天康生物2020年上半年管理水平报告

天康生物2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

天康生物2020年上半年成本费用总额为377,752.07万元，其中：营业成本为319,448.53万元，占成本总额的84.57%；销售费用为21,684.5万元，占成本总额的5.74%；管理费用为25,689.85万元，占成本总额的6.8%；财务费用为9,440.9万元，占成本总额的2.5%；营业税金及附加为1,488.28万元，占成本总额的0.39%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

216,499.97 100.00

262,383.16

100.00

377,752.07

100.00

营业成本

185,116.93 85.50 218,996.8 83.46

319,448.53

84.57

营业税金及附加910.53 0.42 1,214.44 0.46 1,488.28 0.39 销售费用12,925.63 5.97 17,898.77 6.82 21,684.5 5.74 管理费用15,206.51 7.02 15,928.91 6.07 25,689.85 6.80 财务费用2,340.38 1.08 8,344.24 3.18 9,440.9 2.50 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

天康生物2020年上半年成本费用总额为377,752.07万元，与2019年上半年的262,383.16万元相比有较大增长，增长43.97%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加100,451.73万元，管理费用增加9,760.94万元，销售费用增加3,785.73万元，财务费用增加1,096.67万元，营业税金及附加增加273.84万元，共计增加115,368.91万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少1,244.34万元，共计减少1,244.34万元。各项科目变化引起总成本增加114,124.57万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为319,448.53万元，与2019年上半年的218,996.8万元相比有较大增长，增长45.87%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为21,684.5万元，与2019年上半年的

17,898.77万元相比有较大增长，增长21.15%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。