，给我国养老保障带来了前所未有的挑战。
一、国外养老保险制度改革概要目前，有代表性的养老保险模式有四种，即美、德、法等国的传统型养老模式，英国、日本、瑞典、加拿大等国的普惠制福利型模式，俄罗斯、东欧诸国的国家型保险模式，智利、新加坡和瑞典等国的储蓄积累模式。
1.传统型养老保险。
传统型养老保险以美、德、法等国为代表，选择性覆盖部分社会成员参加保险，强调待遇与工资收入及缴税相关联。
德国作为现代社保制度发源地，一直备受国际社会关注，其养老保障体制发展时间较长，已形成较为完备的养老保障制度体系。
德国养老保险目标在于保障退休者及其配偶生计，维持其购买力。
目前，其法定养老保险覆盖率已达从业人员的85%左右，包括年老养老金、职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金及遗嘱养老金。
法定养老保险机构共27个，具有独特法律地位并享有资金管理权，与国家公共预算相脱离。
2.福利型养老保险。
福利型养老保险以英国、瑞典、日本、澳大利亚等国家为代表，贯彻“普惠制”原则，基本养老保险覆盖全体国民，所需资金完全源于政府税收。
但是，其保险水平偏低，退休者必须同时加入其他养老保险计划，才能维持基本生活支出。
日本是世界上人口老龄化程度最高、速度最快的国家之一，老龄化形势极为严峻，低迷的经济形势、过高的保障水平以及家庭结构变化等因素，使得日本必须对现收现付为主、基金为辅的“跨代抚养”制度进行改革。
3.国家型养老保险。
国家型养老保险制度曾在多数计划经济国家实行，前苏联、波兰、匈牙利、捷克等东欧国家实施“国家统包”原则，由用人单位缴费，国家统一组织实施，工人参与管理，待遇标准统一，保障水平较高。
美国养老保险制度对我国的启示
2008年10月中(总第57期)美国养老保险制度对我国的启示◎倪沙沙（山东经济学院山东济南）【摘要】：早在1935年，美国颁布《社会保障法》建立起了老年社会保险制度，经过不断地改革发展，养老社会保险体系比较健全。
其制度的运作体制、投资运营及管理值得我们借鉴。
【关键词】：社会养老保险，私营养老保险，个人账户一、美国养老保险制度美国养老保险制度包括国家法定养老保险、私营退休养老保险和个人储蓄养老保险等多支柱养老保险体系,被人形象地称为“三条腿的板凳”。
（一）第一支柱:社会养老保险社会养老保险由国会立法强制执行,其主要目的是对因为退休、残病或死亡等原因,工人及其家属的收入减少,由社会给该工人部分经济补偿。
只要具备法定条件即可领取养老金，工人领取的基本保险金额是根据指数化的工人平均收入累积计算所得。
这种计算方法反映了社会保障的收入调节功能,原收入越高,领取的退休保险金占原收入比例越低。
相反,原来的收入水平越低,领取的退休保险金占原收入比例越高。
（二）第二支柱:私营退休养老保险私营退休养老保险在美国已经有120年的历史,远远超过基本养老保险的规模。
它是由企业设立,企业定期向该计划交纳资金,职工退休后每月可按其账户的积累额或企业事先规定的支付额领取养老金。
这类养老金的建立基本上是企业自愿的,不具有强制性。
在各类缴费固定型计划中,最受欢迎的是由企业设立的401K 计划。
其基本内容：1、职工可以享受税收优惠。
由于投入资金可以退后纳税,不计入当年的纳税范围,而是作为提取时的当年税收征税。
2、缴费灵活性大,容易满足不同层次职工的需要。
雇员自愿参加和自定存入数额,雇员投入一般为工资的10%~15%。
3、可以减轻企业的负担。
企业无须为每个职工缴费,只需为参与该计划的职工补充一笔养老金。
4、提供包括储蓄、债券、股票、基金等多种投资方式,从实质上来讲,兼具保险保障与投资理财双重功能。
（三）第三支柱:个人养老保险个人退休账户是面向任何具有纳税收入者的一种个人退休储蓄计划。
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谈美国养老金制度及其对中国的启示(1)
论文关键词：美国养老金制度中国养老政策
论文摘要：美国是世界上养老保险最发达的国家之一，经过两百多年的发展，已逐步形成了完善的多支柱养老保险体系，并且这个体系还在随着经济与社会生活的变化而变革。
系统阐述美国养老金制度的结构内容，积极探索其改革的最新思路和路径，客观总结对于中国养老保险制度改革的借鉴与启示，这无论是在理论还是实践方面都将具有重要意义。
一、美国养老金制度的结构内容
美国养老金制度有200多年的历史，经过长期发展，现行的退休金体系由三大支柱组成。
政府强制执行的社会保障计划面向全社会提供基本的退休生活保障，覆盖了全国96％的就业人口，是这个多层次体系中的基石。
由政府或者雇主出资，带有福利的退休金计划构成了养老保障体系中的第二支柱，前者公共部门养老金计划是指联邦、州和地方政府为其雇员提供的各种养老金计划，后者雇主养老金计划则是指企业及～些非营利组织和机构为其雇员提供的养老金计划，通常也被称作私人养老金计划。
第三支柱是个人自行管理的个人退休账户，是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老金计划。
二、小布什任期内美国养老金制度的概况
早在20XX年总统竞选中，布什就提出了改革社会保障制度的主张。
在20XX年大选中，布什宣称将把改革社会保障制度放在第二任期国内日程的首要地位。
20XX年2月2日，布什在连任后发表的首次国情咨文中介绍了社会保障制度改革的具体措施，其基本思路是建立私人投资账户，即把工薪税的一部分转移到个人投资账户上，以期金融市场能给比现存的社会保障制度更高的回报，解决因“婴儿潮”一代进入退休而带来的迅速增长的老年退休金不足问题。
在20XX年总统选举期间，布什为获得选民对其连任的支持，在竞选演说中反复阐述了其在国内重要议题上的立场，大致勾画了第二任期的施政蓝图。
20XX年8月30日召开的共和党全国代表大会通过的布什竞选纲领，坚决反对堕胎、同性婚姻合法化和其他形式的对同性婚姻的合法承认，倡议使布什的减税计划永久化，呼吁设立私人投资账户作为社会保障制度改革的主要措施和建立“业主社会”的一部分，首次全面提出了布什第二任期国内政策议程。
20XX年11月3日，布什在庆祝选举胜利的一次选民集会上承诺，他“将继续推动经济增长，改革落后的税制，为下一代加强社会保障，还公立学校本来面目，遵循家庭价值观和信仰。
”
社会保障长期以来一直被视为“美国政治的第三条高压线”，也就是说，对社会保障制度作任何实质性的改变而不
付出政治上的代价几乎是不可能的。
这不仅是因为社会保障是“新政”的基石和“最持续的遗产”，更重要是因为，从选举政治的角度看，两党在社会保障制度改革问题上的斗争实质上是一场争夺老年选民的斗争。
美国社会保障制度的改革不仅是一个经济问题，也是一个政治问题。
共和、民主两党都自称是社会保障制度的“保护神”，希望借此扩大政治影响。
因此，社会保障改革越来越成为历届总统争取选民的“诱饵”。
早在大选初期，小布什就提及其工作重点将放在社会保障，教育、减税和刺激经济增长等方面。
近年来，由于社会老龄化的加剧和人口出生率的下降，美国社会保障资金短缺的难题日益突出。
小布什入主白宫后，将改革社会保障制度列为政府工作的一项重点内容，并于20XX年5月下令专门成立了一个南16人组成的“强化社会保障总统委员会”，负责研究以允许部分社会保障税投资金融市场从而获得较高回报率为核心的改革计划。
美国养老社会保险的原则是“每一代人都为前一代人支付退休金，而从下一代人那里领取退休金。
”然而，随着社会和经济的发展，由于人均寿命延长和人口出生率下降，美国依靠社会保障制度生活的老年人会越来越多。
三、美国养老金制度对中国的重要启示
目前，中国正处于建设有中国特色的社会保障制度的关
键时期，养老金制度作为社会保障制度的重要组成部分，必将成为中国社会保障制度建设的重要内容。
研究和解决这些问题需要我们认真总结过去改革的经验和教训，也需要在重视国情的前提下，客观借鉴、吸取国外的经验和教训。
第一，科学协调养老基金的安全性与收益性。
在美国三支柱养老体系中，除社会保障计划为现收现付制外，另两支柱都是积累制。
随着养老金资产规模的不断扩大，养老金参与资本市场程度的不断加深，养老金、共同基金和保险基金已经成为美国资本市场上的三大主要机构投资者。
20世纪80年代以来，扣除通货膨胀因素后的养老金投资收益率都在10％以上，投资者从中可获得丰厚的回报。
虽然自20XX年，华尔街股市持续下滑，集中投资股票的雇员养老金收入受到重创。
人们不得不重新考虑，如何理智地设计投资组合，巧妙地分散投资风险，以确保投资安全，但充分运用市场竞争机制对养老金基金投资管理的方向不会改变。
中国养老基金的保值增值前景十分令人担忧。
从辽宁省做实个人账户的实践看，养老保险基金不能投资于资本市场，主要的投资渠道为银行协议存款和国债，但两者的投资回报率不到2．5％。
而在过去的十年里，中国社会工资平均增长率高达8．1％。
投资回报率远远低于社会平均工资增长率，即低于生活水平增长率，养老基金的低运营收益难以实现保值增值的目标，基金的支撑能力脆弱可想而知。
在中国
未来养老保险制度改革中，美国的经验值得借鉴。
尽管中国还不具备发达的资本市场，民众投资理财的意识也较弱，但是以积累制为特征的养老金制度决定了养老基金与资本市场对接是必然之路。
尽管养老金投资安全取决于资本市场的发展，但这并不意味要坐等资本市场完善后才发展积累制的养老金制度。
从美国的经验可以看出，二者之间是相互促进、良性互动的关系。
第二，正确处理制度安排的统一性与特殊性。
自1920年美国公务员退休金制度建立起来，联邦政府雇员的养老金制度一直是在第一支柱——社会保障计划之外，作为独立的系统运行。
1983年，为了应对社会保障计划的财务危机，进一步扩大计划的覆盖面，联邦政府修改了相关法律。
经修订的社会保障法案规定联邦政府新雇员全部参加社会保障计划，新的联邦雇员退休金制度应运而生，至此联邦政府雇员退休金制度与联邦社会保障计划实现了并轨。
除了全国统一的社会保障计划之外，新制度还包括基本津贴计划和节俭储蓄计划两大层次，而且对于消防员、执法工作者另有退休规定。
在不同养老保险制度有机衔接的同时，联邦政府雇员退休金制度仍然保持了一定程度的特殊性。
与美国情况类似，中国机关事业单位与城镇企业职工的养老保险制度设计差异明显，两种制度并行的格局至今存在。
20世纪90年代，城镇企业职工养老保险制度改革拉开
序幕，并取得了一定进展，初步建立了统账结合模式下的多支柱养老保险体系。
而机关事业单位养老保险改革的步伐则相对滞后，仍保持着传统现收现付制模式。
制度不统一，造成同类人员参保义务和待遇水平不平衡，引发了社会矛盾，制约了人员在机关和企事业之间的合理流动。
因此，对两种制度进行有机衔接、并轨是十分迫切和必要的，美国的经验值得认真思索和借鉴。
20XX年，原劳动和社会保障部部长张左己指出，已有28个省、市、自治区不同范围地进行了统一制度的试点。
各地经过试点所形成的共识恰与美国的改革思路相似，在机关事业单位和企业实行统一的基本养老保险制度后，针对公务员和不同事业单位的工作人员再灵活建立职业年金或是补充养老保险，充分体现了制度安排的统一性与特殊性的结合。
第三，高度重视关键技术的细节设计。
美国养老金制度建立和发展的过程中，对关键技术问题非常重视，如明确的税收制度设计、严格的投资管理规定等。
特别是关于退休年龄、领取养老金的年龄的严格限制尤其值得中国学习和借鉴。
根据美国公务员退休制度，如果未满足退休年龄、服务年限的规定而离职，必须等到62岁以后才能享受退休待遇。
再如，美国法律规定，最低退休年龄是62岁，正常退休年龄是67岁。
只有达到最低退休年龄，才具备申领一定比例
第一支柱社保退休金的资格。
如果达到正常退休年龄后申领，退休金数额会增加。
如果推迟退休到70岁，退休金数额会更高。
中国在20世纪50年代初曾规定，男性年满60岁。
女性年满55岁，即可办理退休，领取养老金，这一规定一直沿用至今。
在当时全国人口的平均预期寿命不足40岁的情况下，这样的退休年龄规定当然无可厚非。
但目前中国人口平均寿命已上升到70岁，传统的退休年龄规定明显脱离了人口年龄结构的实际。
“低龄养老”造成了养老保险费用上涨，政府财政负担沉重，企业劳动力成本提高，中国经济国际竞争力下降等诸多负面影响。
适当延长法定退休年龄，推迟领取养老金的年龄，是养老金制度可持续性发展的重要保证。
可喜的是，20XX年底，劳动和社会保障部有关负责人表示，他们已开始考虑重新设定合理退休年龄的问胚。
总之，养老保险制度改革既要明确目标，选择符合国情的制度模式，也必须重视关键技术问题的处理。
在某种意义上，后者甚至具有决定性的作用。
四、结语
目前，中国正处于改革与建设有中国特色的社会保障制度的关键时期，养老金制度作为社会保障制度的重要组成部分，必将成为中国社会保障制度建设的重要内容。
在重视国情的前提下客观借鉴、吸取美国的经验和教训，对我们有非
常重要的意义。