超市商场的内部审计部门设置及职责

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审计部部门职能和岗位设置

审计部一、部门职能1、负责制订集团内部审计制度和操作规程，并监督执行；2、负责制定年度审计工作计划，开展审计活动，定期或不定期向集团董事会和总经理汇报工作；3、负责对所属单位贯彻和执行国家有关政策、财经法规、公司的财经制度、董事会决议、公司经营目标的完成情况等进行审计监督；4、负责对所属单位的财务计划和预算执行、财务收支、投资及资产安全等经济活动进行审计；5、负责对公司内部控制制度的制定和执行情况进行审计；6、负责对公司及各所属单位经济核算和会计信息的真实性和准确性进行审计；7、负责对下属单位经理离任的经济责任等有关审计事项；8、负责对公司重大经营活动、重大投资项目、重大经济合同的进行审计监督；9、负责后续审计工作，督办经集团领导批准的审计结论和处理意见的执行情况，并向董事会汇报；10、负责对内审工作中发现的带有普遍性的问题或者有特性的事项进行审计调查，并将调查结果报告集团领导；11、负责集团公司审计咨询工作，为被审计单位提供管理咨询服务；12、负责公司董事会及总经理交办的其它审计工作。

二、岗位设置三、岗位职责（一）经理1、负责审计部全面工作的组织和管理，有效推动集团审计监督机制的正常运行；2、负责审计工作中与集团公司其他职能部门及项目公司、专业公司负责人的协调和沟通；3、负责组织制订集团审计工作规章制度和审计操作规程，并组织实施；4、负责制定年度审计工作计划，确定内部审计工作重点，并负责审计项目的实施和推进；5、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中带倾向性、普遍性的问题，为领导决策提供参考信息；6、负责督办经集团领导批准的审计结论和处理意见的执行情况，并向董事会汇报；7、负责并参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动；8、负责集团公司审计方面的咨询工作，为被审计单位提供管理咨询服务；9、负责组织审计专业知识学习，加强部属的培养和审计团队建设；10、负责组织完成集团公司董事会及总经理交办的其他工作。

审计部组织架构及岗位职责

xxxx公司审计部岗位职责201X年7月目录组织结构示意图 (3)岗位晋升示意图 (4)审计部部门岗位职责 (5)审计经理岗位职责 (6)审计主管岗位职责 (6)审计员岗位职责 (6)费用稽核主管岗位职责 (7)费用稽核员岗位职责 (7)各岗位招聘选拨条件 (8)审计部组织结构图审计经理注：1、未设计XX子公司的审计员，考虑因涉及业务及地域原因，每半年会组成审计小组（包括财务、审计）对子公司进行专项审计。

另，审计人员可子公司行政管辖，业务归总部管辖。

2、审计部费用稽核员，未考虑子公司设立，也是基于各公司业务涉及面而定，包括XX各子公司的市场费用投入执行情况检查，专员全面对母公司及子公司的市场费用执行情况进行稽核。

岗位晋升和轮岗示意图审计经理注解：红色箭头表示岗位晋升；蓝色箭头表示轮岗。

平级岗位根据工作需要部门内轮岗也可跨部门轮岗。

1、部门概述审计部在总经理的直接领导下开展工作，根据国家审计相关法规和公司的管理要求，建立和健全公司各项内审制度和内控流程，并负责有效执行；根据公司要求对潜在的风险进行管理和控制。

2、部门机构设置根据工作需要可以设立如下编制：一、审计部经理，全面负责公司各项审核工作。

二、审计主管及审计员，全面负责审核各子公司各项审核工作。

三、费用稽核主管及费用稽核员，在审计部经理的领导下，负责母公司及各子公司市场费用执行稽核。

3、部门职责第一条根据国家审计相关法规和公司的管理要求，协助建立和健全公司各项内审制度和内控流程，并负责有效执行；第二条根据公司要求对风险进行管理和控制；第三条根据公司年度经营目标，组织制定并实施审计部年度、月度工作计划，对完成结果负责；第四条负责公司市场稽核的管理工作、组织实施内部审计监督和纪律监察，并向总经理报告结果；第五条协助外部审计机构对公司的审计工作；第六条完成总经理交办的其他工作任务。

4、部门权限1. 对各子公司及各部门工作有审核、督察、监督权；2. 对公司各项流程的制定、执行等有建议权；3. 对公司执行各流程、各环节失误的个人有相应的处罚权；5、部门核心工作目标及风险防范点1. 对市场费用审核后做出费用审核报告2. 对各子公司财务资料进行分析、审核后做出财务审核报告3. 对采购、物流费用审查后做出采购审核报告4. 审计问题追踪检查率5. 审计结果准确性岗位职责审计经理1、在总经理的直接领导下，负责审计部全面工作；2、根据国家审计相关法规和公司的管理要求，协助建立和健全公司各项制度和内控流程，制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算；3、根据公司要求对风险进行管理和控制；4、根据公司年度经营目标，组织制定并实施审计部年度、月度工作计划，对完成结果负责；5、负责公司市场稽核的管理工作、组织实施内部审计监督和纪律监察，并向总经理报告结果；6、协助外部审计机构对公司的审计工作；7、负责本部门的团队建设，定期组织对本部门人员进行各项培训；8、协调本部门与公司内部、外部相关部门之间的工作关系；9、负责公司制度、合同、协议等文件审核和各项经营活动的风险防范；10、完成总经理交办的其他工作任务。

【最新】专卖店内部审计制度-范文word版 (19页)

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==专卖店内部审计制度篇一：某公司内部审计制度-1．总则为加强审计监督，促进规范操作，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据有关规定，结合公司内部实际情况，制订本制度。

2．范围本制度适用于全公司所有部门、各办事处、专卖店及上述机构相关责任人员。

3．权责单位由财务中心制订，总经理批准执行。

修订或废止时亦同。

4．内容4.1机构设置：公司设立财务中心内部审计岗位，负责开展整个公司的内部稽查工作。

内部审计部门对公司总经理、财务总监负责并报告。

公司应确保内部稽查在确定稽查范围、实施稽查和报告稽查结果时不受干扰。

4.2稽查内容：本制度所称内部稽查，包括监督被稽查对象的内部控制制度运行，检查被稽查对象会计账目及其相关资产，监督被稽查对象预算执行和财务收支，评价重大经济活动效益等行为。

4.3 稽查方式：公司内审岗位对属于内部稽查范围的被稽查单位，可根据需要分别采取直接稽查、委托稽查或联合稽查的方式。

4.4稽查职责和权限：公司内审岗位在总经理、财务总监的领导下，依照国家法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部稽查监督权，并向总经理、财务总监报告工作。

4.4.1 内审岗位的职责：（一）按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部稽查制度。

制度应涵盖公司各个部门或业务，主要包括采购、销售、生产、仓储、固定资产、投融资、研发、行政人事等。

（二）制订公司内部稽查发展规划和年度稽查工作计划，经批准后组织实施。

（三）独立进行公司内部的各项稽查业务，并及时报告稽核结果。

如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司管理层。

（四）负责对公司内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行评审，及时反馈公司内部控制和风险管理的薄弱环节，提出改进建议，督察改进情况。

新世界购物广场内部审计工作制度

新世界购物广场内部审计工作制度第一章总则第一条：根据股份制企业规范化的需要及《中华人民共和国审计法》和审计署《关于内部审计工作的规定》的要求，为加强公司内部的管理和监督，完善企业经营管理，提高经济效益，结合我公司实际情况，制定本制度。

第二条：内部审计工作是国家审计体系的重要组成部分，公司实行内部审计制度是强化内部管理和监督的重要手段，是贯彻国家各项方针、政策，保证企业内控制度的贯彻执行，确保公司财产的完整和维护股东权益的客观要求。

第三条：本制度使用于公司直属单位、部门及所属的各子公司、分公司。

第二章内部审计机构及人员第四条：公司设立审计部，在监事会领导下开展工作，并配备专职审计人员。

第五条：公司所属各子公司，分公司设兼职审计人员在业务上受公司审计部指导，并在本单位经理领导下，依法独立行使内部审计权。

对公司审计部及本单位经理负责并报告工作。

第六条：内部审计人员要具备一定的政策水平和专业知识，熟悉有关的方针、政策、法规、制度和经营管理知识，应具备一定的审查、观察、分析和判断能力。

第七条：内部审计人员要依法审计，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守，违反纪律的给予行政处分。

第八条：内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复，如有打击报复，按《中华人民共和国审计法》第四十八条规定处理。

第三章内部审计机构的主要任务第九条：贯彻执行审计法规，办理董事会、监事会、公司领导交办的审计事项。

第十条：拟订本公司内部审计工作年度计划并监督执行，组织指导本公司内部审计工作，对本公司经济活动中重大的带有普遍性、倾向性的问题进行审计调查和专项审计。

第十一条：帮助企业完善管理制度，加强会计核算，促进企业提高经营管理水平。

第十二条：内部审计工作内容（一）审查各项经济指标完成情况及其真实性，对费用开支、成本决算、经营损益及债权债务进行审查。

（二）对企业内部控制制度的建立、健全和执行情况进行审计监察。

超市内部审计手册

经验分享，共同进步！Sharing Experience in Progress我们的愿景Our vision通过提供一流的保证、咨询服务使内部审计部成为增值型部门，被公认为其他部门的最佳业务伙伴。

To become the value-added department and the best business partner to other functions through delivering high quality assurance and consulting services我们的长期目标Our long Tong Goal通过2-3年的努力，使内部审计部无论在专业水准及提供增值服务方面都能跻身于国内一流行列。

To become one of China top internal audit functions in terms of professional level and value-added services deriving from our efforts of 2 to 3 years手册索引/Table of Contents第一章、管理政策/Mangement Policies and ProceduresI 一般政策/General Policy一．内部审计章程Internal Audit Charter二．公司组织结构图Company Organization Structure三．部门的组织、行政管理及工作说明Internal Audit Department Structure, Administration andAuditor Responsibility四．《内部审计实务标准》Professinal Practice Standards五．《内部审计职业道德准则》Professional Ethics CodeII 项目管理/ Audit Prjoject or Engagement Management六．审计小组成员的工作职责Team Member Duties In One Specific Audit Project orEngagement七．内部审计管理程序和文档Working Procedures on One Audit Project andDocumentation of Working Papers八．工作底稿指南Guide to Preparations of Working PapersIII 部门管理/ Governance of Internal Audit Department九．年度审计计划Yearly Strategic Working Plan十．人力资源政策Policies of Humanc Resources in Internal Audit Department1．职员姓名，职等，专业资格，及联系电话Staff Name List, Grade, Professional Qualification andIndividual Contac2．利益冲突政策Policies on Interest Conflict3，员工业绩评估Performance Evaluation4，事业发展Career Development5，工资及福利Staff Benifits6，个人形象标准Professional Behavior Principles7．时间报告Periodic Working Time Report8．办公室管理Office Administration9．安全与保密Confidentiality10．出差Policy on Business Travel十一．外部合作与协调的政策Cooperation and Coordination with External Auditors 十二．质量保证与改进计划Quality Assurance and Ongoing Improvements第二章、审计程序/Audit ProceduresI 基本知识/ Basic Concepts and Framework一．审计基本概念Internal Audit Basic Concepts二．COSO内部控制COSO Framework三．风险管理常识Risk Management四．组织治理常识Company Governace五．法规库及合规性指南Compliance with Regulations and LawsII 一般程序/ Common Procedures六．内部审计应用与选择客户Audit Application and Identification of Auditees七．项目审计计划Audit Planing Activity八．审计方案的编制Preparation for audit plannings九．审计证据Audit Evidence十．审计程序指引Guideline on Audit Procedures and/or Programe 十一．审计发现与建议Audit Findings and Recommendations十二．内部审计报告编写指南Guideline on Audit ReportIII 审计技术/Audit Technology十三．审计访谈技术Communication Skills in An Audit Engagement 十四．调查技术Investigation Skills and Techniques十五．分析技术Analysis Techniques十六．流程图技术Flowchart Techniques十七．审计抽样技术Audit Sampling Test Techniques十八．计算机辅助审计技术Computer-based AuditIV 特殊程序/ Special Audit Procedures十九．舞弊审计技术Fraud Audit Techniques二十．IT审计技术IT Audit第三章、各种工作底稿模版/ Templates Used in Audit第一章、管理政策/Management Policies and ProceduresI 一般政策/General Policy一、内部审计章程/Internal Audit Charter参见附件一-内部审计章程200509 中文版Refer to Appendix 1二、公司的组织结构图/Compnay Organization Structure参见附件二-2005公司组织结构图051001Refer to Appendix 2三、部门的组织、行政管理及工作说明Internal Audit Department Structure, administration and Auditor Responsibility1、审计部的组织图/Internal Audit Department Structure审计委员会首席财务官审计总监审计经理审计主管资深审计师资深审计师审计师审计师/行政秘书2、行政管理和工作描述/Administration and Auditor Responsibility1）职位名称：审计总监Position: Audit director报告给：就审计工作范围、目标、计划和审计结果向审计委员会报告，在行政上向公司执行副总裁汇报Reporting line: Audit director functionally report to audit committee audit department working scope, objective, planning and audit results, and administratively report to executive vice president职能：审计总监负责对审计部门进行适当的管理，使得：（1）审计工作能够实现在部门章程中所确定的目的和职责，并且符合《内部审计执业规范准则》的要求；（2）与外部审计或者公司其他部门就审计及相关事项进行沟通；（3）部门内部正常运转以及审计人员的专业培训和职业发展。

超市商场的内部审计部门设置及职责

超市的内部审计部门设置及职责一个大型超市，比如下属有50家门店的，则其内审部的设置大致可以安排10人以上的规模。

部门架构可以设置为审计总监1名、审计经理2名、审计主管2名、审计专员8名。

那么各自岗位的工作职责可以细分两部分，工作职能以及部门事务职能。

审计总监：在工作职能上，负责制定年度审计计划，审批月度的审计方案，参与管理层会议，向审计委员会或者董事会汇报审计部的绩效。

在部门事务职能上，确定部门人员薪酬以及考核部门人员。

审计经理：在工作职能上，负责现场审计。

在部门事务职能上，考核部门人员。

审计主管：在工作职能上，负责现场审计，培训审计专员业务技能。

在部门事务职能上，考核部门人员。

审计专员：在工作职能上，负责现场审计，整理审计底稿。

无事务职能。

单次常规审计作业的人员配置一般一个审计小组，由3-4名审计人员组成，一般为审计主管或者审计经理加2名审计专员，审计主管或者审计经理担任审计小组的组长。

在单次常规审计作业中，小组成员的工作职责一般是这么划分的：审计前：审计专员：负责从ERP系统中导出非现场数据；负责阅读前几期内部审计报告，摘录前期重大、重要问题事项以及前期追踪报告中未改善的问题；负责安排住宿及交通事宜。

审计主管或者审计经理：负责对审计内容进行分配，出具审计方案；负责发审计通知书。

审计总监：负责审批审计方案。

审计中（现场作业）：审计专员：追踪前期未解决问题；从ERP系统中导出现场数据；负责现场审计，复印审计问题对应的原始资料；对沟通会待解决问题做进一步调查。

审计主管或者审计经理：负责现场审计；负责项目进度控制；现场工作指导；汇总审计报告，根据审计底稿复核审计发现；与被审计单位进行审计沟通会，沟通审计发现。

审计后：审计专员：修改审计报告；整理审计底稿。

审计主管或者审计经理：修改审计报告以及审批审计报告；负责向管理层发送审计报告；整理审计底稿。

审计总监：审阅审计底稿；审批对管理层的传阅的审计报告；审批差旅费用。

内部审计部门职责范文(4篇)

内部审计部门职责范文内部审计部门的职责包括以下方面：1. 审计内部控制：内部审计部门负责审查、评估和监督组织内部控制体系的有效性和适用性，以确保有效的风险管理和内部控制。

2. 评估合规性：内部审计部门负责评估组织的合规性，包括遵守法律法规、公司政策和行业标准等方面的合规性。

3. 识别风险和改进机会：内部审计部门负责识别组织面临的风险，评估潜在风险的影响，并提供改进机会和建议，以帮助组织降低风险和提升绩效。

4. 审计财务报表：内部审计部门负责审计财务报表，以确保其准确性、可靠性和完整性，发现并解决任何错误或欺诈行为。

5. 提供咨询服务：内部审计部门可以提供咨询服务，包括提供风险管理建议、改进业务流程和内部控制的建议等，以提升组织的效率和效益。

6. 监督遵守道德和行为准则：内部审计部门负责监督和推动组织的员工、管理人员和业务合作伙伴等遵守道德准则和行为规范，确保其行为符合组织的价值观和伦理要求。

7. 监督和评估外部审计工作：内部审计部门负责监督和评估外部审计工作的质量和独立性，以确保外部审计的有效性和可靠性。

8. 向管理层和董事会报告：内部审计部门负责向组织的管理层和董事会提供审计结果和建议，以支持管理层和董事会的决策和监督职责。

总之，内部审计部门的职责是为组织提供独立、客观和可靠的审计服务，以帮助组织达到其目标，并改善业务流程、内部控制和风险管理。

内部审计部门职责范文（2）内部审计部门是企业内部的重要机构，其职责是进行独立、客观、全面和有针对性的审计工作。

内部审计部门通常由专业的审计人员组成，他们通过检查和评估企业的内部控制机制，帮助管理层改善组织运作效率、降低风险，并提供有关经济、财务和业务活动方面建议的审计报告。

内部审计部门的职责具体包括以下几个方面：1.评估内部控制制度：内部审计部门负责评估企业内部控制制度的有效性和适用性。

他们会审查企业的制度文件，了解企业的规章制度、流程和操作程序，并对其合规性进行评估。

内审部门的职责和工作职位

内审部门的职责和工作职位内审部门是企业内部控制的重要组成部分，负责评估和监督企业内部流程、风险和合规性。

该部门的职责涵盖了各个方面，包括审计、风险评估和管理、合规性审查以及内部控制的建立和改进。

同时，内审部门还负责提供给公司管理层有关内部控制和风险管理的建议和指导。

内审部门的工作职位有多种，每个职位都扮演着不同的角色和拥有特定的职责。

下面将介绍几种常见的内审职位：1. 内审主管：内审主管是内审部门的领导者，负责整个内审功能的规划、管理和执行。

他们需要制定内审计划、评估风险、制定内部控制标准，并与其他部门合作确保其有效执行。

此外，内审主管还需要监督内审团队成员的工作，并向企业高层汇报内部控制和风险管理的情况。

2. 内审经理：内审经理是内审部门的核心成员，负责协助内审主管完成内审工作。

他们需要参与内部控制的评估和测试，识别潜在的风险和问题，并提供解决方案和建议。

内审经理还需要与其他部门合作，确保企业的流程和操作符合内部控制要求，并持续改进内部控制机制。

3. 内审员：内审员是内审团队的基础成员，负责执行内部控制的评估和测试工作。

他们需要对企业的流程和操作进行审核，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

内审员还需要协助内审经理和主管完成相关的审计工作，并参与内部控制的培训和沟通。

4. 风险管理专员：风险管理专员负责评估和管理企业的风险。

他们需要分析企业的运营流程和环境，识别潜在的风险和问题，并制定相应的风险管理策略和措施。

风险管理专员还需要与内审团队合作，确保内审工作能够覆盖所有相关的风险领域。

5. 合规性专员：合规性专员负责审核和评估企业的合规性，确保企业的经营活动符合法律法规和行业准则。

他们需要熟悉相关的法律和规定，并开展合规性审查和监督工作。

合规性专员还需要向企业管理层提供有关合规性要求的建议和指导。

综上所述，内审部门在企业中起着至关重要的作用。

通过评估、监督和改进企业的内部控制和风险管理，内审部门确保企业的运营安全和合规性，为企业的发展提供有力支持。

超市审计管理制度

超市审计管理制度一、总则为规范超市审计工作，促进超市经营的健康发展，特制定本审计管理制度。

二、审计管理机构1. 超市须设立审计管理机构，由审计部门负责审计工作。

2. 审计部门应具备审计人员，从事内部审计工作。

3. 审计部门应有审计主管，负责组织和协调审计工作，对审计人员进行管理和监督。

三、审计工作目标1. 对超市的财务状况进行审计，查核超市的经营情况，保证超市财务信息的真实性、准确性和完整性。

2. 发现超市经营中的问题和风险，提出改进措施，提高超市经营管理水平。

四、审计工作责任1. 审计部门应严格执行审计工作要求，确保审计工作的公正、持续、高效进行。

2. 审计人员应恪尽职守，坚守职业道德规范，维护审计工作的独立性和客观性。

3. 审计主管应对审计人员进行考核，督促审计人员提高工作水平和效率。

五、审计工作流程1. 审计部门应编制审计工作计划，确定审计时间、范围和对象，并报告审计主管审核。

2. 审计部门应根据审计计划，进行审计调查和证据收集，对超市的各项业务活动进行审计。

3. 审计部门应编制审计报告，对审计发现的问题和风险进行说明，并提出改善建议。

4. 审计报告应送交超市高层管理人员审查，并根据审计报告提出的建议，进行相关业务的整改。

六、审计工作监督1. 审计主管应定期对审计工作进行检查和监督，确保审计工作的质量和效果。

2. 超市高层管理人员应对审计工作进行评价，对审计结果进行审查，确保审计工作的客观和真实。

3. 审计部门应按要求配合审计监督机构进行审计监督，接受审计监督机构的审计评价和检查。

七、违规处理1. 对于超市的职工和管理人员，如存在不遵守审计管理制度的行为，应依规定进行违规处理，严肃处理违纪行为。

2. 对于审计人员如有违规行为，应按照审计管理制度进行违规处理，严肃处理违纪行为。

八、附则1. 本审计管理制度由审计主管负责解释和修订。

2. 本审计管理制度自颁布之日起生效。

企业内部审计部门的组织与职责

企业内部审计部门的组织与职责企业内部审计部门是组织中非常重要的一部分，它负责监督和评估企业内部控制体系的有效性和运行情况。

本文将探讨企业内部审计部门的组织结构、职责和运作方式。

一、组织结构企业内部审计部门的组织结构因企业规模和性质的不同而有所差异，但通常包括以下几个主要职能：1. 部门领导：企业内部审计部门通常设有一位部门负责人，负责监督和管理整个部门的运作。

部门负责人需要拥有丰富的审计经验和管理能力，能够协调内部团队，与高层管理人员进行紧密合作。

2. 审计团队：审计团队是企业内部审计部门的核心力量，由一群经验丰富的审计专业人士组成。

团队成员需要具备深入了解企业运营、财务和内部控制的专业知识，并具备独立思考和分析的能力。

3. 内部合规专员：企业内部审计部门还需要配备一些合规专员，他们负责确保企业的运营符合法律法规和行业标准。

内部合规专员需要及时更新公司工作流程和制度，并监督各部门的合规运作。

二、职责企业内部审计部门的职责主要分为以下几个方面：1. 内部控制评估：审计团队需要评估企业内部控制的有效性和运行情况，包括财务报告、风险管理、运营效率等方面。

他们通过检查文件、实地勘查和面谈相关人员等方式，发现并解决潜在的风险和问题。

2. 风险管理：企业内部审计部门需要识别和评估企业面临的各种风险，并制定相应的风险管理策略和控制措施。

他们还需要监测风险管理的实施情况，并提出改进意见。

3. 合规审查：内部合规专员需要确保企业的运营符合法律法规和行业标准。

他们负责审查公司各项政策和流程，确保员工遵守公司规定，防止违规行为的发生。

4. 内部调查：当发生公司内部违规行为或举报事件时，企业内部审计部门需要进行相应的调查和处理。

他们需要保护举报者的隐私，收集证据并进行合理判断，最终向高层管理层提出建议。

三、运作方式企业内部审计部门的运作方式通常包括以下几个环节：1. 计划阶段：审计团队需要与高层管理人员和各部门负责人协商，确定审计计划和重点。

永辉超市内部审计制度

永辉超市：内部审计制度（2011年1月）华股财经2011年01月05日字号：T|T永辉超市股份有限公司内部审计制度永辉超市股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制，维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规、规章和公司《章程》的有关规定，特制订本制度。

第二条本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）维护公司合法权益，保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

第五条内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章审计机构和审计人员第六条公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。

审计委员会由三名董事组成，其中独立董事占多数并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士。

第七条公司设立内部审计部作为董事会审计委员会的工作联络机构，负责审计委员会会议组织工作；在董事会审计委员会的领导下，根据审计计划成立审计工作组，负责公司内部审计工作，依照国家法规、政策和企业规永辉超市股份有限公司内部审计制度章制度，独立行使内部审计职权，对董事会和审计委员会负责并报告工作。

第八条公司配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三名，审计人员应具备良好的政治素质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业知识及工作经验，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。

超市内部审计制度

超市内部审计制度1. 背景超市作为零售行业的一种商业模式，具有庞大的经营规模和复杂的内部业务流程。

为了确保超市的运营效率和财务透明度，内部审计制度的建立和实施至关重要。

2. 目的内部审计制度的主要目的是：- 确保超市的运营活动符合法律法规和企业内部规定；- 发现和纠正内部控制缺陷和风险；- 评估超市的运营和管理效果，提供改进建议。

3. 内容内部审计制度主要包括以下内容：3.1 审计范围内部审计应涵盖超市内部各个业务部门和功能区域，包括但不限于：采购、销售、仓储、财务、人力资源等。

审计人员应全面了解超市的运作机制和业务流程，确保审计工作的全面性和准确性。

3.2 审计程序内部审计应按照一定的程序进行，包括但不限于：- 确定审计目标和范围；- 收集和核实相关信息；- 进行实地调查和访谈；- 分析和评估风险；- 发现并纠正控制缺陷和违规行为；- 提出审计结论和建议。

3.3 审计报告内部审计报告应准确、全面地反映审计结果和发现的问题。

报告应包括但不限于：- 审计目标和范围的说明；- 审计程序和方法的描述；- 发现的问题和风险的分析；- 对存在问题的评价和建议。

3.4 反馈和改进内部审计报告应及时反馈给超市管理层，并跟进问题的整改情况。

超市管理层应根据审计结论和建议，及时采取措施改进内部控制和管理，避免类似问题再次出现。

4. 总结超市内部审计制度的建立和实施对于超市的持续发展和稳定运营至关重要。

通过内部审计，可以及时发现和纠正问题，提升超市的管理水平和效率。

同时，内部审计也为超市管理层提供了重要的决策依据和参考意见，促进超市的可持续发展。

商场审计部岗位职责

商场审计部岗位职责部门名称：审计部岗位职能：基建审计管理一、岗位职责：1、负责制定公司基建审计制度；2、负责制定基建工程管理制度；3、负责参与基建工程施工前的合同签订；4、负责基建审计计划的制定，明确审核目标；5、负责制定基建审计基本工作程序；6、负责按审计计划进行现场审计，收集相关原始数据；7、负责对工程量和工程金额进行审计；8、负责按基建标准计算工程款；9、负责完成审计工作报告，形成审计结论；10、负责大型隐蔽工程的监督及设备及设备安装进行审计。

二、任职资格要求：1、大专以上学历；2、熟悉财务、审计制度；3、具有较强的综合分析能力和文字表达能力；4、熟悉公司业务管理流程；5、熟悉基建工程审计的制度规则；6、原则性强，具有良好的职业道德；部门名称：审计部岗位职能：财务管理一、岗位职责：1、负责公司财务管理制度的制订；2、负责制定公司财务审计制度；3、负责财务审计计划的制定，明确审核目标；4、负责制定财务审计基本工作程序；5、负责按审计计划进行现场审计，收集相关原始数据；6、负责完成审计工作报告，形成审计结论；二、任职资格要求：1、大专以上学历；2、熟悉财务、审计制度；3、具有较强的综合分析能力和文字表达能力；4、熟悉公司业务管理流程；部门名称：审计部岗位职能：财务通讯、财务研究管理一、岗位职责：1、负责财务通讯的编辑；2、负责税收政策的研究；3、负责税收筹划研究；4、负责财务内部控制研究；二、任职资格要求：1、大专以上学历；2、熟悉财务、审计制度；3、具有较强的综合分析能力和文字表达能力；4、原则性强，具有良好的职业道德；部门名称：审计部岗位职能：财务计划一、岗位职责：1、负责编制门店年度财务计划；2、负责编制职能部门经费预算；3、负责编制新门店财务计划；4、负责编制新店投资支出预算；二、任职资格要求：1、大专以上学历；2、熟悉国家的财务会计制度、税收制度；3、具有较强的协调、综合分析能力和文字表达能力；4、了解公司的物流管理制度；5、原则性强，具有良好的职业道德；部门名称：审计部岗位职能：财务预测一、岗位职责：1、负责对公司投资项目进行可行性分析预测；2、负责对公司发展进行趋势预测；3、负责搜集、整理经济发展资料；二、任职资格要求：1、大专以上学历；2、熟悉国家的财务会计制度、税收制度；3、具有较强的协调、综合分析能力和文字表达能力；4、了解公司的物流管理制度；5、原则性强，具有良好的职业道德；。

商管公司内部审计制度范本

商管公司内部审计制度范本一、总则第一条为了加强商管公司内部审计工作，规范内部审计行为，提高公司经营管理和风险控制水平，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。

第二条内部审计是指公司自行设置的审计机构，对公司及所属子公司的财务、经济活动进行独立、客观的监督、评价和咨询活动，以促进公司完善治理、风险控制、内部控制和业务流程。

第三条内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实、准确和公正。

二、组织结构与职责第四条公司应设立内部审计部门，作为公司独立的审计机构，对公司及所属子公司的财务、经济活动进行审计。

第五条内部审计部门应向公司董事会或者总经理负责，并向其报告工作。

第六条内部审计部门的主要职责：（一）制定内部审计计划，对公司的财务、经济活动进行审计；（二）对公司的内部控制、风险管理和内部控制制度进行评价；（三）对公司的资产、负债、损益等财务状况进行审计；（四）对公司的业务流程、管理制度和业务操作进行审计；（五）对公司的投资、融资、项目开发等经济活动进行审计；（六）对公司的合规情况进行审计；（七）对公司的其他重大事项进行审计。

三、审计程序第七条内部审计部门应根据年度审计计划，制定具体的审计方案，明确审计目标、审计范围、审计方法、审计期限等。

第八条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，持证上岗。

第九条内部审计部门在进行审计前，应向被审计单位送达审计通知书。

第十条内部审计部门应根据审计方案，收集相关资料，进行现场审计，与被审计单位进行沟通，确保审计的真实、准确和公正。

第十一条内部审计部门应根据审计结果，编写审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。

第十二条内部审计部门应跟踪审计整改情况的落实，对整改结果进行评价，并向公司董事会或者总经理报告。

四、审计结果运用第十三条内部审计结果作为公司考核、奖惩、决策的重要依据。

第十四条对审计发现的问题，公司应认真整改，确保公司经营管理和风险控制水平的提高。

内部审计部门岗位职责说明书

内部审计部门岗位职责说明书在现代企业管理体系中，内部审计部门扮演着重要的角色，它通过对企业内部控制和业务流程的独立评估，帮助企业提升管理效率，降低风险，确保财务报告的准确性和企业运营的合规性。

为了明确内部审计部门的岗位职责，本说明书对内部审计部门的工作内容、职责范围以及岗位要求进行了详细的阐述。

一、内部审计部门概述内部审计部门是企业内部的一个重要职能部门，它通过独立、客观的审计活动，对企业的财务管理、内部控制、风险管理等方面进行检查和评价，为企业管理层提供决策支持，促进企业持续改进和价值增长。

二、岗位职责1. 审计计划与实施。

内部审计部门负责制定年度审计计划，明确审计的重点和范围，合理安排审计资源。

根据审计计划，执行具体的审计项目，包括但不限于财务审计、流程审计、专项审计等。

2. 内部控制评估。

评估企业的内部控制体系的设计和运行效果，识别内部控制的缺陷和弱点，提出改进建议，确保内部控制体系的有效运行。

3. 风险管理。

参与企业风险管理体系的建立和完善，通过审计活动识别和评估企业面临的各种风险，为企业制定风险应对策略提供支持。

4. 合规性检查。

确保企业的经营活动符合相关法律法规和行业标准，通过定期或不定期的合规性检查，防范合规风险。

5. 财务报告审计。

对企业的财务报表和相关财务信息进行审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。

6. 咨询服务。

为企业管理提供专业咨询，包括内控建设、流程优化、风险管理等方面的建议和支持。

7. 培训与发展。

参与内部审计人员的培训和发展工作，提升团队的专业能力和服务水平。

三、岗位要求1. 专业知识。

具备会计、审计、财务管理等相关专业知识，熟悉国家财经法规和企业所在行业的标准。

2. 审计技能。

掌握内部审计的方法和技巧，能够独立完成审计项目，编写审计报告。

3. 分析判断能力。

具有较强的逻辑思维和分析判断能力，能够准确识别问题并提出合理建议。

4. 沟通协调能力。

具有良好的沟通和协调能力，能够与被审计单位建立良好的工作关系。

零售业内部审计制度

零售业内部审计制度1. 绪论随着零售业的迅速发展，内部审计在保障企业合规性和风险管理方面的作用日益凸显。

本文旨在制定一套适用于零售业的内部审计制度，以提高企业的经营效率、信息披露质量和风险控制能力。

2. 内部审计的目标和原则内部审计的目标是全面评估企业的内部控制体系、风险管理及合规性，并提供建议以改进业务流程和风险防范措施。

在制定内部审计制度时，应遵循以下原则：- 独立性：内部审计部门应独立于被审计部门，并直接向高层管理层汇报。

- 客观性：内部审计应客观、中立地评估企业的风险和内部控制情况。

- 保密性：内部审计报告应妥善保管，仅限于有关的内部人员使用。

3. 内部审计流程3.1 规划阶段在规划阶段，内部审计部门应制定审计计划，并与被审计部门内部沟通，明确审计范围和目标。

3.2 实施阶段在实施阶段，内部审计人员应收集、分析与被审计部门相关的数据和信息。

这可以通过文件审阅、采访员工和实地调查等方式进行。

3.3 报告阶段在报告阶段，内部审计人员应编写审计报告，总结审计结果和发现的问题，并提出改进建议。

报告应详尽清晰，并包含所需的支持材料。

3.4 跟踪阶段在跟踪阶段，内部审计部门应跟踪并确认被审计部门已采取措施改善问题，并追踪改善的效果。

4. 内部审计人员的职责内部审计人员在履行职责时，应遵守道德规范和内部审计准则。

他们的职责包括：- 评估内部控制的有效性和合规性。

- 识别和评估风险。

- 监督被审计部门的改进措施的实施情况。

5. 内部审计制度的监督与完善为确保内部审计制度的有效实施，应设立独立的监督机构。

监督机构应定期评估内部审计工作，并提出建议以完善制度。

6. 结论零售业内部审计制度的建立和有效实施，对于提高企业的管理水平、风险控制和经营效率至关重要。

通过遵循制定的内部审计流程和原则，企业能够获得更全面的内部控制评估和风险管理，为可持续发展创造良好的基础。

请注意，以上内容仅供参考，具体的内部审计制度应根据企业的情况和需要进行进一步细化和制定。

公司管理规章制度之内部审计部门

公司管理规章制度之内部审计部门公司管理规章制度对于组织的顺利运营和持续发展具有至关重要的作用。

为了确保公司内部各项经营活动的合规性、准确性和有效性，内部审计部门作为公司治理的一部分发挥着重要作用。

本文将探讨内部审计部门的职责、组织结构以及工作程序，以期加深对公司管理规章制度的理解和应用。

一、内部审计部门的职责内部审计部门是公司独立的、客观的评估和改善内部控制及风险管理的机构。

其主要职责包括以下几个方面：1. 评估和改善内部控制：通过对公司内部控制体系的评估，发现潜在的风险和问题，并提出改善措施，确保公司运营的安全性和有效性。

2. 评估和改善风险管理：通过审计公司的风险管理制度和流程，提出风险预警和控制建议，帮助公司做好风险管理工作。

3. 评估和改善财务报告：审计公司的财务报告，确保财务信息的真实性和准确性，为公司的决策提供可靠的依据。

4. 督促遵守法律法规和公司政策：审计公司各项业务活动的合规性，确保公司遵守相关的法律法规和公司内部的政策规定。

二、内部审计部门的组织结构为了满足内部审计部门的独立性和客观性要求，该部门通常直接向公司高层管理层汇报。

内部审计部门的组织结构应当合理、完善，并具备以下特点：1. 领导团队：设立内部审计部门的领导岗位，负责内部审计工作的计划、组织和决策。

2. 审计人员：根据公司的规模和业务范围，设立一定数量的审计人员，负责具体的审计工作。

3. 专业团队：招聘具备财务、风险管理、法律等专业知识的审计人员，以提高内部审计部门的专业水平和工作质量。

4. 内部联络人：配备内部联络人，与其他部门沟通协调，确保内部审计工作的顺利进行。

三、内部审计部门的工作程序内部审计部门的工作程序包括以下几个环节：1. 审计计划：根据公司的风险特点和业务重点，制定审计计划，确定审计的范围和目标。

2. 审计准备：了解被审计部门的情况，收集相关的文件和资料，制定审计程序和工作步骤。

3. 审计实施：按照审计计划和程序，进行采样调查、内部控制评价、风险管理评估等工作，发现问题和风险。

内部审计部门的岗位职责和规章制度

内部审计部门的岗位职责和规章制度一、引言内部审计是指组织内部设立的一个独立的部门，负责评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程。

内部审计部门的职责和规章制度对于保障组织的合规性和稳定运营至关重要。

二、内部审计部门的职责1. 风险评估与管理：内部审计部门负责对组织的风险进行评估和管理，通过识别潜在的风险并提出相应的控制措施，确保组织能够有效地应对各种风险。

2. 内部控制评估：内部审计部门对组织的内部控制制度进行评估，确保其有效性和合规性。

他们会检查组织的制度、流程和政策，发现潜在的问题并提出改进建议，以保障组织的资产安全和运营的高效性。

3. 财务审计：内部审计部门负责对组织的财务状况进行审计，包括对财务报表的准确性和合规性的检查。

他们会核实财务信息的真实性，并评估财务报告的可靠性，为组织的决策提供可靠的数据支持。

4. 合规性审计：内部审计部门负责对组织的合规性进行审计，包括对法律法规、行业标准和内部规章制度的遵守情况进行检查。

他们会评估组织在各个方面的合规性，并提出改进建议，以确保组织的合法运营和风险控制。

5. 绩效评估：内部审计部门负责对组织的绩效进行评估，包括对业务流程的效率和效果进行检查。

他们会评估组织在各个层面的绩效，并提出改进建议，以优化组织的运营效率和业务成果。

三、内部审计部门的规章制度1. 独立性：内部审计部门应独立于被审计的部门，并直接向组织的高层管理层报告。

他们应遵守严格的道德和职业准则，确保审计过程的客观性和公正性。

2. 保密性：内部审计部门应对审计过程中获得的信息进行保密，不得泄露给未经授权的人员。

他们应建立相应的信息安全控制措施，保护组织的敏感信息和商业机密。

3. 审计计划：内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计的范围和重点。

他们应根据组织的风险状况和管理需求，合理安排审计资源，确保审计工作的全面性和有效性。

4. 审计程序：内部审计部门应制定详细的审计程序，包括数据收集、分析、测试和报告等环节。

商场会计岗位的内部控制和审计配合职责

商场会计岗位的内部控制和审计配合职责商场会计岗位的内部控制和审计配合职责对于企业的财务管理以及风险控制至关重要。

本文将从内部控制和审计配合两个方面对商场会计岗位的相关职责进行探讨。

一、内部控制在商场会计岗位中的职责内部控制是指企业为了实现财务管理目标，保护企业财产安全，并有效评估内外部风险的一系列制度和措施。

在商场会计岗位中，内部控制起到以下职责：1. 财务数据的收集和记录商场会计岗位负责收集、整理和记录财务数据，确保数据的准确性和完整性。

他们需要遵循财务报告准则，及时记录和反映所有商场的交易信息和资金流动。

2. 资金管理和风险控制商场会计需要负责资金的管理和风险控制，包括保证现金的安全，监管银行账户和交易，及时做好资金的预测和分析，以及制定有效的内部控制制度来减少财务风险。

3. 结算和报告商场会计负责结算和报告商场的财务状况。

他们需要进行月度、季度和年度的财务分析和报告，向管理层提供准确的财务信息，帮助管理层做出决策。

4. 内部审计和风险评估商场会计需要协助内部审计，审核和评估商场的内部控制体系和风险管理制度的有效性。

他们需要发现并报告潜在的风险和问题，并提出改进建议。

二、审计配合在商场会计岗位中的职责审计配合是指商场会计与外部审计师或审计机构合作，为审计工作提供必要的支持和配合。

在商场会计岗位中，审计配合可以包括以下职责：1. 提供所需资料和文件商场会计需要及时提供审计师所需的财务资料和文件，确保审计工作的顺利进行。

他们需要准备好各类财务报表、凭证等，以便审计师进行审计和复核。

2. 回答审计师的问题商场会计需要回答审计师在审计过程中提出的问题，并提供必要的解释和说明。

他们需要对商场的财务状况和交易进行清晰的解释，配合审计师对财务数据的核实和审核。

3. 收集和整理审计证据商场会计需要根据审计师的要求，收集和整理与审计相关的证据和凭证。

他们需要确保所提供的证据的真实性和可靠性，协助审计师进行审计和复核工作。