药业财务制度体系
天陆达药业财务管理制度体系
天陆达药业财务管理制度体系xx年xx月xx日•总则与适用范围•财务管理体系•预算管理与控制目录•资金管理与调配•会计核算与报表编制•成本控制与优化•风险管理及内部控制•信息披露与合规性01总则与适用范围财务管理制度是公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规制定的规范企业财务管理行为的准则和规范。
财务管理制度旨在加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业资产安全、完整，实现企业价值最大化。
总则本财务管理制度适用于天陆达药业及其所属子公司、分支机构等具有财务独立核算资格的单位。
本财务管理制度适用于公司内各部门、各环节的财务活动，包括资金筹集、投资、使用、耗费、收入和分配等方面。
适用范围02财务管理体系1组织架构23负责制定财务管理策略、监督财务活动、参与公司决策。
财务部门负责对财务活动进行内部审查，确保财务信息的真实性和合规性。
审计部门负责公司税务管理，合理规划税收支出，防范税务风险。
税务部门03考核与激励建立财务人员考核体系和激励机制，鼓励员工积极履行职责，提高工作效率。
财务人员管理01招聘与培训制定财务人员招聘标准和培训计划，提高财务人员的专业素质和综合能力。
02岗位责任明确财务人员职责分工，建立有效的内部控制机制，防止财务舞弊现象。
明确财务决策程序，包括预算审批、投资决策、大额资金使用等，确保决策的科学性和规范性。
决策程序明确各级领导和部门的审批权限，建立审批流程，确保各项财务活动的合规性和风险可控性。
审批权限对财务决策和审批活动进行监督和检查，防止权力滥用和违规操作现象。
监督与检查财务决策与审批03预算管理与控制根据各部门的业务发展计划和市场调研，编制收入预算。
预算编制部门收入预算根据各部门的工作计划和预期费用，编制支出预算。
部门支出预算在收入预算和支出预算的基础上，制定资金安排计划，确保公司资金的高效运用。
资金安排计划预算执行各部门需严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保资金的有效利用。
药业公司会计财务制度
药业公司会计财务制度一、总则为规范药业公司会计财务管理，确保公司财务数据的真实性、完整性和及时性，提高公司的财务透明度，保护公司股东及投资者的权益，特制定本《药业公司会计财务制度》。
二、会计核算准则1. 会计主体：药业公司应当按照法律法规的规定，作为独立的法人主体进行独立核算。
2. 会计期间：药业公司的会计期间为每年的自1月1日至12月31日的公历年度。
3. 货币计量：药业公司的会计单位为人民币，财务报表应当以人民币为货币单位，以元为计量单位。
4. 会计记录：药业公司应当建立健全的会计核算体系，按照法律法规的规定，进行会计记录，保证会计数据的真实性和完整性。
5. 会计报告：药业公司应当编制年度财务报表，报送审计机构进行审计，向股东和监管部门公布财务信息。
6. 会计政策：药业公司应当遵守国家相关会计准则和会计政策，按照规定的会计处理办法进行财务核算。
7. 会计监督：药业公司应当建立健全的内部审计制度，加强会计监督，防范会计风险，确保财务数据的准确性和可靠性。
三、财务核算制度1. 会计档案：药业公司应当建立健全的会计档案管理制度，对所有会计凭证和账簿进行归档保存，保证会计数据的长期保存和可追溯性。
2. 凭证制度：药业公司应当遵循收支相抵、凭证与账簿一致的原则，按照规定的程序和内容开具所有会计凭证，确保凭证的真实性和合法性。
3. 费用管理：药业公司应当建立费用管理制度，对各类费用进行分类管理，确保费用的合规性和合理性，提高财务效益。
4. 固定资产管理：药业公司应当建立固定资产管理制度，对公司的固定资产进行全面清查和登记，定期进行折旧核算，保证固定资产的使用价值和安全性。
5. 投资管理：药业公司应当建立投资管理制度，对公司的投资行为进行合理规划和决策，确保投资回报率和风险控制。
6. 财务预算：药业公司应当建立财务预算制度，根据公司的业务计划和发展需求，编制年度财务预算，并进行资金计划和资源配置。
四、财务风险控制1. 资金管理：药业公司应当建立资金管理制度，对公司的资金流动进行监控和调控，确保资金的安全性和流动性。
药业公司财务管理制度
药业公司财务管理制度一、总则为规范药业公司的财务管理，保障公司的经济效益和稳健发展，制定本管理制度。
二、财务管理组织1.设立财务部门，由专业财务人员组成，负责公司财务管理工作。
2.设置财务监督机构，对财务部门的工作进行监督和检查。
3.设立审计机构，对公司的财务状况进行审计，发现问题及时处理。
三、资金管理1.建立科学合理的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
2.严格执行资金收付的程序，禁止私拨公款。
3.建立稳妥的资金汇总和支付机制，确保资金的安全。
4.严格控制公司的成本开支，做到节约用钱。
四、会计管理1.按照国家有关法律法规和会计准则，编制会计账簿和财务报表。
2.做到会计核算的准确性和真实性，不得出现虚假账目。
3.加强财务会计监督，确保会计人员的公正和透明。
4.对公司的资产、负债、收入、支出等进行统一管理和监督。
五、税务管理1.按照国家税法规定进行纳税，确保税款的及时缴纳。
2.加强税务筹划，合法减少税负，提高公司的经济效益。
3.做好税务报表的填报和申报工作，保证税务的合规性。
4.对公司的税务风险进行评估和分析，加强税务管理。
六、财务风险管理1.建立完善的内部控制制度，预防和化解财务风险。
2.加强对公司的财务风险的监测和分析，做到心中有数。
3.建立风险预警机制，及时发现风险并采取措施应对。
4.加强对外部经济环境风险的评估，制定应对策略。
七、财务监督1.设立财务监督委员会，对公司的财务工作进行监督。
2.加强对财务部门的监督和检查，确保工作的规范和准确。
3.定期组织财务检查和内部审计，发现问题及时处理。
4.建立财务档案管理制度，保证财务资料的完整和安全。
八、财务报告1.制定财务报告的编制规范和时间表，确保及时报送。
2.财务报告必须真实、完整、准确，不得掺假夸大。
3.加强对财务报告的审核和审计，确保报告的真实性。
4.财务报告必须公开透明，保证公司股东和其他利益相关方的知情权。
九、违规处理1.对违反财务管理制度的行为，依法依规予以处理，严惩不贷。
药房财务制度
药房财务制度一、财务目标及原则1. 财务目标：保障药房的财务安全性和稳健发展，最大化利润。
2. 财务原则：合法合规、诚实守信、谨慎稳健、透明公开、风险控制。
二、财务管理组织架构1. 财务主管：药房经理/财务负责人负责药房财务管理工作；2. 财务人员：具备相关专业知识和经验的财务人员担任日常会计工作；3. 财务审核人员：对财务报表进行审核核对，确保财务数据准确性；4. 财务监督人员：对财务监督并及时发现问题并提出合理化建议。
三、财务核算制度1. 财务核算方式：按月结算，每月底对当月的财务数据进行核算；2. 财务报表：制定月度财务报表，包括利润表、资产负债表等；3. 财务软件：使用专业的财务软件进行财务核算，确保数据准确性。
四、资金管理制度1. 资金存放：药房应将资金存放于合格的银行账户，严格控制现金流；2. 资金使用：资金使用需按照预算和计划进行，不得私自挪用；3. 资金监测：定期对资金流动情况进行监测和分析，及时发现问题。
五、财务预算制度1. 年度预算：每年初制定年度财务预算，包括收入、支出和利润等；2. 部门预算：各部门制定部门预算，进行费用控制和预算执行；3. 预算调整：根据实际情况对预算进行调整，保持预算的灵活性。
六、费用管理制度1. 费用申请：药房内部对费用需求进行审批，并进行费用申请；2. 费用报销：严格按照规定程序进行费用报销，确保费用真实性；3. 费用控制：对费用进行监控和控制，合理利用资源，降低成本。
七、税务管理制度1. 纳税申报：按照税法规定及时纳税申报，避免税务风险；2. 税务筹划：对税务政策进行研究，合法合规进行税务筹划；3. 税务合规：严格遵守税法规定，不得从事偷税漏税等违法行为。
八、风险管理制度1. 风险评估：对财务风险进行评估分析，提前制定风险应对措施；2. 风险防范：建立健全的内部控制制度，防范各类财务风险；3. 风险报告：定期对财务风险情况进行报告并提出建议。
以上是一份简要的药房财务制度范例，可根据实际情况进行具体制定和调整。
制药行业财务制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范制药企业财务行为，加强财务管理，提高经济效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合制药行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于所有制药企业，包括但不限于药品生产、研发、销售、仓储、物流等环节。
第三条制药企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况，确保决策及时、准确。
（四）全面性原则：全面反映企业经营成果，包括收入、成本、费用、利润等。
（五）谨慎性原则：合理预计可能发生的风险，确保财务稳健。
（六）可比性原则：财务数据便于比较，有利于分析、评价企业经营状况。
第二章财务组织架构第四条制药企业应建立健全财务组织架构，明确各部门职责。
（一）财务部门：负责企业财务管理、会计核算、资金管理、税务筹划等工作。
（二）审计部门：负责企业内部审计，监督财务部门工作。
（三）其他相关部门：如研发部门、生产部门、销售部门等，按照职责分工，参与财务管理工作。
第五条财务部门应设立以下岗位：（一）财务总监：负责全面领导财务管理工作，对董事会负责。
（二）会计主管：负责会计核算、成本控制、财务分析等工作。
（三）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
（四）税务主管：负责税务筹划、纳税申报、税务审计等工作。
第三章财务核算第六条制药企业应按照国家会计制度规定，建立健全会计核算制度。
（一）会计科目设置：根据企业实际情况，设置合理的会计科目，确保会计信息准确、完整。
（二）会计核算方法：采用权责发生制原则，合理确认收入、费用、成本，确保会计信息真实、可靠。
（三）会计凭证管理：严格执行会计凭证制度，确保凭证真实、合法、完整。
（四）会计账簿管理：建立健全会计账簿，确保账簿清晰、准确、完整。
第四章资金管理第七条制药企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
药业财务制度
药业财务制度一、总则为规范药业企业的财务管理行为，加强财务风险防范，促进企业健康发展，特制定本药业财务制度。
二、财务管理机构1. 财务管理部门是企业财务工作的主要职能部门，负责企业全面财务管理工作，主要职责包括：财务报表编制、财务预测预测、资金管理、成本控制等。
2. 财务管理部门应当建立健全财务管理制度，确保企业财务管理工作有序进行。
3. 财务管理人员应当具备相关专业知识和实践经验，能够熟练操作财务软件，熟悉相关法律法规。
三、财务核算1. 财务核算是财务管理的基础工作，企业应当建立健全财务核算制度，确保财务数据真实、准确、及时。
2. 财务核算包括会计核算和财务分析两个方面，在会计核算方面，要按照相关会计准则进行核算，确保财务报表呈现真实的财务状况和经营成果，在财务分析方面，要利用财务数据进行分析，帮助企业领导做出科学决策。
3. 财务核算应当由财务人员进行，确保数据的准确性和完整性，同时要保护数据的安全性，防止信息泄露。
四、预算控制1. 预算控制是企业财务管理的重要手段，有助于企业实现财务目标，规避风险。
2. 企业应当建立年度预算制度，包括资金预算、成本预算、利润预算等，确保企业的经营活动有计划性、有针对性。
3. 预算控制应当由财务管理部门负责，各部门要按照预算执行情况进行考核，确保预算的有效执行。
五、内部控制1. 内部控制是企业财务管理的重要内容，包括财务控制和内部审计两个方面。
2. 财务控制是指企业通过制度、程序等手段，确保财务活动合法、规范进行，防范风险。
3. 内部审计是指企业对财务管理活动进行自查自评的过程，确保财务管理工作的有效性和合规性。
六、风险管理1. 风险管理是企业财务管理的重要内容，企业应当建立健全风险管理机制，对各类风险进行预测、识别、评估和控制。
2. 风险管理包括市场风险、信用风险、流动性风险等，企业要根据自身情况进行分类管理，采取相应的风险控制措施。
3. 风险管理工作应当有专门的负责部门，建立完善的风险管理制度，确保企业的经营风险在可控范围内。
药业公司财务部管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，确保财务活动合规、高效，保障公司资产安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况制定。
第三条本制度适用于本公司财务部全体员工，以及涉及财务活动的其他部门和个人。
第二章组织架构与职责第四条财务部是本公司负责财务管理、会计核算、资金管理、税务管理、审计监督等工作的职能部门。
第五条财务部由财务经理、会计、出纳、成本核算专员、税务专员等岗位组成。
第六条财务部的主要职责如下：（一）贯彻执行国家财务会计法规、政策及公司财务管理制度。
（二）负责编制和执行公司年度财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析和调整。
（三）负责公司会计核算工作，确保会计信息真实、准确、完整。
（四）负责公司资金管理工作，确保资金安全、合理使用。
（五）负责公司税务管理工作，确保公司依法纳税。
（六）负责公司内部审计工作，及时发现和纠正财务问题。
（七）负责公司财务报表编制和对外披露。
（八）协助公司其他部门进行财务分析和决策支持。
第三章财务管理第七条财务部应建立健全财务管理制度，包括但不限于：（一）资金管理制度：规范公司资金收支、结算、支付等环节，确保资金安全。
（二）会计核算制度：规范会计凭证的填制、审核、登记、归档等环节，确保会计信息的真实性、准确性。
（三）成本核算制度：规范成本核算方法、流程和标准，提高成本控制水平。
（四）税务管理制度：规范公司税务申报、纳税申报、税务筹划等环节，确保公司依法纳税。
第八条财务部应定期对财务报表进行审核和分析，及时发现问题并采取措施。
第四章内部控制第九条财务部应建立健全内部控制制度，包括但不限于：（一）授权审批制度：明确各级财务人员的职责权限，确保财务活动合法合规。
（二）职责分离制度：确保财务活动在不同岗位之间相互制约，防止舞弊行为。
（三）监督检查制度：定期对财务活动进行监督检查，及时发现和纠正问题。
药业企业财务制度
药业企业财务制度一、总则1.1 本制度是为规范药业企业财务管理，保障企业财务安全、合规运营而设立，适用于药业企业的财务管理和监督。
1.2 药业企业应遵守国家相关法律法规、会计准则和企业内部规章制度，保证财务报表真实准确、合法合规。
1.3 财务部门是负责企业财务管理、监督和运作的机构，应当建立健全资金管理、内部控制、风险管理等制度，确保企业财务安全。
二、财务管理2.1 财务部门应定期进行资金汇总、预算核对、财务分析等工作，确保企业资金的合理使用和流动。
2.2 财务部门设立资金管理制度，规定公司资金来源、存储、使用、管理和监督的具体办法，建立健全资金收支管理凭证和账簿，保证账目真实可靠。
2.3 财务部门应及时进行会计核算、编制财务报表、定期做出财务分析，反映企业经营成果和财务状况，为企业经营决策提供数据支持。
2.4 财务部门应建立完善的会计制度和会计档案管理制度，规范会计核算和统计流程，确保会计凭证、账簿、报表等资料的真实性和及时性。
2.5 财务部门要建立财务内部控制制度，明确财务处理流程和权限分配，防范和纠正财务风险，保障企业资金的安全运作。
三、财务监督3.1 财务部门应对其他部门的资金使用情况进行监督，确保各项支出符合财务预算和计划，防止财务资源浪费和挪用。
3.2 财务部门应对财务人员的工作进行监督和考核，保证他们遵守相关规定，做到诚实守信、廉洁自律，维护企业财务利益。
3.3 财务部门应与审计部门和税务机关定期组织财务审计、税务检查等工作，发现并及时纠正存在的财务问题和违规行为。
3.4 董事会应对财务报表、财务分析和财务预算等工作展开专项审议，对财务状况和财务运作提出建议和监督意见。
四、财务信息披露4.1 财务部门应及时向内外部相关方披露企业财务信息，包括财务报表、财务分析、预算执行情况等内容，保证信息透明和权威性。
4.2 财务信息披露应遵守相关法律法规和监管部门要求，确保信息内容真实、准确、完整，做到节约资源、防止滥用。
医药的财务制度
医药的财务制度一、医药行业的财务制度概述医药行业的财务制度主要包括财务数据管理、会计核算、财务报告、内部控制和风险管理等方面。
在医药行业，创新是生存和发展的关键，因此财务制度对企业资金的管理、资本运作等方面有着很高的要求。
1. 财务数据管理财务数据管理是财务制度的核心，医药公司需要及时、准确地收集、整理、汇总和分析企业的财务数据，为企业经营管理和决策提供可靠的依据。
财务数据管理包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制，以及日常的财务数据录入、调整和汇总等工作。
2. 会计核算会计核算是医药公司财务制度中一个重要部分，包括资金管理、成本核算、税务核算等方面。
医药公司需要建立健全的会计制度和会计核算体系，确保会计信息的准确性和完整性，同时遵守相关法律法规和会计准则。
3. 财务报告财务报告是医药公司向内外部利益相关方提供的财务信息的集中体现，主要包括年度报告、中期报告、季度报告等。
财务报告需要真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果，以及未来的发展前景和风险。
4. 内部控制内部控制是保障医药公司财务制度执行的有效性和合规性的重要手段，包括财务管理制度、审计制度、信息系统控制等方面。
医药公司需要建立完善的内部控制机制，制定明确的责任分工和流程规范，提高企业运作的效率和透明度。
5. 风险管理风险管理是医药公司财务制度中一个重要的内容，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等方面。
医药公司需要建立健全的风险管理体系，分析和评估各类风险的影响和可能性，采取有效的措施进行防范和化解。
二、医药行业财务制度的特点医药行业是一个与人民生命健康密切相关的行业，由于产品技术性和市场规模的特殊性，决定了医药行业的财务制度具有一些独特的特点。
1. 研发投入大医药行业的产品研发投入巨大，研发周期长，企业需要面临长期的研发成本，但又无法确保研发的产品取得市场成功。
因此，医药公司在财务制度中需要考虑如何对研发项目进行有效的预算和成本控制。
药业公司财务管理制度.doc
药业公司财务管理制度.doc药业公司财务管理制度一、总则1.1 目的和范围本制度的目的是为药业公司的财务管理提供一套全面、科学、规范的指导，确保公司财务活动的合法性、准确性和透明度，保障公司资金的安全，提高财务管理水平。
本制度适用于药业公司全体职员。
1.2 执行机构财务管理部为本制度的执行机构，负责监督并指导公司各级部门和员工按照本制度进行财务管理工作。
1.3 财务管理的原则（1）合法合规原则：财务管理必须遵守国家法律法规和会计准则，维护公司和员工的权益。
（2）适度保守原则：财务管理要保守性原则，即保守核算、保守估计、保守措施，确保财务信息的真实可靠。
（3）经济效益原则：财务管理要追求企业的经济效益，并在充分考虑财务风险的基础上做出决策。
1.4 财务管理的职责和权限（1）财务管理部门负责制定财务管理制度、审核财务报表、监督各项财务工作，对公司财务风险进行评估和预警。
（2）公司各部门负责根据财务管理制度开展相应的财务管理工作，并按规定提交财务报表和相关材料。
二、财务核算与报表2.1 会计核算制度（1）会计主体药业公司作为独立的法人，需要建立完整的会计主体。
（2）会计周期和账务处理会计周期按照法律法规和会计准则的规定进行处理，确保会计记录的完整性和准确性。
2.2 财务报表（1）资产负债表资产负债表是反映药业公司财务状况的主要报表，包括资产、负债和所有者权益。
（2）利润表利润表是反映药业公司经营业绩的主要报表，包括营业收入、营业成本、利润总额等。
（3）现金流量表现金流量表是反映药业公司现金流量的主要报表，包括经营活动、投资活动、筹资活动等。
2.3 财务报表的编制与审核财务报表的编制和审核要遵循会计准则和相关法律法规的规定，确保报表的真实、准确和完整。
三、资金管理与预算控制3.1 资金管理（1）资金储备药业公司应根据经营情况和资金需求合理储备资金，确保运营的正常进行。
（2）资金监控财务管理部门要对药业公司的资金进行监控，确保资金的安全和有效利用。
药业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门以及其他涉及财务活动的部门。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造财务信息。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本，提高经济效益。
4. 安全原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理负责组织、协调、监督公司财务管理工作，具体职责如下：1. 负责制定公司财务管理制度，并组织实施。
2. 组织编制公司年度财务预算，并监督执行。
3. 负责公司财务报表的编制、审核和报送。
4. 负责公司资金管理，确保资金安全。
5. 负责公司税务筹划，确保税务合规。
第五条各部门负责人对本部门财务活动负有直接责任，应积极配合财务部的工作，确保财务信息的真实性和准确性。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支的管理工作。
第八条公司资金收支必须按照国家有关规定和公司财务制度执行，严禁私设小金库。
第九条公司资金收支实行审批制度，所有资金收支必须经过财务部审核，经批准后方可进行。
第十条公司资金调拨必须严格按照预算执行，不得擅自挪用、占用或转移资金。
第四章财务报表与审计第十一条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十二条公司财务报表应由财务部编制，经总经理审核后报董事会审批。
第十三条公司应定期进行内部审计，确保财务活动的合规性和有效性。
第五章成本控制与效益分析第十四条公司应建立成本控制制度，明确成本控制目标和责任。
制药企业财务制度
制药企业财务制度一、总则为规范和规范化制药企业的财务管理行为，建立健全财务管理制度，确保企业财务管理工作的顺利进行，提高企业经济效益和管理水平，特制定本财务制度。
二、财务管理的基本原则1. 依法合规：制药企业财务管理应依法合规，严格遵守国家相关法律法规和会计准则，不得违反国家法律法规。
2. 财务独立性：财务部门应独立负责企业的财务管理工作，不受其他部门的干预。
3. 审慎性原则：财务管理应以审慎为前提，严谨认真地执行每一项财务管理措施。
4. 财务信息的真实性、准确性和完整性：财务管理应确保财务信息的真实性、准确性和完整性，不得出现任何虚假或不完整的财务信息。
5. 保密原则：财务管理部门对企业的财务信息应严格保密，不得泄露企业的财务信息给外部机构或个人。
6. 风险控制原则：财务管理应注重风险控制，及时采取措施防范各种财务风险。
三、组织机构制药企业财务管理机构设置如下：1. 财务部：负责全面组织、指导、监督企业财务管理工作，向企业领导层报告工作情况，协助企业领导层决策，履行财务管理职责。
2. 会计部：负责企业的日常会计核算、财务报表编制、纳税申报等工作。
3. 资金部：负责企业的资金融通、银行结算、资金调拨等工作。
4. 成本管理部：负责企业的成本核算、成本控制、制定成本预算等工作。
5. 财务审计部：负责企业的内部审计、财务风险评估等工作。
6. 税务部：负责企业的税收筹划、纳税申报等工作。
四、财务管理流程1. 财务预算管理（1）编制预算：财务部门应结合企业发展战略和经营计划，编制年度预算和季度预算。
（2）执行预算：各部门应按照预算执行情况定期向财务部门报告，财务部门应及时调整预算，确保预算的执行。
（3）评审预算：财务部门应定期对预算执行情况进行评审，及时发现问题并加以解决。
2. 财务核算管理（1）会计核算：会计部门应按照国家相关会计准则和税法规定，做好企业的日常会计核算工作。
（2）财务报表编制：会计部门应按照国家相关会计准则，及时编制财务报表，向企业领导层和股东报告企业的财务状况。
药业公司财务制度模板
药业公司财务制度模板第一章总则第一条目的为了规范本公司财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，依据《企业会计准则》、《会计法》等国家相关法律、法规，结合本公司具体情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资产采购、成本控制、收入确认、税费缴纳等。
第三条原则（一）建立健全公司内部管理制度，完善经济核算，降低消耗，增加盈利。
（二）正确计算和反映公司经营成果，依法缴纳税收。
（三）财务管理必须做好各项财务收支的预算控制、核算分析和考核等工作。
第二章财务组织结构第四条公司财务部门是财务管理的核心部门，负责公司财务活动的组织、协调和监督。
第五条公司财务部门设财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位，各岗位职责明确，相互制约。
第三章预算管理第六条公司应根据发展战略和经营计划，编制年度财务预算，包括收入、成本、费用、利润等指标。
第七条财务预算经公司董事会批准后，由财务部门负责执行和监督。
第八条财务部门应定期对预算执行情况进行分析，提出改进措施，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第九条公司筹集资金应遵循合法、安全、有效的原则，确保公司资金的稳定供应。
第十条公司资金实行集中管理，禁止未经授权的对外投资和借款。
第十一条公司应建立健全资金使用管理制度，明确资金使用审批权限和程序，加强对资金使用的监督。
第五章资产采购与处置第十二条公司资产采购应遵循需求、效益、合法的原则，进行充分的市场调研和比选。
第十三条资产采购应编制详细的采购计划和预算，经批准后实施。
第十四条公司资产处置应遵循资产优化配置、合法合规的原则，确保公司资产价值最大化。
第六章成本控制第十五条公司应建立健全成本控制制度，对生产、经营过程中的各项成本进行有效控制。
第十六条财务部门应定期对成本控制情况进行分析，提出降低成本的措施和建议。
第七章收入确认与税费缴纳第十七条公司收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入的真实性和准确性。
药业公司财务管理制度
药业公司财务管理制度一、总则1. 为加强药业公司财务管理，规范财务行为，保护公司资产，加强对资金的控制和监督，制定本公司财务管理制度。
2. 本制度适用于药业公司的财务管理工作，包括日常财务工作、资金管理、会计核算、内部控制等内容。
3. 财务部门应按照本制度进行财务管理，确保资金安全、合规运作，提供可靠的财务信息。
4. 所有公司员工应遵守本制度，杜绝违规行为，保护公司财产和利益。
二、组织架构1. 财务部门下设会计部、资金管理部等职能部门，负责公司财务管理工作。
2. 财务部门负责人对公司高层负责，协助总经理进行公司财务决策和风险管理。
3. 财务部门应根据公司业务发展情况细化岗位职责，明确各职能部门的工作职责和权限划分。
4. 公司每年对财务部门进行绩效评估和考核，确保财务人员工作合规、专业，财务信息真实可靠。
三、财务核算1. 财务部门应建立科学合理的会计核算制度，确保财务信息真实、完整、准确。
2. 每期末，财务部门应对公司资产、负债、利润等进行清点和核对，编制财务报表。
3. 财务部门应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算，保证公司财务报表真实、合规。
4. 财务部门应做好凭证管理工作，确保凭证真实、完整，并建立凭证存档和审查机制。
5. 财务部门应做好固定资产的管理和折旧核算，确保固定资产账实物相符。
四、内部控制1. 财务部门应建立健全的内部控制制度，确保公司财务安全、风险可控。
2. 财务部门应做好现金管理工作，确保资金安全，避免资金占用、挪用等问题。
3. 财务部门应建立预算管理制度，合理制定年度预算，并进行监测和控制。
4. 财务部门应建立审计制度，定期对公司财务进行审计，发现问题及时整改。
五、资金管理1. 财务部门应建立资金管理制度，合理进行资金使用和调度。
2. 财务部门应建立财务凭证制度，确保财务凭证真实可靠，合规审批。
3. 财务部门应建立资金监管和使用制度，确保资金用途合规，防止违规行为的发生。
药业财务管理制度
第一章总则第一条为加强药业公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门等。
第三条本制度遵循国家有关财务法规和公司相关规章制度，确保财务工作的合规性、准确性、及时性和安全性。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的具体实施。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 管理公司资金，确保资金的安全和有效使用；3. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整；4. 负责税务筹划，确保公司依法纳税；5. 监督和检查各部门的财务活动，确保财务制度的执行；6. 定期向公司管理层报告财务状况。
第三章资金管理第六条资金预算与审批：1. 财务部门根据公司经营计划和各部门的预算需求，编制年度资金预算；2. 预算经公司管理层审批后，各部门按照预算执行。
第七条资金支付与报销：1. 所有资金支付必须经过合法审批，确保资金使用的合规性；2. 员工报销需提供合法票据，经审批后由财务部门办理报销手续。
第八条资金结算：1. 公司采用银行转账、电子支付等方式进行资金结算；2. 财务部门定期与银行核对资金账目，确保资金安全。
第四章会计核算第九条会计核算原则：1. 会计核算必须以实际发生的经济业务为依据；2. 会计核算必须遵循权责发生制原则；3. 会计核算必须遵循会计信息质量要求。
第十条会计科目设置与核算：1. 财务部门根据国家会计准则和公司实际情况设置会计科目；2. 各部门根据会计科目进行业务核算，确保核算准确。
第五章内部控制第十一条内部控制制度：1. 公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性；2. 财务部门定期进行内部审计，及时发现和纠正财务风险。
第十二条信息披露：1. 公司按照国家规定及时、准确地披露财务信息；2. 财务部门负责编制财务报表，并向公司管理层报告。
药业集团财务管理制度
第一章总则第一条为加强药业集团的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于药业集团及其所属子公司、分公司、分支机构等所有财务活动。
第三条本制度旨在明确财务管理职责，加强财务监督，规范财务流程，提高资金使用效率，确保财务信息真实、准确、完整。
第二章财务管理组织与职责第四条药业集团设立财务部，负责集团财务管理工作的统筹规划、组织实施和监督检查。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）制定集团财务管理制度、财务计划、财务预算等，并组织实施；（三）负责集团资金管理、财务核算、财务分析、财务报告等工作；（四）监督、检查集团及下属单位的财务活动，确保财务制度执行到位；（五）负责集团内部审计工作，确保财务信息真实、准确、完整；（六）协调、处理集团内外部财务关系，维护集团利益。
第三章资金管理第六条集团资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第七条集团财务部负责制定集团资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限、支付方式等。
第八条集团资金收支活动，必须按照国家有关法律法规和集团资金管理制度执行。
第四章财务核算与报告第九条集团财务核算实行权责发生制，按照会计准则进行会计处理。
第十条集团财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，及时向上级主管部门报送。
第十一条财务报表应真实、准确、完整地反映集团财务状况和经营成果。
第五章内部审计第十二条集团内部审计部门负责对集团及下属单位的财务活动进行审计。
第十三条内部审计部门应定期或不定期开展审计工作，对审计发现的问题提出整改意见。
第十四条被审计单位应积极配合审计工作，及时整改审计发现的问题。
第六章财务纪律与责任第十五条集团及下属单位应严格遵守国家有关财务管理的法律法规和集团财务管理制度。
第十六条集团及下属单位负责人对本单位的财务工作负有直接责任。
某药业公司财务制度体系
某药业公司财务制度体系1. 引言本文档旨在介绍某药业公司的财务制度体系，包括财务管理体系、财务报告体系、内部控制体系和风险管理体系等方面的内容。
通过建立和完善财务制度体系，某药业公司可以规范财务活动，提高财务管理水平，确保公司的财务安全和可持续发展。
2. 财务管理体系2.1 财务目标某药业公司的财务目标是实现盈利最大化和资金最优化。
为了实现这一目标，公司制定了以下的财务管理政策：•资金筹措和运用的决策应基于风险与收益的平衡，遵循公司的投资和融资策略。
•公司要求各部门和项目管理者合理安排预算，控制成本，提高效益。
•公司鼓励员工参与公司股权激励计划，以提高员工积极性和凝聚力。
2.2 财务决策某药业公司的财务决策包括投资决策、融资决策和分红决策。
•投资决策：公司通过对项目进行评估，确定投资项目的可行性和回报率。
投资计划经过严格审批和审核后才会被批准。
•融资决策：公司根据实际需要选择适合的融资方式，包括银行贷款、发行债券和股权融资等。
•分红决策：公司按照法律法规和公司章程的规定，通过股东大会决定分配利润的方式和比例。
2.3 财务预算管理某药业公司建立了全面的财务预算管理制度，对收入、支出、资产和负债等方面进行预算编制和执行。
•预算编制：财务部门负责协调各部门制定年度预算计划，并与公司管理层和相关部门讨论和协商。
•预算控制：公司通过预算执行情况的监控和定期报告，对预算执行情况进行评估和调整。
•预算报告分析：公司定期编制和发布预算执行情况的报告，供管理层和股东参考。
3. 财务报告体系3.1 财务报告要求某药业公司的财务报告要求须符合相关的会计准则和法律法规的要求，包括编制年度财务报表、季度财务报表和其他相关报表。
•年度财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
•季度财务报表：每个季度公司编制一份财务报表，用于监控和评估经营状况。
•其他相关报表：如合并报表、附注说明等，用于提供更详细的财务信息。
医药公司财务制度大全
医药公司财务制度大全第一章总则第一条根据国家有关法律法规，结合医药公司的实际情况，制定本制度，旨在规范医药公司的财务管理行为，保障公司财务安全，提高经营效率。
第二条医药公司财务制度适用于医药公司所有财务管理活动，包括会计核算、财务报告、资金管理等方面。
第三条医药公司全体员工必须严格遵守本制度的规定，不得私自调整、挪用公司财务资金。
第四条公司财务部门是医药公司的财务管理主体，负责执行本制度的具体实施。
第五条公司财务监督部门是医药公司的财务监督主体，负责监督和检查财务管理情况，及时发现并纠正问题。
第六条公司财务制度不断完善和调整，必须由公司董事会审议通过，并报相关主管部门备案。
第七条公司员工在执行财务管理工作中，如发现问题应及时向公司财务监督部门报告，不得私自处置。
第八条公司财务管理人员必须保守公司财务机密，不得泄露财务相关信息给外部人员。
第二章会计核算第九条医药公司严格按照国家会计准则进行会计核算，确保财务报表真实、准确。
第十条公司会计部门对各项收支进行详细记录和核实，不得有漏报、错报或虚报行为。
第十一条公司会计核算工作应当按月进行，确保会计账簿及时、准确更新。
第十二条公司会计工作应当有专人负责，保证会计账簿的完整性和连续性。
第十三条公司年度财务报表应当在年底前编制完成，并报公司董事会审议通过。
第十四条公司会计部门应当配备合格的会计人员，定期进行内部培训，提高会计水平。
第三章财务报告第十五条公司财务报告必须按照国家相关规定进行编制，确保报表真实、准确。
第十六条公司财务报告应当及时提交公司财务监督部门审核，并公开披露。
第十七条公司财务报告应当经公司董事会审议通过后方可发布，不得有虚假信息。
第十八条公司财务报告中的财务指标必须符合国家相关规定，不得进行任何造假。
第十九条公司财务报告中的财务数据必须经过公司董事会和相关部门的审查核实，确保报表的准确性。
第四章资金管理第二十条公司资金必须由公司财务部门统一管理，不得私自挪用或调拨。
医药公司整套财务制度
医药公司整套财务制度第一章总则第一条为规范医药公司财务管理，确保公司财务运作的稳健性和透明度，提高公司财务风险的防范能力，制定本制度。
第二条本制度适用于医药公司全体员工，包括领导、中层干部和普通员工。
第三条医药公司财务管理应遵循法律法规、公司章程和公司治理准则，确保财务决策科学合理。
第四条医药公司财务管理要坚持风险管理的原则，加强内部控制，预防和化解各类财务风险。
第五条医药公司财务管理要坚持稳健经营原则，遵循经济规律，提高财务管理水平，维护公司财务健康。
第二章财务制度的基本概念第六条财务制度是指医药公司为了规范和管理财务活动而制定的规章制度，是财务管理的基础性文件。
第七条财务管理是指医药公司对公司的所有财务活动进行规划、组织、指导和控制，以及分析和评估这些活动的过程。
第八条财务风险管理是指医药公司对财务活动中存在的各种风险进行识别、评估、应对和控制的过程。
第九条财务信息披露是指医药公司及时、准确、完整地向股东、债权人、投资者和其他利益相关方提供有关公司财务状况和经营情况的信息。
第三章财务核算制度第十条医药公司应建立健全的财务核算制度，规范财务信息的记录、汇总和报告，确保财务信息的真实、准确和及时。
第十一条医药公司应按照国家会计准则和公司会计政策进行核算，确保财务数据的可比性和一致性。
第十二条医药公司应保管好财务凭证和账簿，确保会计数据的完整性和保密性。
第十三条医药公司应定期对资产、负债、权益、收入、费用等项目进行核算和调整，及时反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理制度第十四条医药公司应建立健全的资金管理制度，规范公司资金的募集、使用和监督管理。
第十五条医药公司应根据经营需要制定合理的资金筹措和运作计划，确保公司资金的流动性和安全性。
第十六条医药公司应建立现金管理制度，做好日常的资金测算、预测和计划，合理安排资金的使用和投资。
第十七条医药公司应加强对应收款项的管理，规范客户信用，加强催收工作，降低坏账风险。
最新整理某药业财务制度体系.doc
财务制度体系第一部财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章出款管理第一节出款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同出款管理第五节固定资产出款管理第六节日常费用出款管理第七节差旅费出款管理第八节其他出款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章财务控制与稽核管理第一节财务控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第九章预算管理第十章财务分析第十一章盘点管理第十二章会计档案管理第二部会计核算制度第一章总则第二章会计科目核算的要求第三章会计报表第四章成本核算第一部、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：(一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。
(二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。
(三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。
(四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。
(五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。
(六)负责公司的资金管理工作。
负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务制度体系第一部财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章出款管理第一节出款联签审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同出款管理第五节固定资产出款管理第六节日常费用出款管理第七节差旅费出款管理第八节其他出款管理第五章财产管理第六章收款管理第七章财务控制与稽核管理第一节财务控制第二节帐务稽核第三节财务稽核第八章存货管理第十章财务分析第十一章盘点管理 第十二章 会计档案管理第二部 会计核算制度总则 会计科目核算的要求 会计报表 成本核算第一部、财务管理制度则第一条 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是:（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划,加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督 财务纪律。
（三）积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好 的经济效益。
（四） 厉行节约，合理使用资金。
（五） 合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表第一早第二早第三章第四章 第一章总（六）对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：（一）主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。
（二）主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。
（三）参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。
（四）设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。
（五）根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。
（六）负责公司的资金管理工作。
负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。
（七）负责公司的投资管理工作。
（八）强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。
（九）加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。
（十）加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。
（十^一）掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。
（十二）及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。
（十三）完成总裁交给的其他任务第六条财务经理的主要工作：（一）负责本部门的会计核算管理工作。
（二）及时提供公司的财务状况，经营成果。
（三）督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。
（四）定期分析财务状况，提供财务信息。
（五）编制本部门的成本费用计划。
（六）监督财务制度在本部门的落实。
（七）负责票据和记帐凭证的审核工作。
（八）负责财务印鉴的保管工作。
（九）负责财务档案的管理工作。
（十）负责财务电算化的具体实施工作。
（十一）负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。
第七条会计的主要工作职责是:（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。
（三）编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提岀建议。
（四）编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐，（五）负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。
（六）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（七）制造费用、销货成本的计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜。
（八）存货的核算与核对事项（九）固定资产核算，折旧计提。
（十）待摊费用的摊销，预提费用的计提。
（十^一）完成财务总监交付的其他工作。
第八条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对帐工作，编制银行对帐调节表。
（六）登记现金日记帐和银行日记帐。
（七）保管好库存现金和有价证券，公司银行支票和票据。
（八）编制现金日报表（九）配合会计做好各种帐务处理。
（十）完成财务总监交付的其他工作。
第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报执行总裁，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监和执行总裁书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由执行总裁或总裁办监交。
第四章出款管理第一节出款联签审批第十八条出款联签：是指每一笔出款业务必须经过各环节的联合确认、审核、审批后方可确定为有效出款。
缺少每个环节的审核或审核程序不完整都将被认为是无效出款，财务人员有权拒绝出款。
第十九条审批权限：（一）凡单笔金额在40000元以上（含），需由董事长审批。
（二）凡单笔金额在40000元以内，由执行总裁审批即可。
第二十条审批程序：（一）先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。
（二）经办人-部门经理-主管总监-财务总监-执行总裁-董事长。
（三）任何岀款不论经办人是谁，都必须有财务总监和执行总裁签字。
（四）经办人是执行总裁的，必须由董事长签字。
核准：是财务总监根据财务制度对该项支出从单据和数量上加以核准并备案。
审批：是有关领导参考“审核”和“核准”的意见后进行批准。
第二节支票管理第二十二条支票由出纳员或财务总监指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经联签审批签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、再经联签审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第二十四条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十五条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
第二十六条执行总裁、财务总监外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
第三节现金管理第二十七条公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）财务总监批准的其他幵支。
第二十八条报销单据有下列情形之一，岀纳有权不予报销（一）白条（二）未经联签的单据（三）原始发票不正规，（税务不认可）（四）支出金额超出计划额度。
第二十九条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转帐结算方式，不得使用现金。
特殊情况须经财务主管批准。
第三十条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）0 因特殊情况确需坐支的，应事先报财务总监批准。
第三十一条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。
第三十二条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经联签审批签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十三条发票及报销单经手人签字，经联签审核批准后，出纳审核金额数量无误，方可出款，并填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总裁办每月提供的核发工资表，经联签审批后，财务人员按时提款，发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），经联签审批后，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，经联签审批后。
方能汇款，然后编制会计有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第四节合同出款管理第三十八条合同岀款：包括工程合同类付款、采购合合同类付款和销售佣金类合同付款第三十九条合同审批：合同/协议都要按公司流程权责规定，在完成合同/协议审批后，合同/协议才可生效。
（一）未盖章及没有双方有效签名的合同不可以生效。
（二）合同/ 协议审批程序：a.经办人填写“合同/ 协议审批会签单” 后，经联签审批。
b.“合同/ 协议审批会签单”经审批后，交回财务部编号并存档。
（三）“合同/ 协议审批会签单”填写内容要求：a.经办人填写的“合同/ 协议审批会签单”要求完整、准确。
b.填写内容摘要，要求详细的写出合同内容及合同签订的原因。
c.在“合同/ 协议审批会签单”后应附上详细报价（应有二、三家以上的报价）。
（四）付款方式：- 原则上出款都应以支票支付。
- 如收款人因特殊原因需要以现金付款，需经财务总监同意。
（五）其他方式出款：- 经办人员以支票/ 现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/ 现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/ 现金。
- 经办人将支票/ 现金送交收款单位后，取回发票。
- 详细填写报销单，经联签审批后，到财务部门报帐，如经办人有借款事项，此时方可将“借款单”收回并冲销。
第五节固定资产采购出款管理第四十条固定资产指企业在生产经营过程中使用并在使用过程中保持原来物质形态的资产，其使用年限在二年以上，单位价值在规定标准以上。
第四十一条各部门固定资产采购都要按公司规定，完成“固定资产采购申请” 后方可出款。
第四十二条“固定资产采购申请单”审批程序：a.经办人填写“固定资产采购申请单”，经联签审批。