应收模块单据解析

应收款管理系统单据解析

本期概述

●本文档适用于K/3 12.1wise版本应收款管理模块

●本文档针对应收款管理的各种单据进行了说明，通过本文档的学习您可以对应收款

管理各单据的应用有一个大致的了解。

版本信息

●2011年8月20日V1.0 编写人：冷敏

●2011年8月25日V2.0 修改人：欧阳丽

版权信息

●本文件使用须知

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目录

1. 应用背景 (3)

2. 应收单据处理 (3)

2.1销售发票 (3)

2.2其他应收单 (7)

3. 收款单据处理 (7)

3.1收款单 (8)

3.2预收单 (9)

3.3应收退款单 (10)

4．总结 (10)

1. 应用背景

应收款管理系统的操作都是以单据为基础的，包括生成凭证、核销以及相关的账表分析都要以单据为基础，因此了解各种单据的处理至关重要，本文将从单据新增、凭证生成、账表查询对应收款管理单据的应用进行详细说明。

2. 应收单据处理

应收单据指形成应收账款的单据，包括销售发票和其他应收单，其中蓝字销售发票与正数的其他应收单都是反映应收账款增加的单据，红字销售发票与负数的其他应收单则会相应的冲减应收账款。

2.1 销售发票

销售发票分为销售增值税发票与销售普通发票。它们的区别在于销售增值税发票的单价为不含税单价，而销售普通发票的单价为含税单价。它们的录入方式基本相同，下面以销售增值税发票为例进行具体说明。

发票录入界面如图-1所示。

图-1 发票录入界面

各主要字段说明如下：

1、发票号码：根据系统设置编码规则中的设置由系统自动生成或者手工录入；（当勾选【使用编码规则】时，系统自动生成发票号码，且不允许修改；当勾选【允许手工录入】时，发票号码需要自己手工录入，系统不会自动带出；当两者都勾选的情况下，系统会自动带出发票号码，同时允许进行手工修改。）；

2、开票日期：指销售发票开具日期，新增发票时默认为系统日期，可以手工修改；

3、币别：默认为本位币，如果有外币核算则选择相应的币别，此处币别和汇率的选择是基础资料币别中设定的外币和汇率，汇率是否允许手工修改由系统参数【单据中的汇率允许手工修改】控制，勾上后即可以手工修改，不勾选则不可以修改；

4、核算项目类别：默认为客户，用户可以根据需要选择其他核算项目类别（系统自带的为客户、供应商、部门、职员，如果希望增加其他核算项目类别需要在应收系统参数的科目设置页签中进行添加。）；

5、核算项目：根据选择的核算项目类别按F7键选择，或按F8、F9模糊查询，系统可以自动携带客户的税务登记号、部门和业务员信息至发票相应栏目。

6、销售方式：系统默认为赊销为灰显不允许修改，如果启用了销售系统则此处显示的是销售系统选择的发票类型。

7、源单类型：可以选择关联的单据生成销售增值税发票（与销售增值税关联的单据有销售增值税发票、合同（应收）、初始化_合同（应收）、初始化_销售增值税发票）如果源单类型选择销售增值税发票则会生成一张红字销售增值税发票。源单类型选择销售增值税发票，通过F7选择源单编号，生成的发票如图-2所示。

图-2 数量为负数的红字发票

8、收款计划：录入具体的应收日期和收款金额，如果设置了信用期限根据卡票日期和信用期限自动计算应收日期。

注意：在销售增值税发票新增时，有关数量与金额有一些特殊情况，在系统中可以录入以下几种单据：

①可以录入数量为零，金额为负的发票。适用于统一开具销货折旧，当客户销售达到一定数量，统一给予销货折旧；

②可以录入数量为零，金额为正的发票，适用于补差价的情况；

③发票数量不为零，金额可以为零。当存在赠品处理时，需要体现赠品的数量，需要在发票中录入数量不为零，金额为零的记录。

蓝字销售增值税发票（图-1）审核之后，生成凭证显示如图-3所示。

图-3 销售增值税发票生成凭证

红字销售增值税发票（图-2）审核生成凭证显示如图-4所示。

图-4 应收账款在借方负数显示

查询应收账款汇总表界面，显示如图-5所示。

图-5 蓝字销售发票在本期应收以正数显示，红字发票在本期应收以负数显示

2.2 其他应收单

其他应收单适用于除销售产品（包括服务）以外的往来业务形成的应收款项，这一类型的事物不需要开具发票，例如借款给客户或者职员形成一笔其他应收款，可以通过其他应收单体现。

其他应收单的字段与销售发票的字段基本一致，具体可以参照销售发票说明。其他应收单的单据类型可以选择期末调汇、退票回冲单、应收款转销、应收票据转出、应收票据背书和其他应收单几种类型。其他应收单不需要录入产品明细，只要录入金额即可，可以录入金额为负数的其他应收单。期末调汇的其他应收单录入如图-5所示。

图-5 调汇金额栏输入调整的本位币金额

其他应收单生成凭证与销售增值税发票类似，此处不再赘述。在应收汇总表界面，正数其他应收单在本期应收栏以正数显示，体现应收的增加，负数的其他应收单以负数显示体现应收的减少，此处不再截图进行说明。

3. 收款单据处理

收款类型单据包括收款单、预收单以及应收退款单，用来核销应收账款，下面将分别介