应收账款流程
应收账款的催收和收款流程
应收账款的催收和收款流程在2023年，应收账款的催收和收款流程已经变得更加科技化和智能化。
随着人工智能技术的发展以及金融行业的变革，越来越多的企业开始使用现代化的工具来处理应收账款，从而提高效率和减少重复性工作的出现。
一、催收流程催收是应收账款收回的一个重要环节，在2023年的催收中，大量的工作将由人工智能完成。
催收流程主要包括五个步骤：1、优化客户风险等级。
企业需要对客户进行风险评估，确定每个客户的信用等级。
对于高风险客户，会采取不同的催收方式和策略。
2、发送预警通知。
一旦客户出现还款逾期的情况，企业将会通过短信、电话或者邮件的方式发送预警通知。
3、收集欠款信息。
如果客户仍没有给出回应，催收部门将会通过多种手段收集欠款的信息，包括了解客户的财务状况、联系客户的亲属或同事等。
4、采取控制措施。
如果客户依然不还款，企业将会采取一系列控制措施，包括暂停服务、冻结账户、寄送律师函等。
5、将拖欠款项上报。
如果上述措施无效，企业将会将拖欠款项上报到信用黑名单，客户将会受到严重的信用影响。
二、收款流程在应收账款收款流程方面，2023年企业将会使用更加智能化和自动化的工具，来完成复杂的收款工作。
收款流程主要包括以下步骤：1、优化收款通知。
企业需要对客户进行及时性收款提醒，包括站内信、短信、邮件等方式。
同时，优化收款方式，如让用户可以通过微信、支付宝等在线支付平台完成付款流程。
2、自动匹配付款。
对于企业，将会使用自动化系统，来完成匹配付款和更新财务账目的工作。
对于客户，付款流程将会更加方便和快捷。
3、实时处理拒付。
对于拒绝付款的订单，自动化系统可以实时进行拒付处理，并对客户进行提醒和处罚。
这种方式可以降低企业的收款风险和损失。
4、加强风险控制。
在收款流程中，企业需要加强风险控制，包括识别信用风险、控制逾期付款等。
确保收款流程的正常运作，并且降低企业风险。
5、报表统计管理。
2023年的企业在收款流程中，将会使用先进的报表统计管理系统，来进行业务数据的收集和整合。
应收账款管理业务流程
5.1 应收款项管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。
2财务目标2.1真实、准确、完整核算应收款项。
3合规目标3.1应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险1经营风险1.1未能按时足额收回资金，形成坏账。
2财务风险2.1未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3合规风险3.1应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1应收款项管理1.1应收款项管理由公司分管经理负责，财务、业务部门进行日常管理。
1.2公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。
1.3业务部门对于赊销业务必须签署销售合同，与业务经办人签署收款责任书，方能开具提货单和发票。
各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续等业务。
2应收款项的审核和记账2.1对于中国石化系统内部单位之间纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。
2.2对中国石化系统外赊销商品和预付货款需审核客户信用等级，经公司财务部门、业务部门负责人和公司主管领导和总会计师共同签字；接受银行承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，非购销业务中形成的其他应收款需由相关部门负责人批准。
收到的银行承兑汇票立即交银行查验真伪,并根据公司资金情况立即办理贴现手续.2.3财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后，进行账务处理。
3应收款项核对3.1财务部门组织业务部门每月与股份公司、中国石化集团公司内部的往来单位或个人对账，确保应收款项入账及时、准确。
（应收票据要建立备查簿逐笔登记，定期清查核对，核查表应有财务部门负责人或指定的财务人员审核）。
财务制度应收账款对账流程
财务制度应收账款对账流程一、引言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付货款而形成的一种资产。
对于企业而言，应收账款的核查和管理至关重要，可确保企业资金流动性，避免拖欠风险，提高经营效率。
因此，建立健全的应收账款对账流程是企业财务管理中的一项重要工作。
本文将介绍财务制度应收账款对账流程的相关内容，以供企业参考。
二、应收账款对账流程1. 应收账款确认当企业与客户发生交易后，客户未立即支付货款，并形成应收账款时，财务部门应当及时确认该笔应收账款的生成。
确认的内容包括客户信息、交易时间、交易金额等相关信息。
2. 应收账款登记财务部门在确认应收账款后，需将相关信息记录在应收账款登记簿中。
登记内容应包括客户名称、交易时间、交易金额、到期时间等。
同时，需要将相关凭证归档，以备将来查阅。
3. 应收账款核对应收账款核对是应收账款对账流程中的重要环节。
财务部门应当定期对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性和完整性。
核对内容包括应收账款余额、交易明细等。
4. 应收账款催收在核对应收账款时，若发现有客户未按时支付货款，则需要及时进行催收工作。
财务部门应当与客户取得联系，督促其尽快支付货款。
同时，需记录催收过程中的沟通内容。
5. 应收账款清账当客户支付应收账款后，财务部门需要及时清账。
清账的内容包括收款确认、应收账款减少等。
财务部门需将清账过程记录在账簿中，并及时通知相关部门。
6. 应收账款结算应收账款结算是应收账款对账流程的最后一步。
财务部门需对账款结余进行结算，确定实际应收账款金额。
同时，要及时通知相关部门进行预算调整等工作。
7. 应收账款报表除了以上流程之外，财务部门还需定期制作应收账款报表，包括应收账款余额表、逾期账款报表等。
通过报表，管理层可及时了解应收账款的情况，及时采取措施。
三、总结建立健全的应收账款对账流程对于企业的财务管理至关重要。
通过明确的流程和控制措施，可以确保应收账款的准确性和完整性，避免拖欠风险，提高企业的经营效率。
法务应收账款处理流程及内容
法务应收账款处理流程及内容法务部门的应收账款处理流程及内容可以按照以下步骤进行：第一步：收集相关信息法务部门需要向财务部门或相关人员获取应收账款的相关信息，包括债务人的姓名或公司名称、债务金额、欠款期限、欠款原因等。
此外，需要收集与应收账款相关的合同、发票、付款凭证等文件，以便后续处理。
第二步：发送催款函或通知法务部门根据收集到的信息，向债务人发送催款函或通知。
催款函或通知内容应明确欠款事实、欠款金额、欠款期限，并提醒债务人尽快偿还债务。
同时，催款函或通知中应包含法律法规的相关条款，以提醒债务人应付的可能法律后果。
第三步：协商解决方案如果债务人回应催款函或通知，可以进行协商，寻求债务解决的合理方案。
这可能包括延长还款期限、分期偿还、折扣优惠等。
法务部门需要与债务人协商并达成可行的解决方案，同时确保协议的合法性。
第四步：起诉程序如果债务人拒绝履行还款义务或无法联系到债务人，法务部门可以根据相关法律程序，选择起诉的方式来追偿欠款。
具体的起诉程序需根据当地法律规定执行，涉及起诉状的准备、法庭的受理、证据的申报和辩论等。
法务部门需要与律师合作，并提供相关证据和文件。
第五步：执行阶段如果法院判决有利于债权人，法务部门需要进行执行阶段的工作，包括申请拍卖、查封、冻结财产、罚款等。
同时，法务部门还需与执行法官、相关机构合作，确保判决的执行，并最终使债务人履行还款义务。
第六步：法律风险评估在整个应收账款处理过程中，法务部门需要对法律风险进行评估。
这包括评估债务人的信用状况、执行程序的难易程度、法律成本等因素。
法务部门需要根据评估结果，为公司制定相应的风险控制策略，以最大限度地保护公司的权益。
第七步：记录和报告法务部门需要对应收账款处理过程进行记录和报告。
这包括记录催款函或通知的发送情况、协商解决方案的达成、起诉程序的进展以及执行阶段的结果。
记录和报告的目的是为了监控应收账款处理的效果，及时跟踪和应对可能出现的问题。
应收会计工作内容流程及注意事项
应收会计工作内容流程及注意事项随着企业规模的扩大和业务的复杂化，应收会计工作在企业财务管理中扮演着越来越重要的角色。
正确、规范地处理应收会计工作，不仅关系到企业资金的安全和效益，也直接影响到企业的经营成果和财务状况。
深入了解应收会计工作的内容流程及注意事项，对于财务会计人员来说至关重要。
本文将从内容流程及注意事项两个方面进行详细探讨。
一、应收会计工作内容流程1. 应收会计工作内容应收会计工作是指企业在经营活动中形成的应收账款的核算和管理工作。
其主要内容包括：（1）应收账款的确认：根据收入确认原则，当企业的销售业务发生时，应及时确认相应的应收账款，明确债权债务关系，做好账务处理。
（2）应收账款的清理：及时核对应收账款与实际收款情况，针对逾期未收款的账款进行催收，并对坏账进行核销。
（3）应收账款的管理：建立应收账款管理制度，规范应收账款的发生和处理流程，确保应收账款的及时回笼，减少坏账损失。
2. 应收会计工作流程应收会计工作的流程主要包括：（1）销售业务的开展：销售业务形成应收账款的基础，包括签订销售合同、发货、开具发票等环节。
（2）应收账款的确认与登记：销售业务完成后，根据收入确认原则确认应收账款并进行登记。
（3）应收账款的核对和催收：定期核对应收账款与客户实际付款情况，针对逾期未收款的账款进行催收和催款管理。
（4）应收账款的核销：针对坏账进行核销，及时清理账务，保持财务数据的准确性。
（5）应收账款的报表管理：及时编制应收账款管理报表，为企业决策提供参考依据。
二、应收会计工作注意事项在开展应收会计工作时，需要注意以下事项：1. 严格执行相关会计制度和政策，遵循会计准则和法律法规规定，确保会计处理的合规性和准确性。
2. 建立健全的内部控制制度，加强对应收账款的审计和监管，有效防范财务风险，确保资金安全。
3. 加强与销售、业务部门的交流与协调，及时了解销售业务情况，保障应收账款的准确确认和记录。
4. 定期对应收账款进行风险评估和分类管理，合理评估坏账准备，确保资产负债表的真实性和有效性。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可避免的一环，对于企业的资金流动和盈利能力具有重要影响。
为了有效管理和控制应收账款，确保企业的流动性和经济效益，制定一项专门的应收账款管理制度及流程是非常必要的。
本文将针对应收账款管理制度及流程进行细致的探讨。
二、应收账款管理制度1. 政策依据公司的应收账款管理制度应基于国家相关政策依据，例如《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国营业税暂行条例》等，保证合规操作。
2. 目标与原则（1）增加现金流：通过合理的应收账款管理制度，提升应收账款回收速度，加速现金流入。
（2）降低坏账风险：建立健全的风险预警机制，严格审核客户信用，并及时采取措施催收。
（3）提高工作效率：明确岗位职责，优化业务流程，提高应收账款管理的工作效率。
3. 组织机构设立专门的应收账款管理部门，明确各个岗位的职责，例如财务部门负责账务处理，销售部门负责与客户的沟通等。
4. 流程规范（1）销售环节：在销售合同中明确付款方式、账期等条款，并与客户签署合同。
（2）账务处理：建立明确的应收账款登记制度，及时准确地记录应收账款的发生和变动。
（3）客户评估：建立客户信用评估制度，根据客户的信用情况确定应收账款的额度和账期。
（4）催收工作：建立健全的催收机制，及时跟进逾期账款，采取催收措施，如电话催收、上门催收等。
（5）坏账处理：建立坏账核销制度，根据实际情况及时核销坏账，并进行相应的财务处理。
5. 内部控制建立健全的内部控制机制，确保应收账款的准确性和安全性。
例如，制定授权制度，明确谁有权批准应收账款的开具和核销。
三、应收账款管理流程1. 销售环节（1）与客户签署销售合同，明确价格、数量、交付日期等条款。
（2）根据客户信用评估结果，确定信用额度和账期。
（3）向客户发货，并及时据此开具发票。
2. 应收账款确认（1）财务部门按照发货和开票情况登记应收账款，确保记录准确无误。
（2）核对销售合同、发货单、发票等相关证据，确保应收账款的真实性和合规性。
应收账款业务操作流程介绍
励志人生 好好学习
应收账款业务操作流程
购物卡
万众
二、两家公司形成 应收账款 的主要业务
第一,万购团购售卡业务 第二,超市前厅销售商品业务 第三,地下家电销售海尔以外的产品 第四,地下家电销售海尔产品 第五,江山海尔专卖店
销售商品
海邦
励志人生 好好学习
应收账款业务操作流程
三、不同时点的应收账款的会计核算方法
营业信息主要包括
➢ 当日销售（营业）总额.
1、实际收到现金的金额 2、客户刷卡的金额 3、客户欠款的金额
注意：同时，附送客户欠条，一式两份，分别送出纳、团 购台账管理员。
励志人生 好好学习
第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第③步
团购部台账管理员将收到的欠条信息，登记客户欠款台 账（具体见表）。
内账会计做账。
励志人生 好好学习
第四种情况：先收款，再开票，最后销售
本种情况一般较少发生。
收款、开票、销售等信息的传递方式与第二种情况基 本相同。
与第二种情况的主要区别：收款在先，开票在后。
需重点提醒的问题：实际收到款项时，要严格区分客 户的付款是支付原欠款，还是属于预付款。
此种情况，客户一般会提前与团购部工作人员联系。
（每周反馈一次，反馈时间为每周一下午下班前）
会计根据准确的收款信息，编制会计分录，冲减应收账款 明细账。
励志人生 好好学习
第三类：江山海尔专卖店与地下家电(海尔产品 )
⑤
① 地下家电
海尔产品
②
③
出纳
助理会计
客户
①
江山海尔
⑥
④
主办会计
励志人生 好好学习
应收账款管理流程
应收账款管理流程
文件流程图描述
销售部催款作业流程
编制：审核：批准：附件：催款单
催款单
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。
因此，特请贵公司能够在近期内及时向我公司支付上述款项。
此致
公司(印章)
_____年___月___日
二级催款单
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至年月日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在天内安排付款。
如有其他原因请即书面回复，谢谢！
此致
公司(印章)
_____年___月___日
三级催款单
_______公司：
截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。
按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵司的所有交易，请务必及时安排付款。
我们保留随时向法院提请诉讼的权利。
特此通知，谢谢！
此致
公司(印章) _____年___月___日。
应收账款登记流程及注意事项
应收账款登记流程及注意事项下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!应收账款登记流程是企业财务管理中的重要环节，它有助于企业跟踪和管理应收账款的收取情况。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。
本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。
制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。
及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。
四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。
企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。
中国铁建应收账款管理流程
中国铁建应收账款管理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!中国铁建应收账款管理流程一、应收账款管理概述中国铁建作为我国建筑行业的领军企业，应收账款管理在公司运营中占有重要地位。
应收帐款帐务处理流程
应收帐款帐务处理流程
1.销售商品或提供服务：企业首先根据与客户签订的销售合同或服务
协议进行商品的销售或服务的提供。
销售或服务完成后，将产生相应的应
收账款。
2.确认应收账款：销售或服务完成后，业务部门与财务部门进行核对，确认应收账款的金额和期限。
确定应收账款的具体清单，包括客户名称、
金额、付款期限等信息。
3.记账：财务部门根据销售或服务的凭证，将应收账款的信息记录在
企业的会计账簿上。
包括将应收账款增加至应收账款科目，对应增加营业
收入。
4.开具发票：根据销售合同或服务协议的要求，财务部门开具相应的
发票，制作应收账款的凭证。
同时，将发送发票给客户，通知客户应付账
款的金额和付款期限。
6.款项回收：客户将应收账款的款项支付给企业后，财务部门对收款
进行核对，确认收款的金额和日期，并为其办理相应的发票。
7.记账回款：收到应收账款的款项后，财务部门将应收账款的金额进
行核销，即将应收账款减少至应收账款科目，对应减少营业收入。
同时，
将款项的入账记录在现金账户等账簿上。
8.发票管理：财务部门将已经核销的发票进行管理，包括进行归档和
记录，以备将来审核和查询使用。
10.坏账处理：如果客户长期不支付或无法支付应收账款，财务部门需要将其列为坏账。
对于坏账，可以进行减值准备处理，即将坏账金额从应收账款中减少，并将其记入坏账准备科目。
以上就是应收账款帐务处理流程的详细介绍。
企业通过严格执行这一流程，可以更加准确地管理和掌握应收账款的情况，提高资金回收率，并降低坏账的风险。
应收账款管理流程
应收账款管理流程一、订单销售阶段：1.客户需求确认：根据市场调研和预测，企业了解客户需求，与客户进行沟通和确认，确保订单的准确性和有效性。
2.签订销售合同：与客户签订销售合同，明确交易条件、价格和付款方式等。
二、订单执行阶段：1.产品交付：按照合同约定的交货时间、数量和质量，安排产品交付给客户。
2.开具发票：根据交付的产品确定销售金额，开具发票并寄送给客户。
三、应收账款管理阶段：1.应收账款登记：在企业财务系统中记录客户的应收账款信息，包括客户名称、欠款金额、未付金额等。
2.账期与信用评估：根据客户的信用状况和历史付款情况，设定账期和额度，并定期进行信用评估，确保客户风险可控。
3.发送账单与催款：按照约定的账期，定期将账单发送给客户，同时进行适度的催款工作，以提醒客户付款。
4.应收账款核销：收到客户付款后，及时核销应收账款，并记录入账。
5.滞纳金计算与追缴：对于逾期未付款的客户，根据合同约定计算滞纳金，并进行追缴工作。
四、应收账款监控阶段：1.应收账款分析：定期分析和监控应收账款的占比、变动情况、逾期情况等，及时发现问题并采取措施。
2.坏账处理：对于长期逾期未付款或无法回收的账款，经过核实和审批后，进行坏账准备和坏账核销等处理。
3.风险管理：与客户进行定期沟通，关注客户变化情况，提高预警感知能力，并及时调整账期和额度。
五、应收账款优化阶段：1.优化流程：通过不断反思和改进，优化应收账款管理流程，提高工作效率和客户满意度。
2.优化系统：借助信息技术手段，建立完善的财务系统和账务管理平台，实现应收账款的自动化和数据共享。
3.优化政策：不断完善应收账款管理策略，以提高资金回收率、减少坏账率和降低风险。
总结：应收账款管理流程涉及到从订单销售阶段到账款回收的整个过程，借助科学的管理手段和信息技术工具，可以提高企业运营效率，降低财务风险，增强企业与客户之间的合作关系。
以上仅为一个示例，实际应收账款管理流程可能因企业规模、行业特点等而有所不同，但核心的原则是科学合理地管理应收账款。
应收账款核算流程文件
应收帐款核算流程
拟制：
审核：
会签：
批准：
1
2
1.规范应收账款核算办法。
2.规避应收款风险，准确核算应收账款账龄，减少应收帐款周转天数。
所有客户。
主要包括步骤有:销售发票的录入和审核、出纳收款、收款单的录入和审核、会计处理。
步骤1，销售发票的录入和审核：
1．1销售部根据客户确认的销售对账单提出开票申请；
步骤3，出纳收款：
3．1出纳收到客户的回款后，打印出“入账通知单”，交给应收会计。
步骤4，收款单的录入和审核：
4．1应收会计收到“入账通知单”后，将单据信息录入“应收款管理”中的“收款单”，并进行审核。
步骤5，会计处理：
5．1应收会计根据收款单信息生成收款凭证，同时核销应收账款；
无
无
无
市场部录单员：销售发票的录入；
1．2应收会计审核无误后，将开票申请交给税务会计，税务会计根据开票申请，开具销售发票；
1．2销售部收到税务会计开具给客户的发票后，将发票信息录入“销售管理”系统的“销售发票”。
1．2财务部应收会计根据税务会计开具的发票审核销售部录入的“销售发票”。
步骤2，会计处理：
1．1应收会计审核销售发票后，根据销售发票记录生成收入凭证，并形成一笔应收账款记录。
财务部：出纳收款；
财务部应收会计：收款单的录入和审核，会计处理。
日常工作
无
应收账款账龄分析表、收款计划表、销售收入统计表、客户毛利率表
应收应付会计做账流程
应收应付会计做账流程一、应收账款的做账流程：1.收款凭证的制作：根据销售合同或销售订单，记录客户的付款信息，包括付款金额、收款日期等。
在公司的财务软件中生成收款凭证，同时记录在纸质账簿上。
3.入账处理：审核通过后，将收款凭证记录在现金收入账户中，并记入相应的应收账款科目。
4.处理坏账：如果客户无法按时付款或发生坏账情况，需要将该账款转入坏账准备科目中，以备后续清理和处理。
5.应收账款的调整：根据客户的实际付款情况，对应收账款进行调整。
如有退款、误收等情况，需要在账簿上进行相应调整。
6.应收账款的核销：当客户的账款全部结清时，需要核销相应的应收账款科目，同时在账簿上做相应的记录。
二、应付账款的做账流程：1.付款凭证的制作：根据采购合同或采购订单，记录供应商的付款信息，包括付款金额、付款日期等。
在财务软件中生成付款凭证，并记录在纸质账簿上。
3.入账处理：审核通过后，将付款凭证记录在应付账款科目中，并在现金账户中做相应的扣减。
4.处理暂付款：如果在付款前已预付供应商款项，需要将该款项记入暂付账款科目中，以便在实际付款时进行冲抵。
5.应付账款的调整：根据供应商的实际付款情况，对应付账款进行调整。
如采购产品退货、延期付款等情况，需要调整账簿，确保准确性。
6.应付账款的核销：当企业付清供应商款项时，需要核销相应的应付账款科目，并在账簿上进行记录。
以上是应收应付会计的基本做账流程，不同的企业可能会存在一些差异，比如使用不同的财务软件或有特殊的业务需求。
无论如何，财务人员需严格按照相关政策和会计准则进行操作，确保账目的真实性和准确性。
此外，做账过程中应注意及时记录和核对账目，保持与其他部门的沟通协调，以确保财务各项工作的顺利进行。
中联重科应收账款管理流程
中联重科应收账款管理流程
篇一
一、为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程;应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、销售收款与发票开具。
财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项(通过金税系统开具发票)并作账务处理。
销售收款应当通过企业核定的账户进行结算;赊销款的监控。
销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。
财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警;欠款催收。
对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。
三、负责部门: 财务部
1、负责应收账款的核算和确认;
2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询
3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票
4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。
连责部门: 销售部门
1、负责对客户的信用进行管理；
2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接:
3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等;
4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对。
5、核对应收账款计划表，落实和督促完成计划。
配合部门: 公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。
监督部门: 总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、概述应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户所欠的款项。
应收账款管理制度及流程的目的是确保企业能够及时、准确地核查和收回应收账款，降低坏账风险，提高资金使用效率。
二、制度内容1. 应收账款管理目标明确应收账款管理的目标，如降低坏账风险、加速现金流转等。
2. 应收账款管理职责明确各相关部门和人员的职责，包括销售部门、财务部门和客户服务部门等。
3. 客户信用评估与授信政策建立客户信用评估体系，根据客户的信用状况确定授信额度和付款条件。
4. 销售合同与发票管理规定销售合同和发票的签订和管理流程，包括合同条款审核、发票开具和记录等。
5. 销售订单处理流程明确销售订单的处理流程，包括订单接收、审核、确认和跟踪等环节。
6. 应收账款核查与催收流程规定对应收账款进行核查和催收的流程，包括核对账龄、发送催款通知、电话催收等环节。
7. 应收账款坏账准备与核销规定应收账款坏账准备和核销的流程，包括坏账确认、计提坏账准备、核销程序等。
8. 应收账款统计与报表分析规定应收账款的统计和报表分析要求，包括逾期欠款分析、坏账率分析等。
9. 应收账款管理制度的修订与完善明确制度的修订和完善流程，确保制度能够及时适应业务变化和管理需求。
三、流程步骤1. 客户信用评估与授信政策流程1.收集客户资料：销售部门负责收集客户基本信息和财务状况等资料。
2.客户信用评估：根据客户资料进行信用评估，评估指标包括客户行业地位、财务状况、历史付款记录等。
3.确定授信额度：根据客户信用评估结果确定授信额度，并在系统中设置相应限额。
4.制定付款条件：根据客户信用评估结果制定相应的付款条件，包括账期、折扣政策等。
5.审核与批准：销售部门将客户信用评估报告提交给财务部门审核并进行最终批准。
2. 销售合同与发票管理流程1.签订销售合同：销售部门与客户签订销售合同，明确商品或服务的数量、价格、交付方式等条款。
2.合同条款审核：财务部门对销售合同的条款进行审核，确保合同符合公司政策和法律法规。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
账龄
计提比例（%）
1年以内（含1年）
3
1年至2年（含2年）
10
2年至3年（含3年）
30
3年至4年（含4年）
50
4年至5年（含5年）
80
5年以上
100
第十九条：凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算销售人员销售成绩时，应按坏账金额的---%先予扣减业务员的业务提成。
第二章 客户资信管理制度
第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。
2、退货不报或积压退货。
3、转售不依规定或转售图利。
第五章 坏账管理制度
第十七条：坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。企业的应收账款符合下列条件之一的，应确认为坏账：
1、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
2、债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；
3、债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。
第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政
应收账款管理制度
第一章 总 则
第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第四章 应收账款监控制度
第十三条：财务部门应于每月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给销售部门。由相关销售人员核对无误后报经销售经理批准进行账款回收工作。该表由销售人员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；
第十四条：销售人员在与客户签定赊销合同时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。如超过信用期限者，按以下规定处理：
第十条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十一条：销售人员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和信用额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经分管负责人签字后方可盖章发出。
第十二条：对客户应定期、不定期走访；在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第十五条：款项收回时销售员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由销售经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。
第十六条：业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
1、收款不报或积压收款。
第六章 应收账款交接
第二十条：销售人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡销售人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任；
1、超过1-15天时，由经办人上报部门负责人，向客户发出货款催收单并电话通知客户；
2、超过16-30天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收，并由业务部门对经办人给予相应惩罚；
3、超过30天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式），并由业务部门对经办人给予相应惩罚；
第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。
第三章 产品销售赊销的管理
第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；
第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限15内仍未回款的，应及时告知财务经理，并及时汇总通知销售部门负责人立即联系客户清收。
第二十一条：“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份；
第二十二条：应收Βιβλιοθήκη 款交接后一个月内应全部逐一核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。）；交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。