计算机财务管理

一、选择题（不定项）（30分，3分/个，10个）

1、Excel的基本特点：(1)大型丰富的表格处理功能（2）丰富的函数（3）强大的绘图功能

（4）丰富的分析工具（5）强大的宏功能（6）使用外部数据功能。

2、菜单项：（1）文件（2）编辑（3）视图（4）插入（5）格式（6）工具（7）数据

（8）窗口（9）帮助。

3、分割框：（1）水平分割（2）垂直分割。

4、参数类型：（1）数值（2）单元引用（3）正文（4）逻辑值（5）错误值。

5、错误值：（1）#DIV/O！（2）#N/A(3) #NAME(4) #NULL！(5) #NUM！(6) #REF！(7) #V ALUE！

6、四则运算符：（1）+（加）（2）—（减）（3）*（乘）（4）/（除）（5）%（百分比）

（6）^（指数）

7、比较运算符：（1）=（等于）（2）>（大于）（3）<（小于）（4）>=（大于等于）

（5）<=（小于等于）（6）<>（不等于）

8、二维图表：（1）面积图（2）柱形图（3）条形图（4）折线图（5）饼图（6）环形图

（7）雷达图（8）XY散点图（9）气泡图

9、规划求解可以分析的问题类型：（1）线性问题（2）非线性问题（3）整型问题。

二、填空题（5分，1分/空）

1、单元格C3，则相对引用为C3，绝对引用为$C$3。区域A6：B9，则相对引用为A6：B9，

绝对引用为$A$6：$B$9。绝对引用无论复制到任何位置指向的数据源是一定的。

2、单元区域：连续区域（：冒号）、合集区域（，逗号）和交集区域（空格）。

3、Excel函数基本上由三部分组成，即函数名称、括号和参数。

4、绘制图表的基本原则：数据源取值原则、含头取值原则和取值目标性原则。

5、获取数据的方法：数据→导入外部数据→导入数据。

6、输入公式：=zcfzb！C14/ zcfzb！F14，！前面的是工作表名，！后面的是数据区域。

7、可变单元格最多可以指定200个。

8、每个可变单元格指定两个约束条件，外加最多200个约束条件。

9、valuei所属各期长度必须相等，而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末。（每一期

的期末，时间间隔必须相等）。

10、用{}括起来表示数组，数组中的元素用“，”号隔开。

11、NPV（IRR（B4：B7），B4：B7）=0或者NPV（IRR（B4：B7），B4：B7）+B4=0

12、净现值=NPV（资金成本的绝对引用，现金流量区域的绝对引用）

例如=NPV（$B$2，$B$18：$F$18）

13、设备净现值差=净现值—初始投资。例如：=NPV（$B$2，$B$18：$F$18）—$F$4

14、在区域中去某个位置的值，例如第五行第四列=index（B3：E18,5,4）

15、= index（{“a”,“b”,“c”,“d”,“e”,“f”},3,1）=c

16、模拟运算表工具是Excel提供的一种只需一步操作就能计算出所有变化的模拟分析工具。

17、模拟运算表是一个单元区域，这些单元格显示的内容为多个不同数值代入一个或多个公

式后的结果，是一组存放一个或多个公式中替换不同数据结果的单元区域。

18、模拟运算表的功能：一是提供一种计算捷径，在一次操作过程中，完成多组不同数值的

计算；二是提供一种显示和比较方式，在工作表上一起显示与比较多组不同数值的操作结果。

19、模拟运算表的使用。在【数据】菜单上选择【模拟运算表】命令。

20、模拟运算表的引用单元格：$C$9

21、销售流向分析：先排序在分类汇总。

22、选择按钮【1】：显示全体销售网点总销售额；

选择按钮【2】：显示各销售网点销售额汇总数；

选择按钮【3】：显示每个销售网点的销售业务及汇总数。

23、左侧的“+”点击后可展开；“—”点击后可以收缩。

24、数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉分析表的数据分析技术和工具，可以

有效、灵活地将各种以流水方式记录的数据，在重新组合与添加算法的过程中，快速进行各种目标的统计和分析。

25、建立数据透视表的条件：（1）完整的表体结构（2）规范的列向数据

26、利润=（销售价—单位变动成本）×销售量—固定成本

=销售收入—总成本

=销售收入—变动成本—固定成本

=边际贡献—固定成本

=单位边际贡献×销售量—固定成本

=边际贡献率×销售收入—固定成本

27、变动百分比与“滚动条控制”按钮建立了联系，并且值的变化范围为—20%~20%.

28、盈亏临界点销售量=固定成本/（单价—单位变动成本）

多因素变动影响，盈亏临界点销售量=固定成本×（1—变动率%）/（单价×（1—变动率%）—单位变动成本×（1—变动率%））

29、预计利润=（单价×（1—变动率%）—单位变动成本×（1—变动率%））×销售量×（1

—变动率%）—固定成本×（1—变动率%）

30、利润增减额=预计利润—利润

31、外部资金需要量=（资产合计—流动负债）×销售增长率—留存收益比率×（净收益）

×（1+销售增长率）

32、宏程序是指用VBA提供的各种函数、语句、对象、方法和属性等编写的程序。在Excel

中也称为过程。

33、VBA中的过程主要可分为两类——子过程与过程函数。

34、选择【工具】菜单中【宏】命令下的【Visual Basic编辑器】命令，便进入Visual Basic

编辑器界面。选择【插入】菜单中【模块】命令，Excel就会在工作簿中增加宏模块1，此时可以输入和编辑宏程序。

35、选择【工具】菜单中【宏】命令下的【录制新宏】命令，Excel就会自动录制简单的宏

程序。

36、宏程序结构：（1）顺序结构（2）循环结构（3）条件结构或分支结构。

三、判断题（15分，1.5分/个，10个）

1、公式是以等号“=”开始，后面跟一个包含数字、运算符、单元引用和函数的表达式。

2、判断绘图是否合理。

3、Values每期期初并且间隔相等，中间跨期用“0”隔开，必须是含有数值的数组或参考地

址，可以是一个数据区域，数组连续。

4、直线折旧法函数SLN（）的所有参数值必须是正数。否则将返回错误值#NUM！。

5、PMT函数返回值为每期付款额，所以用负数表示。为使其值为正数，在公式中加入ABS

绝对值函数，则C10单元的公式为：=ABS（PMT（借款年利率/每年还款期数，总付款期数，借款金额））。

6、双变量分析表中的结果值是一个数组，所以不能对单个结果值进行编辑。如果你试图编辑数据表的结果值，Excel将提示一个信息“不能改动表的一部分”。

7、如果需要清除该分析表，必须清除双变量分析表的全部值。

8、控件的值必须是非零整数。