太钢不锈2020年一季度财务分析详细报告

2018年一季度 数值 增长率(%)
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流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
2,256,531.0 1
172,073.18 4,278,095.0
6 923,810.88 142,431.14
948,662.98
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少：长期待摊费用减少14万元，无形资产减少1,783.11万元，预付款项减 少3,227.38万元，应收账款减少42,216.52万元，在建工程减少58,945.44 万元，应收票据减少198,161.97万元，固定资产减少268,145.66万元，共 计减少572,494.08万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长225,030.3 万元。
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 太钢不锈2020年一季度资产总额为6,967,758.89万元，其中流动资产 为2,256,531.01万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分 别占企业流动资产合计的42.04%、40.94%和6.31%。非流动资产为 4,711,227.88万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的90.81%、3.65%。
-14.07 214,888.29
0
1,101,356.3
1,178,767.0
-13.86
-6.57
0
3
3
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
太钢不锈2020年一季度负债总额为3,733,816.58万元，资本金为 569,624.78万元，所有者权益为3,233,942.31万元，资产负债率为53.59%。 在负债总额中，流动负债为2,455,931.38万元，占负债和权益总额的 35.25%；短期借款为840,651.14万元，非流动负债为1,277,885.2万元， 金融性负债占资金来源总额的30.4%。
2.42 193,675.08
2.60
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2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的42.04%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业营业环节占用的资金数额 较大，约占企业流动资产的40.94%，说明市场销售情况的变化会对企业资 产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能 力。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额 较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
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6.资产结构的变动情况
2020年一季度总资产为6,967,758.89万元，与2019年一季度的 6,876,263.34万元相比有所增长，增长1.33%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加231,481.19万元，货币资 金增加45,468.62万元，其他流动资产增加31,556.3万元，其他非流动资产 增加25,751.5万元，长期投资增加11,029.52万元，递延所得税资产增加 2,176.66万元，共计增加347,463.78万元；以下项目的变动使资产总额减
2,002,480.3 32.39
8
2,133,411.9 29.12
6
28.64
172,073.18
2.47 161,043.66
2.34 172,369.85
2.31
4,278,095.0 6
4,546,240.7 61.40
2
4,950,152.1 66.11
7
66.45
261,059.65
3.75 166,498.57
2,002,480.3
2,133,411.9
12.69
-6.14
0
8
6
6.85 161,043.66
-6.57 172,369.85
0
4,546,240.7
4,950,152.1
-5.9
-8.16
0
2
7
33.44 692,329.69
-3.94 720,704.24
0
-22.86 184,647.65
9.90 340,561.41
15.96
948,662.98
42.04 903,194.36
45.10 838,205.61
39.29
241,626.01
10.71 24,146.72
1.21 10,624.02
0.50
3.资产的增减变化
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项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
6,967,758.8 9
6,876,263.3 100.00
4
7,449,609.0 100.00
6
100.00
2,256,531.0 1
6
100.00
923,810.88
40.94 692,329.69
34.57 720,704.24
33.78
142,431.14
6.31 184,647.65
9.22 214,888.29
10.07
0
0.00
0
0.00 8,428.38
0.40
0
0.00
0
0.00
0
0.00
0
0.00 198,161.97
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,256,531.0 1
2,002,480.3 100.00
8
2,133,411.9 100.00
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在 下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶 化。
项目名称
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)