报销制度和流程
公司费用报销制度及报销流程（3篇）
公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度是指公司为了规范企业内部费用报销行为而制定的一系列规则和流程。
下面是一般的公司费用报销制度及报销流程：一、费用报销制度1. 费用报销范围：明确规定可以报销的费用种类，如差旅费、交通费、餐费、通信费等。
2. 报销标准：明确规定各项费用的标准和限额，如差旅费按照市内/市外标准进行报销。
3. 申请报销时间：规定报销申请的时间要求，如要求员工每月、每季度或每年进行费用报销。
4. 报销凭证：规定报销所需的费用凭证，如发票、收据等。
5. 报销审批流程：明确报销审批的层级和流程，如由部门经理审核后，再由财务部门进行审批。
6. 报销限制：规定一些特殊情况下的报销限制，如不予报销豪华餐饮费用、高档酒店费用等。
二、报销流程1. 填写报销申请：员工需要填写报销申请表，详细列明报销的费用种类、金额、日期等信息，同时附上费用凭证。
2. 提交审批：员工将填好的报销申请表和相关凭证提交给上级部门经理进行审批。
3. 部门经理审批：部门经理对报销申请进行审批，确认费用的合理性和准确性。
4. 财务部门审批：报销申请经部门经理审批后，由财务部门进行最终审批。
5. 报销款项支付：审批通过后，财务部门根据报销申请支付相应的报销款项给员工。
以上是一般性的公司费用报销制度和报销流程，具体的制度和流程可能会因公司规模、行业特点和管理要求等而有所差异，建议根据实际情况进行制定和执行。
公司费用报销制度及报销流程（2）公司费用报销制度是指为规范公司内部的费用报销行为而制定的一系列规定和流程。
它的目的是确保公司的费用支出合理、合法，并能及时有效地追溯和核对。
以下是一般的公司费用报销制度及报销流程：1. 费用报销范围：明确列出可报销的费用项目，包括日常办公费用、出差费用、业务招待费用等。
2. 费用报销标准：规定各项费用的报销标准和限额，包括各类费用的金额上限、报销比例等。
3. 报销申请：员工在发生费用后，需填写相关的费用报销申请表或报销单，包括费用明细、金额、日期等信息。
公司报销制度及报销流程
公司报销制度及报销流程
一、报销制度1．本公司报销类别主要包括：交通、住宿、招待以及
其他支出等；2．报销金额须由报销人以及相关部门领导签字确认，根据
本公司财务规定，最高不得超过人民币5000万元；3．报销费用必须凭正
式财务支出凭证（发票、收据等），并根据相关税务规定缴纳税款；
4．凡是符合报销规定的支出报销，都需要由报销人提供完整的报销材料，需要由公司报销办公室负责审核；5．报销费用须按照合法支出使用，严
禁违规报销及误用费用；6．特殊支出须经有关部门领导的签字确认后方
可报销；7．报销支付形式：现金或刷卡支付，根据情况而定；8．未经许
可的报销，公司有权不予支付，并追究责任；二、报销流程1．报销人收
集报销费用凭证，并填写报销申请单；2．报销材料由报销人交交给所在
部门负责领导审核；3．报销申请单及报销材料由报销人提交财务处审核；4．财务审核通过后，报销费用发放；5．报销费用发放后，报销人应自行
保存好本次报销费用凭证。
公司报销制度及报销流程
公司报销制度及报销流程一、报销制度1.费用范围公司报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、餐费、住宿费、办公用品费等与工作相关的费用。
2.费用标准公司设定了各项费用的标准，并按照相关政策进行调整。
员工在报销时应按照标准进行申请。
3.报销限额公司为各项费用设定了报销限额，超过限额的费用需经过相关部门审批后方可报销。
4.发票凭证员工在报销时需要提供相关的发票凭证，并确保凭证真实、完整、清晰。
公司保留对凭证进行审核的权利。
5.特殊费用一些特殊的费用报销须经过相关部门的审批，并附上相关的材料、证明和解释。
二、报销流程1.报销申请员工在所属部门填写《费用报销申请表》，并注明具体费用种类、金额、时间、地点等相关信息。
同时需提供相关的发票凭证。
2.主管审批部门主管对报销申请进行审批，确认费用的合理性、准确性，并签字确认。
3.财务审核财务部门收到员工的报销申请后，对申请表、发票凭证等进行审核，确保凭证真实、完整、清晰，并核对金额是否与申请一致。
4.财务支付经过审核无误后，财务部门根据公司的支付规定，通过银行转账、现金支付、支票等方式向员工支付报销款项。
5.报销登记财务部门将已支付的报销款项登记至报销记录表，并将相关材料归档，作为公司财务的凭证。
6.监督检查公司内设监督部门，定期对报销申请、审批、支付等环节进行检查，发现问题及时处理，并对违规行为进行处理和纠正。
以上为公司报销制度及报销流程的简要介绍，具体操作时应根据公司实际情况和员工手册进行操作。
此外，为了确保制度的贯彻执行，公司应定期对制度进行宣贯和培训，提高员工的报销意识和合规意识。
同时，公司还应建立相应的内部审计机制，加强对报销流程的监督和管理，确保公司财务的安全和稳定。
公司费用报销制度及报销流程
公司费用报销制度及报销流程一、费用报销制度1.报销范围：公司费用报销范围包括但不限于差旅费、住宿费、餐饮费、交通费、办公用品费等与公司业务相关的费用支出。
2.报销标准：公司明确各项费用的报销标准或者限额，员工在报销时需遵守公司规定的标准或限额。
3.报销凭证：员工在报销时需提供相关费用支出的原始凭证，如发票、收据等。
4.报销审批：费用报销需经过相关负责人或领导的审批，确保费用支出符合公司政策和规定。
5.报销时限：员工需在规定的时间内完成费用报销，逾期未报销的费用将不得报销。
6.报销方式：公司可以采用电子报销系统或者纸质报销单的方式进行费用报销，报销单需填写完整准确。
7.报销奖惩：公司可以根据员工的报销行为给予相应的奖励或者处罚，鼓励员工节约成本，规范报销行为。
二、费用报销流程1.申请报销：员工在发生相关费用支出后，需填写费用报销单，注明费用支出的具体事由和金额，并附上相关原始凭证。
2.提交审批：员工填写完毕费用报销单后，将报销单及相关凭证提交给所在部门的负责人或领导进行审批。
3.审批流转：部门负责人或领导在审批完费用报销单后，将其转交给财务部门进行进一步审批。
5.报销打款：财务部门在审核完毕后，将相关报销款项打入员工指定的银行账户或者发放现金。
6.报销记录：公司需对每一笔费用报销记录进行归档和保存，做到有据可查。
7.报销后评估：公司可以对费用报销进行跟踪评估，分析费用支出情况，及时调整员工的报销行为，提高管理效率。
以上就是公司费用报销制度及报销流程的详细介绍，通过规范的制度和流程，可以有效管理公司的费用支出，提高财务管理的透明度和效率。
希望每位员工都能遵守公司的报销制度，做到合规操作，确保公司财务的健康发展。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。
下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！财务报销制度及报销流程篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。
公司财务报销制度及报销流程（3篇）
公司财务报销制度及报销流程一、概述财务报销制度是公司规范财务管理、加强成本控制的重要手段。
通过建立科学合理的报销制度和规范的报销流程，可以确保公司财务运作的规范性和透明度，提高公司管理的效率和准确性，防止财务风险的发生。
二、报销制度1. 报销对象公司员工及与公司存在相关合作关系的供应商、服务商等可以适用报销制度。
2. 报销范围公司根据业务需要和财务预算情况确定报销范围，包括但不限于：差旅费、交通费、通信费、办公费、采购费、业务招待费等。
3. 报销标准公司根据相关法规、政策以及公司实际情况，制定相应的报销标准。
报销标准应当合理、公平、公正，考虑到不同地区、不同岗位的差异。
4. 报销限额针对不同类型的费用，公司设定了相应的报销限额，超过限额的费用需要经过特殊审批方可报销。
5. 报销材料员工在报销时，需按照公司要求提交相关的报销材料，例如：费用报销单、发票、合同、凭证、行程单等。
6. 报销时间员工需在规定的时间内完成报销申请，逾期未报销的费用不再受理。
7. 报销审批根据公司规定，报销申请需经过相应的审批流程，包括直接主管审批、财务部门审批等。
三、报销流程1. 提交报销申请员工在报销前，先填写报销申请表，详细填写报销项目、费用金额、报销事由等信息，并附上相应的报销材料，然后提交给直接主管审批。
2. 主管审批直接主管收到报销申请后，根据实际情况进行审核，包括费用合理性、材料完整性等方面，确保申请的合规性和合理性。
3. 财务审核主管审批通过后，将报销申请及相关材料交由财务部门进行审核。
财务部门对报销申请的合规性、费用凭证的真实性进行核对，确保财务报销的准确性和合规性。
4. 财务支付财务审核通过后，将报销金额支付给员工或供应商，同时记录相应的财务凭证和相关报销信息，以便后续财务报表的编制和审计。
5. 报销归档报销流程结束后，财务部门将相关报销材料进行归档，以备将来的核查和审计。
四、报销制度执行与监督1. 培训与宣传公司需定期组织员工培训，介绍公司的报销制度和流程，强调其重要性和执行规范，并通过内部刊物、会议等方式对报销制度进行宣传，以保障员工对报销制度的了解和认同。
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。
下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。
财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。
第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。
第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。
(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。
购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。
(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。
发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。
(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。
(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。
国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。
特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。
(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。
(一) 车票。
计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。
公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。
(二) 住宿。
发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。
入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。
(三) 报销。
出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。
报销制度及报销流程
报销制度及报销流程一、报销制度1.制度目的报销制度的目的是明确规定公司员工在工作中产生合理费用支出后，获得报销的权利和程序，有效管理财务风险，维护公平和公正。
2.适用范围报销制度适用于公司全体员工，包括全职员工、兼职员工、临时员工以及外部承包商。
不同岗位的员工报销的费用项目和额度有所不同，具体根据职位说明和岗位职责进行规定。
3.费用项目报销制度规定了可以报销的费用项目，主要包括差旅费、交通费、通讯费、业务招待费、办公用品费用、培训费用、会议费用等。
同时，也明确了不可报销的费用项目，如个人消费、娱乐消费等。
4.费用说明和限额报销制度对于每个费用项目都明确了费用说明和限额。
员工在报销前需要详细填写报销申请表，并提供相应的费用凭证。
报销申请经过审批后，财务部门根据费用说明和限额进行核算，将符合规定的费用报销给员工。
5.报销审核制度为了确保报销的公正和合理性，报销制度规定了报销审核制度。
报销申请需要经过直接上级的审核，在一定额度范围内可以由部门负责人审批，超出一定额度的需要经过财务部门的审核。
二、报销流程1.填写报销申请表员工在产生费用支出后，需要按照报销制度要求填写报销申请表，包括费用明细、费用金额等信息，并附上相应的费用凭证。
2.提交申请员工将填写完毕的报销申请表和费用凭证提交给相应的审批人，一般是直接上级。
审批人负责对申请进行审核，并决定是否批准。
3.审批审批人对报销申请进行审批，核对费用明细和凭证的真实性和合法性，确保申请符合报销制度的要求。
4.财务审核经过审批的报销申请表会送至财务部门进行审核，财务人员对费用明细和凭证进行核算，确保报销的金额和项目都符合规定。
5.财务支付审核通过的报销申请会由财务部门按照公司的财务支付制度进行支付，一般是通过银行转账或现金支付。
6.保留备份财务部门会将报销申请的备份进行保留，并按照公司规定的时间对备份进行归档，以备后续审计和查验。
以上就是报销制度及报销流程的详细介绍。
报销流程和报销制度
报销流程和报销制度报销，是指公司或部门要求职员出差或执行其他工作，并且在出差或执行其他工作时，职员需要支付一定费用的情况下，由公司或部门报销交出的费用。
报销流程是指在职员完成报销申请后，公司或部门审批后，公司支付给职员报销费用的一系列步骤。
报销制度，是指公司或部门制定的，规定职员报销的具体条件，以及报销的审核和支付的具体操作流程等信息的总称。
一、报销流程报销流程包括职员报销申请、公司或部门审批和财务支付三个步骤。
1、职员报销申请职员在完成任务后，根据公司或部门报销制度，准备好相应的报销材料，将报销材料按照规定的格式，提交至公司或部门的报销审核机构，申请报销。
2、公司或部门审批公司或部门的报销审核机构会根据职员所提交的报销材料，对其进行审核，确认报销是否有效，以及报销费用的具体核实。
如果审核无误，就会审批通过，审批通过后就可以进入财务支付环节。
3、财务支付财务支付环节，即公司或部门根据审批通过的报销申请，将报销费用支付给职员的步骤。
二、报销制度报销制度是指公司或部门对职员报销行为的约束，它规定了在报销时，职员需要提供的报销材料，报销费用核算的标准以及报销费用支付的流程等等。
1、报销材料职员在报销时，需要提供相应的报销材料，以便公司或部门审核报销是否有效，以及报销费用的确认。
一般的报销材料包括职员工作证明材料，以及费用票据或发票等。
2、报销费用核算标准报销费用核算标准，是指在职员完成报销申请后，公司或部门审核报销材料时，公司或部门将按照统一规定的标准，核算报销费用的标准。
3、报销费用支付流程报销费用支付流程，是指公司或部门审核报销费用后，审批通过后，公司支付给职员报销费用的具体步骤。
一般情况下，公司或部门可以采取现金支付、银行转账支付或其他形式的支付方式。
综上所述，报销流程和报销制度是公司或部门对职员报销的重要管理和控制手段。
公司或部门应该建立明确的报销流程，制定具体的报销制度，加强对报销的管理，维护公司或部门的正常经营秩序。
公司费用报销制度及报销流程范文(3篇)
公司费用报销制度及报销流程范文一、引言费用报销是公司管理的重要环节之一，为了提高费用报销的效率和规范性，公司制定了费用报销制度及相应的报销流程。
本文将详细介绍公司费用报销制度及报销流程的具体内容。
二、费用报销制度1. 费用报销范围公司费用报销范围包括员工在工作中产生的合理、必要的费用，如交通费、餐饮费、住宿费、办公用品费等。
所有费用报销必须符合公司的规定并得到部门经理的审批。
2. 费用报销标准公司设定了费用报销标准，具体标准根据公司实际情况和行业惯例确定。
员工在报销时需按照标准提交相关费用凭证，如发票、收据等。
3. 费用报销审批员工报销费用需要经过部门经理审批，确保报销费用的真实性和合理性。
审批流程一般包括部门经理审批、财务部门复核及总经理最终审批。
4. 费用报销时间限制员工需要在费用产生后的30天内提出报销申请，并提交相关费用凭证。
逾期的费用将不再予以报销。
三、报销流程范本1. 报销申请员工需填写费用报销申请表格，包括报销费用的具体内容、金额及相关说明。
申请表格需附上相关费用凭证。
2. 部门经理审批员工提交的报销申请将由部门经理进行审批。
部门经理需核实申请中的费用是否符合公司规定，并判断是否同意报销。
3. 财务复核部门经理审批通过后，报销申请将交由财务部门进行复核。
财务部门将核对费用凭证的真实性及金额的准确性，并进行相应的数据录入。
4. 总经理审批经过财务复核后，报销申请将发送至总经理进行最终审批。
总经理将在综合考虑公司利益的前提下，判断是否同意报销申请。
5. 费用核销报销申请获得总经理审批通过后，财务部门将会对相关费用进行核销，并及时安排相关款项的支付。
6. 报销记录管理公司将对所有的费用报销记录进行整理和归档，以方便日后查询和审计。
四、结束语公司费用报销制度及报销流程的建立和落实，对提高费用报销的效率和规范性具有重要意义。
通过制度的明确和流程的规范，可以确保公司费用报销的合理性和准确性，维护公司的财务稳定和健康发展。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程一、报销政策及限额1.报销政策企业应制定明确的报销政策，规定各项费用的报销标准、报销期限等。
报销政策应当适用于所有员工，确保公平公正。
例如，交通费、出差费、采购费、业务招待费、差旅费等各项费用都应明确规定报销标准。
2.报销限额为了控制企业的支出情况，对于一些费用应设定报销限额。
例如，差旅费可设定每日限额，出差费可设定一次性限额。
报销限额既有助于控制成本，又能够对员工报销请求进行限度，减少报销额度过大的情况。
二、报销流程1.提交报销单员工需要填写完整的报销单，并附上相关的票据和凭证，如发票、交通费用明细等。
报销单的格式应统一，方便财务对报销申请进行审核和处理。
2.财务审核3.财务批准经过审核确认无误后，财务部门将报销单批准，并记录在报销凭证中。
同时，将批准的报销金额核减公司的账户。
4.支付报销款项核准后，财务部门将报销金额转入员工指定的银行账户。
同时，记录在公司财务账户上，并及时通知员工报销金额已到账。
5.归档保存报销工作完成之后，所有的报销单、凭证以及相关的文件应当进行归档保存。
以备日后审计或其他需要进行查验时使用。
三、其他注意事项1.报销时限制定报销制度时，应规定报销申请需要在一定的时限内完成，并及时处理，以免给员工造成不良影响。
2.善后处理对于重要的报销费用，建议在财务部门核准后再进行付款，以避免未经核准的费用被误支付。
3.资金控制报销制度中也应考虑到资金的控制，对于需要大额支付的费用，如出差费、采购费等，应设立经费审核机制，确保资金的合理安排和使用。
4.报销审计定期进行报销审计，检查企业内部报销制度的执行情况，并对报销申请进行抽样检查，确保报销流程的规范性和合法性。
以上是财务报销制度及报销流程的一般情况，具体应根据企业的规模、特点和实际情况来制定。
同时，不同企业可能有不同的报销政策和限额，在制定报销制度时，需要结合企业的具体情况制定，并在执行过程中不断进行改进，以更好地维护企业资金的安全性和合理性。
报销流程和报销制度最新10篇
报销流程和报销制度最新10篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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报销制度及报销流程
报销制度及报销流程报销制度及报销流程是企业管理中的重要环节，它涉及财务管理、成本控制和员工福利等方面。
一个完善的报销制度和流程可以保证公司财务的安全性，提高工作效率，同时也能增强员工对企业的归属感和满意度。
下面将详细介绍报销制度及报销流程。
一、报销制度1.报销范围：明确报销范围，包括差旅费、交通费、通讯费、办公用品费、餐费、住宿费、培训费、医疗费等。
2.报销标准：明确各项费用的报销标准，例如差旅费的交通费用可以按照公共交通费标准报销，住宿费可以按照标准房费的80%报销等。
3.报销政策：明确报销政策，如是否需要提供发票、发票是否需要加盖公司公章等。
4.报销期限：规定报销期限，一般设定为报销日期后的15个工作日内提交报销申请。
6.报销退还：如企业需要追回发生费用，应设定公司与个人之间的报销退还制度。
二、报销流程1.报销申请：员工填写报销申请表，包括报销事由、发生时间、费用金额等，并附上相关的发票或票据。
2.部门审批：报销申请表提交给相关部门主管进行审批，主管需要审核申请的合理性以及费用是否符合报销政策。
3.财务审批：报销申请通过部门审批后，提交给财务部门进行审批。
财务部门需要根据报销制度核实申请表上的费用，并核对附带的发票或票据是否真实有效。
4.付款准备：财务部门审核通过后，准备付款，包括核对申请表上的银行账户信息、费用金额是否与报销申请表上的一致，并核算报销申请的财务科目。
5.付款发放：财务部门将审核通过的报销申请进行账务处理，并进行付款操作。
付款后财务部门应给报销人发送付款通知，通知报销人付款已成功发放。
6.报销归档：财务部门对报销申请和相关的票据进行登记归档，以备将来需要查验或审计使用。
三、注意事项1.报销凭证：企业应明确要求员工提供真实的报销凭证，以确保费用支出的真实性。
2.报销限额：企业可以设定报销限额，超出限额的费用需要经过额外的审批程序。
3.报销及时性：企业应设定报销申请的时限并进行监督，确保报销申请及时提交。
报销制度和流程
报销制度和流程目录一、报销制度概述 (2)1.1 目的与意义 (3)1.2 基本原则 (3)1.3 管理架构与职责 (5)二、报销流程 (6)2.1 报销申请 (7)2.1.1 填写申请表 (7)2.1.2 提交申请 (8)2.2 审核流程 (9)2.3 费用支付 (10)2.3.1 银行转账 (11)2.3.2 支票支付 (12)2.3.3 现金支付 (13)2.4 报销凭证管理 (14)2.4.1 原始凭证整理 (14)2.4.2 记账凭证处理 (16)2.4.3 报表编制 (17)三、报销类型及规定 (17)3.1 差旅费 (19)3.2 业务招待费 (19)3.3 办公用品购置费 (20)3.4 其他费用 (21)3.5 报销限额与比例 (22)四、报销审核与审批 (23)4.1 审核标准 (24)4.2 审批权限 (25)五、报销监督与检查 (26)5.1 内部监督 (27)5.2 外部审计 (27)六、附则 (28)6.1 解释权归属 (28)6.2 修订日期 (29)一、报销制度概述报销范围：明确员工在工作中产生的各类费用的报销范围，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公用品费等。
报销标准：规定各类费用的报销标准，确保报销金额合理、合规。
对于不同类型的费用，应按照相应的规定进行报销。
报销流程：明确员工报销的具体流程，包括申请、审批、支付等环节。
各部门和岗位应按照规定的流程进行报销操作，确保报销工作的顺利进行。
报销凭证：要求员工提供真实、有效的报销凭证，如发票、收据等。
对于无法提供凭证的费用，原则上不予报销。
报销审批：设立专门的审批部门或人员，对员工的报销申请进行审核。
审批部门或人员应根据公司的财务政策和相关规定，对报销申请进行严格把关。
报销公示：对于已批准报销的费用，应在公司内部进行公示，接受其他员工的监督。
违规处理：对于违反报销制度的行为，应及时予以纠正并追究相关责任。
对于恶意违规者，应依据公司的相关规定进行处理，以维护公司的利益和形象。
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财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、营销费用及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用集团公司及下属房地产开发项目的全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，借款单上应注明借款事由，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，超过一个月不报账的从工资额据实扣除。
特殊原因未能取得报销凭证的，必须重新办理借款手续。
3、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工签认担保书，方能办理，若借款人未能及时偿还借款，担保人应负有连带责任。
4、各业务部门可以借支留存5000元以下的备用金，由部门总监或分管副总裁直接负责。
5、各项现金借款金额超过10000 元的应提前一天通知财务部备款；超过100000 元的应提前两天通知财务部备款。
6、需借用外币的应提前一天通知财务部备款。
第五条借款销账规定1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经分管副总裁批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续，特殊情况需经部门经理审核，财务总监批准。
3、借支员工应及时销账，每月五号前对上月前借支的款项销账，逾期借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
特殊情况不按规定再次借支者，需列明未销账金额及原因报董事副总裁批准后办理。
第六条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：1、各项借款金额一万元以内按下述程序办理：借款人申请一部门经理/部门总监审核一分管副总裁审批一财务经理复核一借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收；2、各项借款金额一万元以上，三万元以下按下述程序办理：借款人申请一部门经理审核一分管副总裁审批-财务经理复核一财务总监审批一董事副总裁审批 -借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收；3、各项借款金额超过三万元及以上的按下述程序办理：借款人申请一部门经理审核-分管副总裁审批-财务经理复核-财务总监审批-董事副总裁审批-董事长或副董事长审批-借款人凭审批后的借款单到财务部由出纳办理领款手续，借款人签收。
第七条特殊借支的审批流程及销账规定1 、特殊借支：为董事长、副董事长因业务需要指示员工临时借支款。
特殊借支无金额限制。
2、特殊借支的审批流程：员工为董事长、副董事长代领或被委派随同保管其借支用款，视同代领人或保管人借支，由借款经手人填写借款申请单，董事长、副董事长签字批准。
如董事长、副董事长未能在借款单上签字批准，则由财务总监签字审批，经办财务人员电话征询董事长、副董事长证实后办理。
3、特殊借支的销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，报销单据粘贴整齐（如涉及香港费用，应单独粘贴，并据实折算人民币金额），费用报销单的填写内容包括费用发生的日期、商品名称/费用明细、单价、数量、金额，并盖有开具票据单位的印章。
所有费用单据必须有经手用款人签字确认（如为董事长、副董事长经手用现金支出，则由董事长、副董事长在报销单上签字确认），报销资料不符合规定的，财务人员有权拒绝销帐。
4、涉及特殊借支的员工应及时销账，每月五号前对前期借支款项销账，原则上未核销借款余额不得超过五千元（香港司机可保留一万元以内），特殊情况有超额未核销的，应于每月五号前填写《员工未核销借款情况表》，如实填写未核销借款情况后交付财务经理，由财务经理依次提交用款经手人（董事长或副董事长）、财务总监签字确认，财务经理核对并备存。
凡不及时销账又不按规定提交《员工未核销借款情况表》的，财务有权扣发借支员工当月工资。
第三部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出不得超出预算。
为控制好预算支出，财务会计每月十号前应汇总上月的费用报销情况，财务经理负责安排制定月度预算和实际列支的对比分析表。
第八条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。
特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），单笔金额1000元以上必须经董事副总裁以上批准。
费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
对于购买办公用品等实物的发票，需另有验证质量及数量的验收人”签字；对于购买材料发票，需另有验证质量及数量的验收人”和仓管人”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报。
已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖现金付讫” 银行付讫”章。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按报销单据格式要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
（三）按规定的审批程序报批：报销申请单交付财务部后，由财务部依集团公司审批权限规定报送领导审批，三个工作日内可取得报销款项，由出纳通知领款。
特殊情况如需即时领取报销款，可先与财务中心沟通，原则上报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单—须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单/申购单或出入库单一部门经理审核签字f财务部门复核f分管副总裁审批f出纳报销。
第九条差旅费报销制度及流程费用标准：费用标准的补充说明：住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返莞时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上依公司总裁办相关规定（差旅费管理规定）采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
报销流程：出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分管副总裁批准。
借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，分管副总裁审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第十条电话费报销制度及流程（一）费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见总裁办相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，包括营销部门工作手机, 由公司统一支付话费。
（二）报销流程1、公司人力资源部将员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，如有变更应当月提交变更标准。
2、员工于每月中旬（20日前）按话费标准分部门将发票交总裁办集中办理报销手续，审批流程按日常费用报批。
3、固定电话费由总裁办指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报董事副总裁批示处理办法。
第^一条交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销；（3）依公司总裁办相关规定（交通费用管理规定）采用额度内据实报销形式，特殊情况超额报销的必须经分管副总裁批准。
（二）报销流程员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
审批：按日常费用审批程序审批。
员工持审批后的报销单到财务办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司总裁办统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程1 •购置申请：公司总裁办每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按审批权限规定报批。
2•报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据总裁办提供的各部门领用的数量、金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存低值易耗品等作为公共费用，总裁办无法进行领用登记的，财务依总裁办按月提交的耗用数量、金额统计表按各部门人数比例进行分摊入账。
总裁办于每月五日前提交以上统计表配合财务月报工作。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：①为了规范招待费的支出，大额招待费（原则上单笔超过1000元为大额）应事前征得分管副总裁同意。
特殊情况未经以上等程序的，事后在报销前知会分管副总裁签字确认后报销。
②业务招待费报销单据应按单笔分开粘贴，在报销单封面简要注明每笔内容。
③单笔消费超过1000元，有酒店签单权的，原则上应在签约酒店就餐签单消费。
2.培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。
人力资源根据实际需要编制培训计划报分管副总裁审批。
3.书籍等资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到总裁办资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
4.其他费用：根据实际需要按程序审批后据实支付。
（二）报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。