责任成本管理检查工作底稿之一

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成本核算管理办法及流程

成本核算管理办法及流程在公司推行精细化管理年，实施“低成本，零缺陷,精细化管理”的指导思想下,项目部就如何加强成本核算做以下具体要求,往各相关部门密切配合，遵照执行,将我项目部成本管理工作推向一个新的高度。

根据公司文件对项目部合同签订和管理的要求，做好项目部合同管理工作是加强成本控制的重要手段,在项目部工作实践中,运用分包合同加强成本控制,主要采用了以下几个措施:1、选择协作队伍.协作队伍全部从公司合格分包商名录中挑选，针对工程的需要，选择有经验有能力的分包队伍进场施工。

2、分解分包项目。

在施工过程中，可进行分包的项目很多,但项目部为保证施工质量，主要工程项目和工程质量要求高的均不分包，而是由技术干部和班组带领分包队伍自行完成。

另外，按铁道部有关要求,不允许工程分包，故不能采取包工包料的模式，只能采取划分工区和包清工的模式,在分包时, 工程使用的主要材料均由项目部自行采购，如水泥、钢筋等。

3、测算分包单价．现在大多数的分包项目均采用固定单价形式，单价是合同中最重要的因素,也是发承包双方的一个焦点,如何把单价确定在一个合理的位置上,就成为合同订立的重点。

单价的确定既应反映实际工效，又能满足质量要求，还要不能伤害协作队伍的劳动积极性。

现在比较多的单价确定方式是降百分比的方式,而劳务分包和包工部分包料主要通过工效水平确定分包单价．项目部分包单价一般采用综合单价,首先依据定额计算出内部预算中的成本控制指标,其次对分包队伍的工效进行测算，综合工期和质量的要求，确定一个初步分包单价。

最后由材料科、工程科、经营人员及主管项目领导确定。

对于一些业主工期要求紧质量要求高的项目，为保证工期和质量，在测算的分包单价的基础上也会适当增强对分包队伍施工积极性的刺激作用。

另外,在分包单价的确定过程中,相类似项目价格和以往相同项目价格可作为参考. ４、分包合同其他内容的确定.分包合同是发承包双方做出行为的根本依据,在施工中，一旦出现纠纷或争议,就要依据合同条款来进行约束.合同一经签订,便具有法律效力。

1-1 XX项目审计底稿

审计人员:
编制日期：
复核人：
被审计单位意见：
被审计单位责任部门：被审计单位责任人：
审计结论：
截至XX年XXXX日，招投标工作各项程序经检查符合规定，但过程归档资料存在归档混乱、表述错误、签字不严谨等现象。项目部应重视招投标工作，严格把控招投标过程和归档资料的合规性，规避分包招投标风险。
审计人员:
编制日期：XXX
复核人：
被审计单位意见：
被审计单位责任部门：被审计单位责任人：
XXX项目审计工作底稿
XXXX项目审计工作底稿
编号: 共页第页
被审计单位名称:
审计期间:
审计内容：总承包合同及验工计价情况
备注：
审计说明及情况：
（1）总承包合同情况：截止XX年XX月XX日，XX项目中标时间为XX年XX月XX日，签订时间为XX年XX月XX日，建安费不含税金额为XX万元。
（2）审计发现：
1、总承包合同建安费不含税为XX万元，按照最新审核的预算文件统计不含税金额为XX万元，预计合同转化率XX%。
2、开累已完成产值不含税为XX万元，按照最新预算文件统计不含税金额为XX万元，产值转化率XX%；开累已完成营收不含税金额为XX万元，对比开累产值营收预结算不含税金额为XX万元。
3、开累已完成产值不含税金额为XX万元，开累验工计价不含税金额为XX万元，开累收款不含税金额为XX万元，产值计价比为XX%，计价收款比为XX%。
3、二至五标段公开招投标存在问题：①二标段招标工作终止说明及缘由未表述清晰；②开标签名出现除投标人外的其他人员签字；③评标签到表专家签到不是单数。
4、四至八标段公开招投标存在问题：①合格分包商名录选择投标人存在排斥潜在投标人；②开标签名出现除投标人外的其他人员签字；③评标签到表专家签到不是单数，评标专家要写技术职称，不应写职务；④考察报告表述不严谨，10月8日考察对象为中标候选人而不是中标单位。

公司内部稿件管理制度(例文15篇)

公司内部稿件管理制度（例文15篇）公司内部稿件管理制度篇1 一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，遵守公司行政管理制度，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经经理同意。

三、周一至周六为工作日，周日为休息日;上班时间：8:00-17:30(周一)8:30-17:30(周二至周六)午休时间为：12:00-13:00四、严格请、销假制度：员工因私事请假1天以内的(含1天)，由经理批准;超过1天的，由邹总批准;经理请假，一律由总经理批准。

请假员工事毕向批准人销假。

未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，友捐20元;超过30分钟以上者，友捐50元。

提前30分钟以内下班者，友捐20元;超过30分钟者，友捐20元。

员工病假扣除当日工资。

六、工作时间禁止做与工作无关的事情，如有违反者第一次口头警告，如再次违反，友捐20元。

七、公司每周一早上8:00举行例会;参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。

八、员工按规定享受国家法定节假日。

九、员工的考勤管理，由主管负责，并严格与工资挂钩，经理进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。

如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。

十、用车制度：车辆使用按先急事、后一般事;先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排，且优先考虑交通不便的地方，用车应先与主管沟通后，并由经理审核。

公司内部稿件管理制度篇2 为营造一个干净、整洁、优美、和谐的镇区生活和工作环境，加强公司队伍建设和提高员工整体素质，结合公司实际情况，特制定如下制度：一、按时参加公司组织的各种会议学习，集体活动，对不按时参加者每次给予罚款人民币10元。

二、按公司规定的时间上下班，工作时间迟到早退者，第一次通报批评，月累计二次罚款10元，月累计三次视为旷工一天并罚款30元；六人以上集体迟到早退者，带头者辞退。

财务检查工作底稿

财务检查工作底稿一、检查目的和范围本次财务检查旨在确保被检查单位的财务报告真实、完整、合规，同时发现潜在的财务风险和舞弊行为。

检查范围覆盖被检查单位XXXX年XX月至XX月的全部财务活动及相关记录。

二、检查方法和程序1. 核对法：核对被检查单位的会计凭证、账簿、报表等资料，确保数据一致性。

2. 实地调查法：对被检查单位的实物资产进行盘点，确认资产的存在及使用状况。

3. 分析性程序：对比历史数据，分析被检查单位的财务状况和经营成果的变化趋势。

4. 询问法：与被检查单位管理层、员工进行沟通，了解财务活动的实际情况。

三、检查人员和时间安排本次检查由XXX、XXX、XXX等人组成检查组，于XXXX年XX月XX日至XX月XX日进行现场检查。

四、被检查单位的财务情况概述被检查单位为一家从事XXX行业的公司，主要产品为XXX。

XXXX年XX月至XX月，被检查单位的营业收入为XXX元，净利润为XXX元。

资产总额为XXX元，负债总额为XXX元，所有者权益总额为XXX元。

五、重要会计事项说明1. 收入确认：被检查单位采用完工百分比法确认收入，经检查确认其确认方法符合企业会计准则的规定。

2. 存货管理：被检查单位采用ABC分类法对存货进行管理，经抽查确认分类合理，管理有效。

3. 关联方交易：经核查，被检查单位与关联方的交易公允，未发现异常。

六、财务报表及附注审核情况1. 资产负债表：核对固定资产、无形资产等长期资产，确认账实相符。

2. 利润表：核对营业收入、成本费用等项目，确认无异常情况。

3. 现金流量表：对经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量进行审核，确认其合规性。

七、审计调整及重分类情况经过审计，对以下事项进行了调整：1. 应收账款坏账准备计提不足，需补提坏账准备XXX元。

2. 固定资产折旧计提不足，需补提折旧XXX元。

3. 长期股权投资后续计量不准确，需追溯调整长期股权投资账面价值XXX元。

八、审计结论及建议根据本次检查情况，得出以下结论及建议：1. 建议加强应收账款管理，完善坏账准备计提制度。

成本核算岗位责任制度范本

成本核算岗位责任制度范本一、岗位背景成本核算岗位是企业财务管理部门的重要组成部分，负责对企业生产经营活动中的成本进行核算、分析和控制，为企业的经营决策提供准确和可靠的数据支持。

本岗位的设置是为了保证企业财务管理的规范性与高效性，加强成本管理，提高企业经营的效益。

二、岗位职责1.负责企业生产经营活动的成本核算，包括直接成本和间接成本的核算工作，确保结算数据的准确性和完整性。

2.根据成本管理制度和相关财务规定，及时、准确地填制各项成本核算凭证，编制成本报表，并按时向相关部门和领导汇报成本分析结果。

3.监督现场工作人员遵守成本核算相关制度和规定，确保生产成本的损耗和费用的合理化。

4.定期对成本核算系统的完整性与有效性进行检查和评估，及时发现并解决问题，提出相关改进意见。

5.参与相关项目的成本预算和核算工作，为企业的投资决策和经营战略提供支持与建议。

6.追踪和分析成本差异，找出成本控制的不足之处，提出改进措施，降低企业成本，提高经济效益。

7.参与相关部门的成本管控会议，为决策者提供成本管理方面的支持与建议，推动企业成本管控水平的提高。

三、任职资格1.具备大学本科以上学历，会计、财务管理等相关专业背景优先。

2.具备相关成本核算工作经验，熟悉成本核算制度与流程。

3.熟练掌握财务软件和办公软件的操作技能，具备良好的数据分析能力和电脑应用技巧。

4.具备较强的沟通能力和团队合作精神，能够与其他部门和人员有效地沟通与协作。

5.具备一定的学习能力和自我提升能力，能够紧跟财务管理领域的最新动态与技术。

四、绩效考核1.完成任务的质量和效率，包括成本核算的准确性、及时性和完整性等。

2.参与成本管理决策以及推动成本控制措施的实施效果。

3.工作中的主动性和创造性，能够提出合理的改进建议和方案。

4.与相关部门和人员的良好沟通和协作能力。

五、工作制度1.工作时间：正常工作时间为8小时/天，休息日和节假日按国家规定执行。

2.工作纪律：上班时间需要遵守公司相关纪律和规定，不得迟到早退和旷工。

财务成本会计的岗位职责(精选28篇)

财务成本会计的岗位职责（精选28篇）财务成本会计的岗位职责篇1■ 正确计算产品成本，及时提供成本信息■ 及时编制各种成本报表，了解成本的变化情况，并作为制订售价、作出成本决策的重要参考资料■ 优化成本决策，确立目标成本■ 采取各种降低成本的措施，选择生产成本最优方案，使成本最低化作为制定目标成本的基础■ 加强成本控制，防止挤占成本。

进行目标成本控制，遵守各项法规的规定，控制各项费用支出、营业外支出等挤占成本财务成本会计的岗位职责篇2岗位职责1、负责全套账务处理，编制各类财务报表;2、管理并开具发票，负责各项税务申报;3、统计课消数据，核算工资课酬等薪酬。

4、监管出纳的资金收支、库存商品出入库工作。

5、负责向执行校长汇报公司所有财务工作。

6、完成上级领导交待的其它财务工作。

7、完成领导布置的其他工作。

任职要求：1、会计、财务管理相关专业大专以上学历，有中级以上会计师职称者优先;2、 25岁至45岁，有两年以上全盘内外账务处理经验，有教育培训行业财务岗位经历者优先;3、熟悉国家各项税收政策，能熟练处理税务申报工作。

4、思维敏捷，条理清晰，工作细致，沟通能力强。

财务成本会计的岗位职责篇3岗位职责：1：负责公司的成本管理工作，进行成本预测、控制、核算，降低消耗、节约费用;2：负责日常收支的管理和核对，公司基本账务的核对，公司往来账款的管理;3：现金及银行收付处理，银行对帐，单据审核;4：负责公司付款申请及采购数据的审核和统计，具备一定的分析能力，能及时发现异常;任职要求：1：2年及以上工作经验，有一般纳税人企业工作经验者优先;2：熟练应用财务及Office办公软件，对金蝶、用友等财务系统有实际操作者优先;3：财务会计专业专科以上学历，持有会计上岗证及从业资格证书;4：责任心强，细心，善于发现工作中的问题;财务成本会计的岗位职责篇41、对新产品的成本预算进行跟踪与控制;2、规范监督工厂材料领用情况，对产品的成本进行比较分析，对可控成本的变化进行控制。

审计工作底稿审计说明写法

审计工作底稿审计说明写法货币资金审定表说明1.明细帐、总帐、报表核对一致2.现金盘点相符3.公司2013年12月31日银行存款数据与对帐单核对,无异常,银行余额现场函证.4.经核对，本公司主要的账簿明细基本账户XX银行XX支行全年对账单与公司银行日记账核对相符，未发现对账单与日记账不符事项。

应收账款审定表说明1、明细帐、总帐、报表核对一致(明细见附表ZD2)2、已对本期销售金额较大以及期末余额较大的客户进行了详细的凭证抽查测试,并重点检查销售出库单、银行收款回单等单据，未见异常情况。

3.对前十名大额客户进行替代性测算无异常。

4、外币应收帐款据期末汇率已进行调整:预收账款审定表说明1、明细总、总帐、报表核对一致；2、期末余额均在一年以内，主要在年底期间发生，是已收到客户预付的定金，但货物尚未发出所致。

3、凭证抽查未见异常应付账款:审定表说明1.明细帐总帐报表核对一致2.对大额应付款项发函询证，函证汇总表附后3.对大额的应付款项作替代测试无异常4.对本期增加的应付款项与存货采购核对相符5.日后付款抽查无异常明细表说明1、总账与明细账，报表数核对一致。

2、对大额往来客户进行抽查原始依据，原始依据齐全，内容完整，会计处理未见异常预付账款:审定表说明1.明细帐、总帐、报表核对一致2.对大额预付款项的客户作替代测试无异常,函证测试见2013年度审计底稿;其他应收款:审定表说明1、明细账、总账、报表核对一致。

2、审计调整，详细在其他应收款坏账准备计算表中。

明细表说明1、明细账、总账、报表核对一致。

2、无关联方往来，3、持股5％（含）以上股份的股东单位账款：无存货:审定表说明1.明细帐总帐报表核对一致2.公司自行在每年年底进行全面的存货盘点，相关盘点表已收集；2013年12月31日上午由我所审计人员对公司的原材料和库存商品进行部分抽盘，原材料和产成品的摆放比较规则整齐。

经抽查与ERP系统数据相符，详见2013年度审计底稿;3.经查2013年12月31日金蝶K3的仓库库存与公司财务帐核对相符4.我们对该公司的采购与付款循环进行了测试,无异常发现.见采购与付款的内控测试CGC。

资产清查工作总结范文

20xx年资产清查工作总结范文20xx年资产清查工作总结范文「篇一」加强和规范集团总部及各所属公司的固定资产管理，保证公司合理、有效的使用，维护公司的资产安全及完整性，集团行政部与财务部在全公司各部门领导和员工的支持和配合下，进行了部门、个人的固定资产盘查工作，现已圆满结束。

此次工作总结如下：盘点时间：20xx年10月23日xx年12月31日盘点地点：集团总部各部门、新家居商场、物业公司、LED照明交易中心运营部、七里湾销售部、中力国际酒店。

盘点部门：集团总部行政部、集团总部财务部。

盘点内容：主要是落实各部门及个人固定资产的所属部门、资产名称、规格及型号、单位、数量、购买日期、单价、金额、使用情况、管理存在的问题，及固定资产是否与账面一致等。

一、盘查工作的基本总结1、物业公司、成本控制部、策划部、采购部、法务部，以上部门能够高度重视、积极配合，台账清晰，细心负责，盘点工作能有序、按时完成。

2、行政部、财务部、人资部、销售部、档案部、酒店筹备，以上部门比较重视，在工作中能积极配合，使盘点工作正常完成。

二、盘查的主要成果1、全面落实了各部门固定资产实物管理的各项基础信息，针对一些实物信息与固定资产系统资料不相符的情况，以现场实物盘点为依据，对保管部门、保管人以及存放地点等相关信息进行了补充和修改。

2、进一步完善了公司固定资产明细账，以及各使用部门的使用台账的信息登记，做到账实、账账相符。

3、清查出一批已经损坏、超出使用年限并无法继续使用的闲置固定资产，待部门负责人根据固定资产报废的制度申请处理。

三、设想固定资产管理的'工作思路通过此次盘点，明确了下一步固定资产管理工作的重点：1、完善制度。

今后我部将根据固定资产管理方面的新方法，制定适合我公司实际、便于操作的固定资产管理办法。

2、加强管理。

把固定资产管理作为行政部主导、财务部配合管理的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，做好调配、报废资产的把关。

存货工程施工审计底稿范文

存货工程施工审计底稿范文一、审计对象简介1. 审计对象名称：存货工程施工2. 审计对象背景：存货工程施工是指施工单位在工程过程中所持有的各种材料、设备、零部件以及在制品等，它们是工程施工的必要条件和重要组成部分。

存货工程施工的规模、种类和质量直接关系到施工进度和质量，对企业的经营状况和效益起着决定性的作用。

因此，对存货工程施工进行审计是保障企业经营管理规范、卫生、高效的需要。

3. 审计目的：通过对存货工程施工的审计，全面了解并评价施工单位在上年度存货工程施工方面的情况，查明存在的问题和风险，提出改进意见和建议，为企业提高管理水平和经营效益提供有力的依据。

4. 审计范围：审计对象为存货工程施工在上年度的情况，包括存货工程管理体系、资金运作情况、管理效率、人员素质等相关方面。

二、审计程序1. 确定审计目标：根据审计对象的背景和审计目的，确定审计任务和目标，明确审计重点和重要性。

2. 设立审计组织：组建审计小组，确定审计人员和工作计划，明确审计程序和分工。

3. 收集资料材料：收集和整理上一年度存货工程施工的相关文件、资料和报告，包括存货工程施工计划、实施方案、监管记录、费用支出情况等。

4. 进行实地核查：对存货工程施工现场进行实地核查，了解存货情况、产能情况、资金使用情况等，与项目负责人、工程师、监理单位等进行交流沟通，了解情况并核实数据。

5. 进行数据分析：对收集到的资料和实地核查情况进行分析，比对理论数据与实际数据，查明差异和问题点。

6. 进行风险评估：对存货工程施工过程中存在的风险进行评估，包括技术风险、环境风险、经济风险等，明确存在的风险及其程度。

7. 制定审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，包括审计过程、审计发现、问题点、风险提示、改进建议等内容。

8. 提出意见建议：根据审计报告的结论和建议，提出相应的意见和建议，为企业改进和提高存货工程施工管理水平提供参考。

三、审计结果1. 存货管理体系不完善：在实地核查中发现，存货工程施工中存在存货管理体系不完善的情况，导致存货管理混乱，材料遗失、报废现象较为频繁，影响了工程的进度和质量。

工程项目成本管理规定

工程项目成本管理制度目录附件一：项目成本计划书附件二：项目管理目标责任书第一章总则第一条为进一步加强工程项目成本管理以下简称项目成本管理,规范项目成本核算,提高项目成本管理效益,特制定本制度.第二条本制度按以下原则制定：一实行法人管项目,推行中标价与项目责任成本分离以下简称价本分离落实项目成本管理责任；二实施资金集中管理和材料、劳务集中采购管理；三以项目成本计划书、规范项目成本管理基础工作；四建立健全项目成本管理体系；五完善项目成本过程控制,规范工程节点考核和竣工清算与兑现等成本管理工作.第三条项目成本管理原则：统一标准、分级负责,三次经营、一级核算,价本分离、过程控制,节点考核、竣工清算.第四条项目成本管理的一般内容包括：一项目成本管理工作的检查与考核；二项目成本的领导、组织和职责等管理体系的建设；三从工程项目信息跟踪至工程项目尾款清收完毕为止的横向项目成本收支与消耗等过程控制要求.第二章项目成本管理一般要求第六条项目部项目成本管理内容：一领导和组织项目成本管理工作,建立、健全项目成本管理体系,保证项目成本管理目标实现.二制定项目成本管理相关操作流程、项目成本定额,项目成本过程控制等操作性文件；三建立合格的供应商和分包商等基础数据库,实施材料集中采购和劳务集中招标；四制定统一标准的分包和采购合同文本,批准非标准分包和采购合同文本；五组织实施签订责任书与竣工项目责任成本考核兑现.负责合同策划与项目成本策划,编制项目合同计划书优化和确定施工方案、实施价本分离,组织材料的采购供应和消耗总量的控制、工程节点考核与部分兑现、竣工项目最终兑现；六确定授权范围,指导、检查和考核项目成本管理工作；七通过资金集中管理和收支两条线建设,实施项目责任成本的总体控制和资金收付的规范管理；八定期组织项目成本分析；九组织和指导竣工工程结算；第七条直营公司在总部授权范围内,负责项目成本过程管理：一负责项目合同策划与项目成本策划、编制项目合同策划书和项目成本策划书,优化和确定施工方案、实施价本分离、实施成本过程控制.二组织材料采购供应和施工过程材料消耗总量的控制、工程节点考核与部分兑现；三在资金集中管理模式下,依据合同和要素结算情况,办理资金收付,控制项目成本支出；四在总部授权的情况下,与项目经理部签订责任书、批准竣工项目兑现.第八条项目经理部根据公司管理目标,承担项目履约过程中的项目责任成本控制：一参与价本分离工作,签订责任书；二落实岗位作业成本责任,实施责任成本过程控制；三完成工程进度结算,按期收回工程款；四绘制项目资金成本收支控制图,按月、按工程节点开展成本分析,提出兑现方案；五办理并保管和上交工程索赔、变更及其它签证资料；六办理竣工工程总、分包结算,提供项目责任成本考核兑现基础资料；七在公司授权范围内,组织对部分或零星材料采购,承担相应的材料采购成本差异.第九条局总部统一按本制度,制定项目成本管理实施细则、统一业务操作流程.第十条局总部按法人管项目原则,规范资源配置：一项目经理部人员由局总部统一配置和调整.项目部配备由上级管理机构委派的成本会计负责项目成本核算工作.对项目成本管理的有关工作可以实行一岗多职的工作责任制；二资金按局集中管理的规定,实行收、支两条线管理；三分包商的招标、合同签订和结算审批由局总部和直营公司统一组织；四总部负责大宗材料集中采购与供应,统一周转料具、机械设备租赁和管理.直营公司和项目经理部在上级授权范围内,承担材料采购和供应.第三章项目成本管理工作职责第十一条局总部成立成本管理工作领导小组,协调和领导相关成本管理工作.由总经理或总经理授权人分管和领导成本管理工作,对局成本管理工作进行统一组织、领导与策划.建立成本管理责任管理体系,保证项目成本管理目标实现.第十二条局总部负责制定项目成本管理办法,标准成本定额及其标准成本测算办法即：价本分离办法,制定项目成本核算办法和项目成本绩效考核兑现办法.逐步实现生产要素的集中采购和供应管理.制定分包采购包括劳务、原材料、机械设备和料具租赁等标准合同.负责批准各单位的非标准采购合同等工作.指导、检查、督促各直营公司和项目经理部的项目成本管理工作.负责直管项目的项目责任成本测算、项目成本策划、项目经理部组建、施工过程的消耗管理和阶段考核,竣工后的项目清算和兑现.第十三条局项目成本管理分管领导职责：一领导、组织并协调项目成本管理工作,制定对所属机构成本管理工作考核标准、方法和程序.负责组织考核局直营项目；二组织制定和修改项目成本管理实施细则和操作流程；三参与局直营项目合同策划书的编制,组织和批准项目成本策划、价本分离；四负责局直营项目成本的过程监控,完成工程节点考核、部分兑现和竣工项目成本结算、审核兑现的工作；五定期或不定期组织召开项目成本管理经验交流会和典型项目简报的发布.第十四条局总部相关部门项目成本管理职责（一）工程部：1工程部为局成本管理主管部门和日常办事部门,牵头组织局总部相关部门建立健全各项成本管理制度.2承担要素管理和施工过程的成本控制工作.主要包括：制定项目劳务、材料、机械、周转料具等采购供应等管理办法.3负责局直管项目的生产要素监督管理工作.4负责直管项目经理部办公器材、设备的监督管理、回收及调剂工作.5建立项目管理体系,制定和修改成本、生产要素劳务、材料、机械、周转料具和专业分包的采购供应等管理办法.负责落实项目成本要素管理和过程控制,监督、指导直营公司进行项目成本策划和施工方案优化.6通过逐步推进要素的集中供应、采购工作,通过供应链的上游整合,完善降低项目成本途经.7定期组织成本管理工作检查,监督直营公司及项目经理部成本管理工作的运行状况.（二）市场营销部1负责制定和修改标准成本定额、落实标前成本测算和中标项目的报价交底工作.2负责中标项目报价交底的管理工作.（三）财务部1负责成本核算、信息反馈和成本预警工作.2组织对直营公司或项目部的成本考核,并做出公正的评价.3跟踪和全面掌握从中标起至竣工结算和项目责任成本考核止的各项成本活动情况.4负责局直管项目现场经费测算和局直管项目成本核算指导、管理工作.5建立项目成本核算的有关制度,负责项目风险抵押金管理,组织核算项目责任成本.6落实项目成本预警,组织召开有关项目责任成本分析会议.组织项目成本管理工作检查.（四）法务合约部：1负责制定合约管理有关制度,组织合约评审、签订,落实项目价本分离、项目履约和竣工结算管理.2负责标准成本定额制定和修改、项目成本策划、价本分离和竣工结算管理.3负责局直管项目的价本分离与项目责任成本合同的签订.其中：实行总承包的项目,由局总承包单位负责签订项目责任成本合同.五技术质量部1负责质量成本管理,编制质量成本定额.2负责测算局直管项目的质量成本.六安全环境部：1负责安全成本管理,编制安全成本定额.2负责测算局直管项目的安全成本.七人力资源部：1负责直营公司项目经理部的组建和项目经理部的人员编制与配备.2负责局直管项目工资表的审核,控制局直管项目工资总额.3负责项目绩效考核办法.负责局直管项目的过程考核确认、兑现工作.八资金部：负责建立项目资金管理制度,进行资金流入分解及资金流出的程序和额度管理.（九）党委工作部：负责制定项目CI标准和相应的成本支出.负责局直管项目CI成本测定.十审计部：1工程竣工后,审计项目结算收入和项目责任成本收支情况,确认项目责任成本节余,审核项目经理部责任成本降低额的兑现比例与兑现金额；2对重点工程项目实施过程审计,重点工程标准由局领导确定.3负责制定项目效益审计办法,负责对合同工期超过30个月的重大工程项目进行中期审计和对超过一亿元的工程结算项目进行效益审计和确认.负责重点项目的阶段审计和项目竣工审计；复审直营公司提交的项目审计报告,并对大型、特大型项目提出兑现意见.第十五条直营公司项目成本管理职责：（一）各直营公司负责本公司所有项目成本管理工作的落实.二按期完成项目责任成本测算,及时签订项目成本合同,通过集中采购或与局集中采购平台建立供求关系,负责本单位的生产要素的采购、供应、保管和耗用管理.（三）通过项目成本策划,落实各项生产要素的供应方式,确定每个项目责任成本考核阶段和兑现.（四）从项目投标到项目竣工清算的全过程落实制度管理,对公司成本管理有关责任部门的工作进行具体的指导、帮助并对各部门成本管理工作与效果进行监督与检查.五负责编制本单位项目经理部办公器具、设备采购、供应、保管、退还、调剂等相关规定.确保对项目所使用办公器具、设备完整和责任的可追溯性.六成立管理领导小组.由公司总经理或总经理指定的人员、生产副总经理、总工程师、总会计师、总经济师、采购、合约部、报价、工程、生产、财务、人力资源等部门负责人或骨干人员组成的项目成本管理领导小组.领导小组的组成情况报局备案.直营公司项目成本管理领导小组主要职责：1负责中标项目投标资料交接、施工方案优化、项目成本策划、项目责任成本测算和合同签订的协调工作.2负责项目施工过程中的项目责任成本的收入调整、阶段节点考核和项目成本的检查管理等工作.3负责项目竣工清算、竣工兑现确认等工作.第十六条直营公司各部门成本管理职责一成本主管部门职责：1牵头落实项目成本管理实施细则和操作流程；2组织和落实施工方案优化,组织编制项目成本策划书,协调项目价本分离与项目责任成本调整；3在价本分离等管理部门协助下,组织与项目经理部商定项目责任成本,负责责任书签订的准备和兑现管理工作,协调施工过程责任成本的工程节点考核；4协调相关管理部门确定工程节点,定期组织项目成本分析和项目成本预警工作；5检查、指导和督促项目成本管理工作,提出改进项目成本管理方法和意见；6组织项目经理部组建工作.二营销报价管理部门项目成本管理职责：提供项目招投标文件及其信息跟踪资料.其中：1保存和按规定移交招投标文件、报价文件、询价资料、报价底稿和报价阶段成本预测等资料；2除决策因素外,承担因投标造成标准成本亏损的责任.三技术管理部门项目成本管理职责：编制和优化施工组织设计技术标,协同工程管理部门优化项目进度计划,应用技术手段降低消耗.四工程管理部门项目成本管理职责：1在技术管理部门支持下,编制和优化项目工期计划,确定工程节点；2牵头确定生产组织方式、分包模式和料具配置方式,会同项目成本主管部门落实项目管理目标；3确定劳务、材料、周转料具、机械设备和临时设施等各种生产要素配置方案；4配合人力资源管理部门组建项目经理部；5承担项目非责任成本控制责任或由公司指定的其它管理部门.五人力资源管理部门项目成本管理职责：1 负责项目经理部组建；2 确定项目经理部人员配备、考核和薪酬的标准,负责工资表审核,监督项目工资总额；3建立项目经理绩效评价制度.六劳务分包管理部门项目成本管理职责：1组织劳务分包询价,建立和更新分包商数据库；2根据确定的分包模式,按照规定程序,组织劳务分包；3承担实际劳务单价与报价书中劳务单价的价差控制责任；4负责劳务分包结算审核.七材料采购供应部门项目成本管理职责：1负责材料供应数据库建立和更新；2根据工程项目的报价要求,做好材料询价,制定材料供应方案；3制定材料采购成本降低目标和措施,负责材料采购价格与中标价格的对比分析,承担采购单价与报价书单价的价差控制责任；4根据项目材料供应方案,编制项目材料采购计划,组织材料供应；5定期向项目经理部提供采购合同和租赁合同复印件；6监督和检查项目经理部材料消耗情况.八机械设备、周转材料管理部门项目成本管理职责：1参与机械设备、周转材料配置方案制定；2根据优化的施工方案和机械设备配置方案,按时组织机械设备、周转材料的进、退场；3制定机械设备、周转材料使用成本降低目标和措施；4负责机械设备、周转材料在使用过程中的维护和监督；5承担以上租赁单价与报价书单价的价差责任.九质量、安全、CI管理部门项目成本管理职责：1质量和安全管理部门,完成质量、安全配置方案确定和成本测算,跟踪监督施工过程中质量和安全成本投入以及使用情况；2负责审核质量和安全成本调整；3CI管理部门会同工程管理部门,落实CI投入标准；4承担以上预算投入与实际投入的成本控制责任.十价本分离管理部门成本管理职责：1在项目成本主管部门协调下,测算项目标准成本；2根据项目成本主管部门与项目经理部的商定结果,确定项目责任成本总额；3完成中报价与项目制造成本、项目责任成本之间对比分析.十一财务管理部门项目成本管理职责：1协助项目及时收回工程款,负责资金分配与平衡；2按照公司规定和合同条件,办理款项支付；3组织项目成本核算,完成项目成本分析；4协助资产管理部门对项目经理部的资产进行核算管理和竣工盘点；5负责提供工程节点考核和竣工清算与兑现资料,办理兑现支付工作；6负责项目管理人员风险抵押金的收缴、保管和返还工作；7负责项目现金流量分析；8根据项目经理部配置标准,计算现场经费.十二合同管理部门项目成本管理职责：1评估招标文件,组织总分包合同谈判；2组织编制项目合同策划书；3负责指导和协调施工过程中的合同变更与洽商.第十七条项目经理部应根据人员和岗位配置情况,明确项目成本管理职责,确定岗位作业成本控制目标,实施项目责任成本管理.第十八条项目经理部和项目经理成本职责一项目经理成本职责1项目经理是项目责任成本控制和工程款回收的第一责任人；2负责组织项目岗位作业成本的分解落实.3组织施工过程中的责任成本控制、工程节点考核和成本分析；4组织工程施工过程中的变更、签证和索赔管理工作；5组织工程进度结算和竣工结算；6工程款项支付审核.二项目经理部商务合约经理以下称商务经理成本管理职责：1负责编制与安排项目成本降低额和岗位作业成本计划；2实施工程节点考核、确认项目责任成本收入和岗位作业成本收入；3组织和策划项目索赔、签证、变更工作；4负责与发包方收入签认,审核分包结算,实施竣工工程结算；5负责项目相关经济资料的整理归档；6承担分包签证结算单价控制责任.三项目经理部技术负责人成本管理职责：1负责技术方案及工期进度计划实施、过程调整与优化；2协助商务经理做好项目索赔、签证和变更工作；3承担项目经理部确定的相关管理目标控制责任.四项目经理部成本会计成本管理职责：2负责项目责任成本核算,记录各项消耗支出,完成收支对比,做好项目成本分析、工程节点考核兑现工作；2承担项目经理部备用金管理责任,负责项目费用核销；3承担项目间接费用控制责任.五项目经理部料具负责人成本管理职责：1承担项目料具使用和消耗管理的岗位作业成本责任；2编制材料需求计划,控制材料消耗；3按规定完成料具的申请、验收、使用耗用和退场管理工作.六项目经理部机械负责人成本管理职责：1承担机械设备租用使用控制的岗位作业成本责任；2组织机械设备进场、使用和退场管理工作；3完成机械作业成本的预估与结算审核.七项目经理部专业工程师责任工程师成本管理职责：1对管理范围的生产要素消耗承担岗位作业成本责任；2及时编制需求计划,控制材料消耗；3按时提供成本核算资料.第四章项目价本分离第十九条编制项目成本策划书：一项目成本策划由项目成本主管部门组织实施.工程管理部门和价本分离管理等部门,在优化的施工方案基础上,负责工期计划、确定工程节点、配置生产要素等方案策划以下简称方案策划和成本测算相关内容；项目成本策划书由成本主管部门审核,公司分管领导批准.二项目成本策划书编制要求：合同造价在1亿元含1亿元以上或工期一年含一年以上的工程项目,必须按规定内容编制项目成本策划书；合同造价在1亿元以下、5000万元含5000万元以上,或工期在一年以下、半年含半年以上的工程项目,必须按规定编制项目成本策划书的部分内容；合同造价在3000万元以下或合同工期以半年以下的工程项目,可不编制项目成本策划书,但必须在项目管理策划书有关章节中安排成本策划内容.三编制项目成本策划书的时效要求,由各公司规定.第二十条编制项目合同策划书：一为防范履约风险,合同管理部门应实施项目合同策划,项目合同策划书由合同分管领导审批；二项目合同策划书的时效要求,由各公司规定.第二十一条营销报价阶段项目成本管理：一跟踪和筛选项目信息,论证所投标项目的发包方资金与资信情况,完成拟投标项目可行性分析；二项目经理候选人在条件许可时,应介入项目信息跟踪与论证；三确定投标阶段的项目管理目标、生产组织方式、分包模式和料具供应方式；编制施工组织设计；完成生产要素询价；四实施拟投标项目成本估算,评估履约风险,分析竞争对手能力和可能的报价,决定商务报价.第二十二条项目中标后,对所有招、投标文件,报价工作底稿、招标评审、报价评审资料和会议记录纪要,进行整理和分析,由项目成本主管部门协调,向价本分离管理部门移交上述文件资料.第二十三条优化施工组织设计、编制工期进度计划.一技术管理部门会同工程管理部门选择最合理的施工方案优化措施,落实通过技术手段降低成本措施,开展技术经济分析,经公司技术负责人和生产负责人批准后组织实施；二优化并编制工期进度计划；三工程管理部门协调相关部门,确定技术、质量、安全、健康、环保、文明施工等管理目标.第二十四条根据工期进度计划,确定施工过程中考核的工程节点.具体考核的工程节点,可在项目成本策划书中明确.第二十五条编制包括劳务、材料、周转料具、机械设备、临时设施等生产要素配置方案.第二十六条价本分离管理部门在项目成本主管部门协调下,组织项目标准成本测算.第二十七条发放内部招标文件：一根据确定的项目技术和其它管理目标,项目标准成本总额及明细组成、项目基本情况,填制内部招标文件,招标文件格式由各公司确定；二向项目经理候选人发放内部招标文件；三暂时不具备内部招标或以内部竞争形式,确定项目责任成本的单位,可以与拟定的项目经理部,确定责任成本范围,直接讨论责任成本总额或标准成本降低率,签订责任书.第二十八条项目经理候选人,分析和组织内部责任成本报价.一项目经理候选人研究招标文件,分析项目履约风险及其它情况；二项目经理候选人,根据项目成本情况和施工条件,在答疑过程中,与公司洽商责任成本组成,并提出该项目责任成本总额,完成项目经理部对该项目的内部投标.第二十九条公司制定评标标准,以合理的低价确定中标项目经理.第三十条组建项目经理部,公司总经理或其授权人与中标的项目经理签订责任书.项目经理部人员按各公司规定标准和方法及时完成风险抵押金交纳.一责任书一般包括：工程项目开、竣工时间,质量、安全、环保和文明施工要求,工程进度、技术进步、CI标准,甲乙双方职、权、利范围,责任成本开支总额、考核方式、奖罚标准和方法等内容；二责任书必须对责任成本降低额的奖励比例有明确标准和兑现程序,计算奖励方式应采用逐级递减的方法,直至封顶,其奖励总额不得大于责任成本降低额40%.第三十一条“三边工程”及未签合同先行进场组织施工等特殊情况下的工程项目,未能及时完成价本分离和签订责任书时,项目经理部可按照本制度和各公司责任成本明细范围,先行组织施工和实施成本过程控制,但不得进行工程节点考核兑现.待条件具备时,应由成本主管部门按照以上程序组织价本分离工作,签订责任书,调整并确定已完工程项目责任成本收支,实施考核和部分兑现的补充工作,登记项目成本综合台账的相关经济信息.第三十二条项目非责任成本由公司工程管理部门或指定的管理部门负责控制,各公司应参考预算管理方法实施考核和奖罚.第五章项目成本过程控制第三十三条公司应按项目责任成本和非责任成本,分别进行控制：一对项目责任成本支出,依据分包合同、消耗指标和工程进度,通过规范资金流出程序实施责任成本控制；二对非项目责任成本支出,按规定的责任管理部门和报价的单价进行考核.第三十四条材料采购管理：一直营公司应建立由采购分管领导、采购供应和管理部门、合同。

工程成本控制质量责任书

工程成本控制质量责任书尊敬的各位项目相关人员：为了确保本次工程的顺利进行，切实控制成本，并提供高质量的工程结果，我们特此拟订本《工程成本控制质量责任书》。

请各位全体成员认真履行责任，确保工程顺利实施。

1. 工程成本控制责任1.1 项目经理将负责全面控制工程成本，确保不会超出预算范围。

1.2 所有工作组成员应密切合作，合理利用资源，降低成本开支，以保证工程质量。

1.3 若发现成本超出预算或潜在造成成本增加的原因，应立即向项目经理报告，并提出相应的解决方案。

2. 工程质量责任2.1 项目质量经理将负责全面控制工程质量，确保符合预期标准。

2.2 所有工作组成员应确保在各自的工作岗位上，完全遵守工程质量标准和规范要求。

2.3 若发现工程质量存在问题或可能导致问题的原因，应立即向项目质量经理报告，并提出相应的改进计划。

3. 成本与质量平衡3.1 在追求高质量的同时，要合理控制成本，确保两者能够实现平衡。

3.2 工作组成员应根据工程需求，选择合适的材料和设备，以确保既能满足质量要求，又不超出预算限制。

3.3 在工程实施的过程中，工作组成员应密切合作，进行及时的成本与质量评估，确保达到合适的平衡点。

4. 风险管理与控制4.1 项目经理将负责识别和评估潜在的成本和质量风险。

4.2 所有工作组成员应积极参与风险管理和控制措施，以减少风险发生的可能性，并及时应对已发生的风险。

4.3 若发现可能对成本和质量产生重大影响的风险，应立即向项目经理报告，并提出相应的预防和应对策略。

5. 信息沟通与监督5.1 所有成员应保持信息沟通畅通，及时共享与成本和质量相关的信息。

5.2 工程经理将负责监督和评估工程成本和质量的实际状况，并确保与预期目标相一致。

5.3 若发现成本或质量存在问题，应及时向工程经理汇报，共同研究解决办法，并进行相应的纠正措施。

请各位项目相关人员认真阅读并遵守以上内容。

只有通过共同努力，在成本控制和质量管理方面取得良好的结果，我们才能成功地完成本次工程项目。

内部控制工作底稿子-在被审计单位整体层面了解内部控制

在被审计单位整体层面了解和评价内部控制工作底稿编制说明（一）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括：1．了解被审计单位整体层面内部控制的设计，并记录所获得的了解。

2．针对被审计单位整体层面内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。

3．执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。

4．记录被审计单位整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及拟采取的应对措施。

（二）了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿1．BA：了解和评价整体层面内部控制汇总表2．HJ：了解和评价控制环境3．PG：了解和评价被审计单位风险评估过程4．XT：了解和评价控制信息系统与沟通5．JD：了解和评价被审计单位对控制的监督了解和评价整体层面内部控制汇总表单位名称：编制人：日期：索引号：BA 会计期间：复核人：日期：页次：1．整体层面内部控制要素2．了解整体层面内部控制根据对整体层面内部控制的了解，记录如下：（1）被审计单位是否委托服务机构执行主要业务活动？如果被审计单位使用服务机构，将对审计计划产生哪些影响？（2）是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工？这些政策和程序是否合理？（3）自前次审计后，被审计单位的整体层面内部控制是否发生重大变化？如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响？（4）是否识别出非常规交易或重大事项？如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响？（5）在了解整体层面内部控制过程中是否进一步识别出其它风险？如果已识别出其它风险，将对审计计划产生哪些影响？初次安装后对信息系统进行的任何重大修改、开发与维护拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划本年度对信息系统进行的重大修改、开发与维护及其影响4．在整体层面了解内部控制的结论[ 注：表明内部控制存在重大缺陷的情形可能包括：注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现，控制环境薄弱，存在高层管理人员舞弊迹象（无论涉及金额大小）等。

重大采购履约审计工作底稿

重大采购履约审计工作底稿一、引言在企业的运营管理中，重大采购活动占据着至关重要的地位。

为了确保采购活动的合规性、效益性以及合同的有效履行，开展重大采购履约审计工作成为了一项关键任务。

这份工作底稿旨在详细记录和阐述重大采购履约审计的全过程，为审计工作提供清晰的指导和依据。

二、审计目标重大采购履约审计的主要目标包括但不限于以下几个方面：1、审查采购合同的执行情况，确保供应商按照合同约定提供货物、服务或工程。

2、评估采购活动的合规性，包括采购程序、审批流程等是否符合法律法规和企业内部制度的要求。

3、核实采购成本的合理性，防止出现虚高采购价格或不必要的费用支出。

4、检查采购物资或服务的质量是否达到合同规定的标准，保障企业的利益。

5、评估采购部门的管理效能和内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

三、审计范围本次重大采购履约审计涵盖了企业在特定时间段内（例如过去一年）的重大采购项目。

这些项目通常具有较高的采购金额、对企业生产经营具有重要影响或者涉及关键技术和设备的采购。

具体的审计范围包括但不限于以下采购类别：1、原材料采购，如钢材、化工原料等。

2、固定资产采购，如机器设备、车辆等。

3、服务采购，如咨询服务、维修保养服务等。

四、审计程序1、合同审查收集并整理重大采购合同及其相关文件，包括招投标文件、谈判记录等。

详细审查合同条款，包括货物或服务的规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款条件等。

检查合同变更的审批手续是否完备。

2、供应商评估调查供应商的资质和信誉，包括营业执照、行业资质证书、过往业绩等。

与供应商进行沟通，了解其履约能力和合作情况。

3、采购执行情况审查跟踪采购订单的下达和执行过程，检查是否按时发货、交货。

核实采购物资的验收情况，查看验收报告和检验记录。

审查付款情况，核对付款金额、时间和方式是否符合合同约定。

4、成本分析比较市场价格和采购价格，分析采购成本的合理性。

审查采购费用的构成，排查是否存在不合理的费用支出。

审计成本审核底稿

审计成本审核底稿
成本审核底稿是审计过程中用于记录和支持成本审计工作的文件。

以下是关于审计成本审核底稿的一些信息：
1. 目的：成本审核底稿的主要目的是为了验证企业成本的准确性和合规性。

通过对成本相关账户和交易的审核，审计人员可以确定成本的计算是否正确、成本的分摊是否合理，以及是否符合财务报告准则和法律法规的要求。

2. 内容：成本审核底稿通常包括以下内容：
- 成本账户的余额和交易清单：记录成本相关账户的期初余额、本期发生额和期末余额，以及重要的成本交易事项。

- 成本计算的依据和方法：描述企业采用的成本计算方法和分摊依据，包括直接成本和间接成本的分配方式。

- 审计程序和证据：记录审计人员执行的具体审计程序，以及获取的支持成本准确性的证据，如抽样检查、对账、询问等。

- 异常情况和调整事项：记录审计过程中发现的成本异常情况、差异或需要进行调整的事项，并说明原因和处理方式。

- 审计结论和建议：总结成本审计的结论，指出存在的问题和改进建议。

3. 作用：成本审核底稿对于审计工作具有重要作用：
- 提供审计证据：底稿记录了审计人员的工作过程和获取的证据，有助于证明审计工作的合理性和准确性。

- 便于审计监督和审查：底稿可以供内部审计部门、外部审计师或监管机构进行监督和审查，确保审计工作的质量和合规性。

- 辅助审计报告编写：底稿中的信息和结论可以为审计报告提供支持，帮助审计人员编写详细和准确的审计报告。

总之，成本审核底稿是审计工作中的重要文件，它帮助审计人员验证企业成本的准确性和合规性，为审计报告提供依据，并促进企业内部控制和管理的改进。

工程施工内控底稿

工程施工内控底稿一、前言随着建筑行业的不断发展，工程施工项目日益庞大复杂，施工过程中难免会出现各种问题和风险。

为了确保施工项目按时、按质、按量完成，保证工程质量和安全，必须加强对施工过程的内控管理。

内控是企业制定的一系列措施，用于规范和监督组织内部运作，确保其目标的实现。

工程施工内控即是指在项目实施过程中，通过制订一系列规范的管理措施和规章制度，建立完善的管理体系，加强对施工过程各个环节的监督和控制，确保工程按照预定的目标顺利实施。

本文旨在探讨工程施工内控的重要性、必要性，分析当前工程施工中存在的问题和风险，并提出相应的内控措施和建议，旨在帮助企业加强对施工过程的监督和管理，规范施工行为，提升企业竞争力和可持续发展能力。

二、工程施工内控的概念及重要性1. 工程施工内控的概念工程施工内控是指建筑施工企业为了确保工程质量、安全和进度等目标的实现，在项目实施过程中采取的一系列内部管理措施，通过规范、监督和控制施工过程中的各个环节，提高施工管理效率，降低风险和成本，保证工程按时、按质、按量完成的过程。

2. 工程施工内控的重要性（1）保证工程质量工程质量是企业的生命线，直接关系到企业的信誉和声誉。

加强工程施工内控，可以规范施工过程中的各个环节，确保每一个工序都按照相关标准和规范进行，提高工程质量，减少质量问题的发生。

（2）确保工程安全工程施工过程中存在众多的安全隐患和风险因素，如高空作业、机械设备操作等，一旦发生事故将给企业造成巨大的经济和声誉损失。

加强工程施工内控，可以提前发现和排除安全隐患，保障工人的人身安全。

（3）提高项目管理效率工程项目庞大、周期长、涉及面广，管理工作繁杂复杂。

加强工程施工内控，可以建立科学的管理体系和规章制度，规范施工人员的行为，提高管理效率，降低管理成本。

（4）降低风险和成本工程施工过程中存在各种风险和不确定性因素，如市场变化、工程变更等，这些因素可能导致项目延期、超预算等问题。

成本审计模版

成本审计模版
成本审计是企业管理中非常重要的一环，通过对企业的成本进行审计，可以帮
助企业发现成本管理中存在的问题，及时采取措施进行调整，从而提高企业的经营效益。

成本审计模版是进行成本审计时所使用的工具，它包括了成本审计的各个环节和步骤，帮助审计人员进行系统化、规范化的成本审计工作。

成本审计模版一般包括以下几个方面：
1. 成本审计的目标和范围，确定成本审计的具体目标和范围，明确审计的重点
和重要性，为成本审计工作的开展提供指导。

2. 成本审计的程序和方法，确定成本审计的具体程序和方法，包括成本数据的
收集、整理和分析的具体步骤，以及审计人员的具体工作安排和责任分工。

3. 成本审计的工作计划，制定成本审计的具体工作计划，包括审计的时间安排、人员配备、审计地点等，确保成本审计工作能够按照计划顺利进行。

4. 成本审计的报告和反馈，确定成本审计的报告形式和内容，包括审计结果的
呈现方式和报告的具体内容，以及对审计结果的反馈和跟踪措施。

成本审计模版的制定和使用，可以帮助企业建立起一套规范的成本审计制度和
流程，提高成本审计工作的效率和质量，为企业的成本管理和经营决策提供有力支持。

同时，成本审计模版的不断完善和更新，也可以帮助企业不断提高成本审计工作的水平和水平，适应市场变化和企业发展的需要。

因此，企业在进行成本审计工作时，应该充分重视成本审计模版的制定和使用，确保成本审计工作能够顺利进行，取得良好的成效。

经济责任审计工作底稿范文

在经济责任审计的工作底稿中包括哪些内容要及时将这些材料传递给相关审计小组，进行访谈。

访谈过程中可能会发现审计线索或找到审计的突破点，也可就一些审计发现事项听取企业员工的看法。

第六，包括审计重点、审计程序和方法、审计注意事项，随着干部制度改革的不断深入。

把握操作要点在具体审计实施过程中。

做好相关准备工作首先，要有针对性地制定一个审计工作方案。

第三；三是经济责任审计是对原企业负责人的审计。

一般来说，可供选择的审计方法除了年报审计常用的方法外，尚有、增强审计人员的动手能力，事先复核可以在现场及时补充证据或进一步查证，有利于审计工作的顺利开展，防止被审计方产生抵触情绪。

可要求被审计方按审计组提供的格式范本作出承诺，也可根据具体情况就格式范本中没有作出承诺的事项向被审计方提出承诺要求。

第五，不必在审计外勤结束后一次进行。

相关热词，防止造成时间的延误和审计资源的浪费，审计需查证的问题往往比较敏感，必要时可由企业现任负责人在书面沟通函上进行批示，明确配合部门和时限，以打消配合部门和当事人的顾虑，事务所内部建立一套经济责任审计工作制度体系是必不可少的，要针对小组发现的审计事项及时提供法律法规支持。

经济责任审计涉及的法律法规较多，经济事项的合法合规性需要用相关法律法规条文来界定，采用书面沟通方式方便联络人开展工作、保证审计质量，参照现行审计准则。

一是可以取得当事人的重视，明确相互责任及事项配合时间要求；二是企业一般会明确一个审计联络人，会计师事务所均处在边开展、边探索的过程中。

为了统一内部执业标准、程序到位，必须把握几项操作要点，那么，如何优化领导干部任期经济责任审计工作程序，要注意沟通方式。

沟通过程中尽量使用书面沟通方式：首先、报表附注、财务情况说明书、重要报表项目的明细信息。

同时，要不定期拜访原任和现任企业负责人，这是经济责任审计中一个必须要履行的程序。

多和他们沟通可以充分取得原任和现任企业负责人的支持，取得他们对审计组工作的理解和重视，尽量由项目负责人先进行复核，要理清审计思路、提高经济责任审计质量、有效提升经济责任审计的效果，已成为当务之急。

09审计底稿--成本费用管理

（3）单车核算情况：出车记录是否完整；是否存在公车私用的情况，如节假日期间出车等；
（4）定点保险、保养、修理、加油情况：描述实际管理情况，是否符合集团公司规定；
2、核算情况：是否按集团规定进行单车核算，核算依据是否充分，过路费、过桥费、油费、修理费等与出车记录是否一致或匹配；
3、监督检查情况：监察部门是否在节假日对车辆使用情况进行监督管理，查看相关资料核实管理情况；
四、因公出国经费：
1、报销标准：简单描述，评价是否符合集团公司规定；
2、审批程序：简单描述，评价是否符合集团公司规定；
发现问题
附件
检查人员
编制日期
201年月日
审核人员
审核日期
201年月日
被审计单位或当事人意见：
被审计单位负责人：（签字）
被审计单位：（盖章）
日期：
说明：被审计单位意见栏填写不下的，可另附说明。
经抽查，能够按照制度规定执行或存在超标准报销的情况、未经审批报销的情况；
二、会议费：
1、报销标准：简单描述，评价是否符合集团公司规定；
2、审批程序：简单描述，评价是否符合集团公司规定；
经抽查，能够按照制度规定执行或存在超标准报销的情况、未经审批报销的情况；
三、公务用车：
1、公车管理基本情况：
（1）现有公务车车辆情况（与固定资产盘点情况对应）
简要评价：制度是否健全（有无缺失），制度内容是否完善、相关规定是否明确、是否具有可操作性、。（制度如有缺失，指出缺失的制度或内容；）
二、制度执行情况
通过下面审计内容检查制度执行情况，说明制度执行是否到位，列举未按制度执行的情况。
发现问题
附件
检查人员
编制日期
201年月日