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经营计划和预算模版
经营计划和预算（总部、业务单元） 经营计划和预算（总部、业务单元） ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算
下年度经营目标概述
经营计划 业务单位： 业务单位：
示意
预算年度： 预算年度：
年度目标计划概述: 年度目标计划概述: 该模板的目的在于总结年度的关键经营目标和相关的职责及资源需求 目标
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经营计划和预算的主要内容
经营计划和预算（总部、业务单元） 经营计划和预算（总部、业务单元） ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算
传达价值
广告 促销 公关
•描述市场选择和 描述市场选择和 如何进行竞争
•来源 来源 •复杂 复杂 性 •专利 专利 •流程 流程 选择
指明在以上任何一个元素的变更并提供变更的原因
经营计划和预算模版
经营计划和预算（总部、业务单元） 经营计划和预算（总部、业务单元） ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算
理解价 选择 定义利 技术 值期望 目标 益/定价 设计 产品 •功能 功能 •物理 物理 特征 •审美 审美 •品质 品质
提供价值
采购 生产 •整合 整合 •原材 原材 料 •产能 产能 •地点 地点 •部分 部分 生产 •组装 组装 分销 •渠道 渠道 •整合 整合 •库存 库存 •仓储 仓储 •运输 运输 服务 •保修 保修 •速度 速度 •受制/ 受制/ 受制 独立 定价 销售 信息
本年度自身经营回顾和经验总结
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
本年度自身经营回顾和经验总结： 本年度自身经营回顾和经验总结： 对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。 对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。
关注焦点
本栏用以解释关注的领域： 本栏用以解释关注的领域： • 通过标杆比较指明绩效滞后 • 对于竞争者的重要领先领域应进一步加强作为竞争中的领先 优势 本栏用以分析导致滞后的原因和以特定公司的战略及行动的 形式加以引导 本栏用以运用特定术语对目标中确定的总体目标、 本栏用以运用特定术语对目标中确定的总体目标、时间和责 任等方面进行解释。 任等方面进行解释。每个目标均应与公司的业务计划结合为 一体
今年经营计划中的没有达到的经营目标， 今年经营计划中的没有达到的经营目标，及当时制定其的原因 今年经营计划中确定的原执行最终期限 实施的责任人和相关职位 本栏用以解释延迟的原因 本栏应解释： 本栏应解释： •该行动计划是否需要在下一年执行和相关的原因 该行动计划是否需要在下一年执行和相关的原因 •克服过去障碍，保障实施的行动步骤 克服过去障碍， 克服过去障碍 •解释修改后的计划得以成功的原因 解释修改后的计划得以成功的原因
在不同情景下的应变计划
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
情景分析和相应计划： 情景分析和相应计划： 该模板的目的在于让业务单元提前预测可能的市场风险并预设应变的措施， 该模板的目的在于让业务单元提前预测可能的市场风险并预设应变的措施，强迫 成本的降低
示例：下年度销售收入预测为今年的110%，净利润为今年的110% 示例：下年度销售收入预测为今年的110%，净利润为今年的110% 110% 可能情况 情景1 情景1：细分市场增 长率低于预期， 长率低于预期，造成 销售收入低于预期， 销售收入低于预期， 与今年持平 应变措施 1.采取降低成本的措施 1.采取降低成本的措施 • 降低制造成本5% 降低制造成本5% • 降低销售费用10% 降低销售费用10% 开拓新市场/ 2. 开拓新市场/新产品的措 施 期望结果 下年度净利润 不变， 不变，为今年 净利润的110% 净利润的110% 责任人 事业部总裁 销售公司
经验教训
行动计划
本年度同业对比和经验总结
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
本年度同业对比和经验总结： 本年度同业对比和经验总结： 对比自己与同业的经营业绩和管理之间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。 对比自己与同业的经营业绩和管理之间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
问题与机遇
本栏用以根据去年的业绩表现提出对明确问题的关注。 本栏用以根据去年的业绩表现提出对明确问题的关注。对于 问题和存在地机遇应尽可能详尽地描述： 问题和存在地机遇应尽可能详尽地描述： •去年的问题汇总 去年的问题汇总 •变化分析报告 变化分析报告 •与业务单元的主要管理团队及其他人进行头脑风暴 与业务单元的主要管理团队及其他人进行头脑风暴 本栏用以明确由此问题得到的经验教训和问题重要程度的原 因所在；一般包括以下要素： 因所在；一般包括以下要素： •产生影响的领域，如销售、质量 产生影响的领域， 产生影响的领域 如销售、 •影响的量化，例如该问题解决，毛利将提高 ％等 影响的量化， 影响的量化 例如该问题解决，毛利将提高1％ 本栏用以确认补救行动。 本栏用以确认补救行动。详细的补救措施将成为营运计划的 一部分。 一部分。这些计划的进度将作为每月一次的定性分析报告的 一部分进行汇报。 一部分进行汇报。
诊断分析
目标确定
本年度未竟目标的回顾和更新
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
本年度未竟目标的回顾和更新： 本年度未竟目标的回顾和更新： 回顾在今年经营计划中但未达到的经营目标， 回顾在今年经营计划中但未达到的经营目标，考虑是否适合作为下年度经营目标
目标 原期限 原责任人 延迟原因 是否在下年度 计划中进行
概述
经营计划： 经营计划： 业务单位： 业务单位： 概述： 概述： 公司年度经营计划应针对下一年度，并作为年度预算的基础。 公司年度经营计划应针对下一年度，并作为年度预算的基础。回顾业务单位战略并进行战略 转变需求度的诊断，总结去年经验教训，确认本计划年度应采纳的目标。 转变需求度的诊断，总结去年经验教训，确认本计划年度应采纳的目标。该经营计划应包括 以下章节： 以下章节： 示意 预算年度： 预算年度：
完成时间
明确日期 如有需要， 如有需要， 明确关键里 程碑
资源需求
资本需求 研发预算
下年度经营目标的详细解释
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
经营目标的详细解释： 经营目标的详细解释： 该模板的目的在于提供业务单元主要目标的相关综合信息。 该模板的目的在于提供业务单元主要目标的相关综合信息。主要目标被定义为那 些包括了实施战略变更，高于一定金额的资本性投资或管理层的聘任。 些包括了实施战略变更，高于一定金额的资本性投资或管理层的聘任。 背景简述 目标和预期结果 与建议战略的关系 关键行动 负责人 参与部门 资源需求 时间和控制点 提供目标产生的原因 描述目标及其对业绩可能带来的重大影响 解释目标是如何支持所选战略的 提供实现目标的详细行动计划 指派目标的整体责任 列示需要参与的部门 明确实现目标所需的财力和人力资源的支持 提供预期目标实施时间段和中间检查点
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经营计划和预算（总部、业务单元） 经营计划和预算（总部、业务单元） ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算
市场战略回顾和更新
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
市场战略的选择变化 明确地总结业务单位变更前的战略中关于进入何种市场（ 客户、产品、市场分布、 明确地总结业务单位变更前的战略中关于进入何种市场（如，客户、产品、市场分布、渠 道等）的选择，变更的尺度、详细的原因、基于事实的分析等。 道等）的选择，变更的尺度、详细的原因、基于事实的分析等。
主要改变和原因 客户： 客户： 竞争者： 竞争者： 产业链： 产业链： 内部/外部参与者： 内部/外部参与者：
竞争者 描述竞争定位， 描述竞争定位， 如客户资源方面 的竞争优势和优 势保持计划。 势保持计划。
描述期望与每个主要 供应商或分销商间的 关系， 关系，包括对待他们 的方式是竞争性的或 是合作伙伴性质的
情景2 情景2：
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经营计划和预算（总部、业务单元） 经营计划和预算（总部、业务单元） ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算
对定性和定 量指标的预 期影响， 期影响，如 •增加产能 增加产能 •提高毛利率 提高毛利率 到50% •其他 其他
行动
明确实现目 标的具体行 动，如 •设计实施 设计实施 ERP系统 ERP系统 •进行技改 进行技改 •其他 其他
责任人
明确负责人 ，并监督其 行动进度和 完成状况
参与部门
明确参与的 部门， 部门，要求 相关合作
经营计划和预算模板
2002.9.28 - ※※
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产业链
战略举措的回顾和更新
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
战略举措的选择变化： 战略举措的选择变化： 明确地总结业务单元在价值链中的战略举措是否与战略一致，是否需要更新， 明确地总结业务单元在价值链中的战略举措是否与战略一致，是否需要更新，并对其中 的关键变更和依据做出说明 选择价值
垂直整合程度： 垂直整合程度：
市场分布
竞争战略回顾和更新
经营计划 业务单位： 业务单位： 示意 预算年度： 预算年度：
竞争战略的选择变化 明确地总结业务单位如何在他们先前选择的市场内开展竞争，建议的变更和变更的原因。 明确地总结业务单位如何在他们先前选择的市场内开展竞争，建议的变更和变更的原因。
概述对于客户的价值所在， 概述对于客户的价值所在，明 确描述利益和定价。 确描述利益和定价。简要地评 价该价值定位的可接受性。 价该价值定位的可接受性。 描述对于其它利益相 关者期望得到的关系 ，如对员工和政府等 内部/ 内部/外 部参与者 客户
主要改变和原因 客户： 客户：
描述市场分布的 概况并提供选择 的原因 市场 分布 垂直 整合 程度 描述公司将整合进价值 链的相关行业并提供选 择的原因
客户
描述目标客户概况 并提供选择的原因
渠道： 渠道： 渠道 描述选择的渠道并 提供选择的原因
产品： 产品：
产品 描述公司提供的 产品范围并提供 选择的原因
章节
目标
A) 公司战略回顾和更新 回顾业务单位战略并根据行业发展和竞争对手动态和 去年的经验进行战略转变需求度的诊断。 去年的经验进行战略转变需求度的诊断。 回顾去年业绩与竞争对手间的差距， B) 本年度经营回顾和经 回顾去年业绩与竞争对手间的差距，确认去年未实施 验总结 的战略目标，总结经验教训，并确认今年的目标。 的战略目标，总结经验教训，并确认今年的目标。 C)下年度经营目标和主 C)下年度经营目标和主 要举措 D) 财务预算 总结年度规划的目标并为主要目标给出详细解释。 总结年度规划的目标并为主要目标给出详细解释。 确认关键经营假设，并做出详细的财务预算。 确认关键经营假设，并做出详细的财务预算。