凤凰光学2020年上半年管理水平报告

凤凰光学2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

凤凰光学2020年上半年成本费用总额为47,960.83万元，其中：营业成本为42,619.34万元，占成本总额的88.86%；销售费用为969.29万元，占成本总额的2.02%；管理费用为3,981.2万元，占成本总额的8.3%；财务费用为248.59万元，占成本总额的0.52%；营业税金及附加为142.41万元，占成本总额的0.3%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额36,348.88 100.00 33,018.42 100.00 47,960.83 100.00 营业成本31,233.87 85.93 28,761.61 87.11 42,619.34 88.86 营业税金及附加182 0.50 146.63 0.44 142.41 0.30 销售费用796.41 2.19 815.74 2.47 969.29 2.02 管理费用4,080.09 11.22 3,227.85 9.78 3,981.2 8.30 财务费用56.51 0.16 66.59 0.20 248.59 0.52 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

凤凰光学2020年上半年成本费用总额为47,960.83万元，与2019年上半年的33,018.42万元相比有较大增长，增长45.25%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加13,857.73万元，管理费用增加753.35万元，财务费用增加182万元，销售费用增加153.55万元，共计增加14,946.62万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少4.22万元，资产减值损失减少611.54万元，共计减少615.75万元。各项科目变化引起总成本增加14,330.87万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为42,619.34万元，与2019年上半年的

28,761.61万元相比有较大增长，增长48.18%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为969.29万元，与2019年上半年的815.74万元相比有较大增长，增长18.82%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。