公司企业内部审计制度【最新】

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公司内部审计制度范文(5篇)

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

企业内部审计制度及执行细则

企业内部审计制度及执行细则第一章内部审计制度概述 (2)1.1 内部审计的定义与作用 (2)1.1.1 内部审计的定义 (2)1.1.2 内部审计的作用 (2)1.1.3 内部审计的目标 (3)1.1.4 内部审计的原则 (3)第二章内部审计机构设置 (3)第三章内部审计人员管理 (4)1.1.5 内部审计人员选用的原则 (4)1.1.6 内部审计人员选用的程序 (4)1.1.7 内部审计人员培训 (5)1.1.8 内部审计人员的职责 (5)1.1.9 内部审计人员考核 (5)第四章内部审计程序 (6)第五章内部审计方法 (7)第六章内部审计质量控制 (8)1.1.10 内部审计质量的定义 (8)1.1.11 内部审计质量控制的必要性 (8)1.1.12 建立内部审计质量控制体系 (9)1.1.13 加强内部审计人员培训和管理 (9)1.1.14 优化内部审计流程 (9)1.1.15 实施内部审计质量评价 (10)第七章内部审计风险与应对 (10)1.1.16 内部审计风险的定义 (10)1.1.17 内部审计风险的分类 (10)1.1.18 内部审计风险的识别 (10)1.1.19 内部审计风险的评估 (11)1.1.20 加强审计独立性 (11)1.1.21 优化审计程序和方法 (11)1.1.22 加强审计团队建设 (11)1.1.23 加强审计沟通与报告 (11)第八章内部审计结果运用 (12)1.1.24 内部审计结果的报告 (12)1.1.25 内部审计结果的反馈 (12)1.1.26 内部审计结果的运用 (12)1.1.27 内部审计结果的改进 (13)第九章内部审计与其他监督部门的协调 (13)1.1.28 内部审计与外部审计的关系 (13)1.1.29 内部审计与外部审计协调的必要性 (13)1.1.30 内部审计与外部审计协调的措施 (13)1.1.31 内部审计与其他内部监督部门的职能定位 (14)1.1.32 内部审计与其他内部监督部门协调的必要性 (14)1.1.33 内部审计与其他内部监督部门协调的措施 (14)第十章内部审计信息化建设 (14)1.1.34 内部审计信息系统的建设 (15)1.1.35 内部审计信息系统的管理 (16)第十一章内部审计制度执行与监督 (16)1.1.36 明确内部审计制度的重要性 (16)1.1.37 建立健全内部审计组织机构 (16)1.1.38 制定内部审计制度执行的操作规程 (17)1.1.39 强化内部审计制度执行的激励与约束机制 (17)1.1.40 内部审计制度执行的自查与评估 (17)1.1.41 内部审计制度执行的监督检查 (17)1.1.42 内部审计制度执行的问题整改与反馈 (17)1.1.43 内部审计制度执行的持续改进 (17)第十二章内部审计制度修订与完善 (17)1.1.44 内部审计制度修订的原则 (18)1.1.45 内部审计制度修订的程序 (18)1.1.46 加强内部审计制度建设 (18)1.1.47 提升内部审计人员素质 (19)1.1.48 加强内部审计与其他管理体系的融合 (19)第一章内部审计制度概述1.1 内部审计的定义与作用1.1.1 内部审计的定义内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加组织的价值和改进其运营。

企业内部审计制度范文(3篇)

企业内部审计制度范文第一章总则第一条为规范企业内部审计工作，提高审计质量，确保企业经营活动的合法性、合规性，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部审计工作。

第三条企业内部审计是指企业内部对各项经济活动进行审查、评价和监督的一种内部管理活动。

第四条企业内部审计的任务是发现和解决企业经营活动中的违法违规问题，提供管理建议，保障企业经济活动的顺利进行。

第五条企业内部审计应具有独立性、客观性和保密性。

审计人员应遵守职业道德和工作规范，不得利用审计过程中获取的信息牟取私利。

第六条企业内部审计应为企业提供及时、准确和全面的审计报告和建议，助力企业管理决策的科学性和合理性。

第七条企业内部审计应与外部审计机构相互配合，共同推进企业经济活动的监督审计工作。

第八条企业内部审计应设立审计委员会或审计部门，负责内部审计工作的组织、协调和监督。

第九条企业内部审计的经费由企业负责，并由审计委员会或审计部门按照相关规定进行预算和管理。

第十条企业内部审计应按照国家相关法律法规和工作程序进行操作，保证审计的合法性和规范性。

第二章审计委员会(部门)第十一条企业内部审计应设立审计委员会或审计部门，主要负责内部审计工作的组织、协调和监督。

第十二条审计委员会(部门)的主要职责包括：确定审计方案和计划，选派审计人员，监督审计工作的进行，审查和评价审计报告和建议。

第十三条审计委员会(部门)的成员由企业高级管理人员和内部审计专业人员组成，其中必须包括内部审计专业人员的核心成员。

第十四条审计委员会(部门)主任由企业高级管理人员担任，负责组织、协调和指导审计工作，确保审计工作的独立性和公正性。

第十五条审计委员会(部门)应定期召开会议，审议和决策重大审计事务，提出审计建议。

第十六条审计委员会(部门)应定期向企业高级管理人员报告审计工作的情况，接受企业高级管理人员的监督和指导。

第十七条审计委员会(部门)应建立健全内部审计档案和相关信息管理制度，确保审计工作的可追溯性和可验证性。

企业内部审计制度范本(五篇)

企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。

公司企业内部审计制度模版（三篇）

公司企业内部审计制度模版第一章总则第一条为规范公司企业的内部审计工作，提高公司经营管理水平，加强风险管控和内部控制，本制度制订。

第二条公司企业应当建立健全内部审计制度，加强内部审计工作的规范和管理，确保公司利益的最大化。

第三条公司内部审计应当遵循公正、独立、客观、保密、全面的原则。

第四条公司内部审计应当依据相关法律法规、公司章程以及其他规章制度的要求进行。

第二章内部审计机构第五条公司应当设立内部审计机构，负责公司内部审计工作。

第六条内部审计机构应当由公司董事会或者监事会任命内部审计负责人，并报公司高级管理人员备案。

第七条内部审计机构应当独立开展审计工作，不受公司其他部门的干预和限制。

第八条内部审计负责人应当具有相关专业知识和丰富的审计经验，能够独立、客观、全面地进行审计工作。

第九条内部审计机构应当设立审计团队，根据审计需要，组织有关业务专业人员参与审计工作。

第三章内部审计程序第十条内部审计应当有具体的审计程序，包括计划编制、资料收集、风险评估、测试检查、结论形成、报告编制等环节。

第十一条内部审计计划应当根据公司业务特点、风险情况和审计需求确定，并报公司高级管理人员备案。

第十二条内部审计工作应当充分收集和分析与审计对象有关的资料和信息。

第十三条内部审计应当根据公司的风险情况，进行风险评估，确定审计侧重点和范围。

第十四条内部审计应当通过测试检查的方式，对审计对象进行全面、客观、独立地审查和评估。

第十五条内部审计应当根据审计工作的实际情况，形成审计结论，并提出相应建议。

第十六条内部审计应当及时编制审计报告，并报送公司高级管理人员和董事会或者监事会。

第四章内部审计工作的监督与评价第十七条公司董事会或者监事会应当对内部审计工作的实施情况进行监督与评价。

第十八条公司董事会或者监事会应当定期召开会议，听取内部审计负责人关于审计工作的汇报，并对审计工作进行评价。

第十九条公司董事会或者监事会有权依据内部审计报告要求公司高级管理人员整改和改进内部控制。

公司内部审计制度范本(4篇)

公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。

第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。

内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。

第四条：独立性原则。

内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。

第五条：机密性原则。

内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。

第六条：专业性原则。

内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。

第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。

第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。

第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。

第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。

第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。

第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。

第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。

第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。

第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。

第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。

第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。

公司企业内部审计制度（5篇）

公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

国有企业内部审计工作制度范文（三篇）

国有企业内部审计工作制度范文【国有企业内部审计工作制度】一、目的和依据：国有企业内部审计工作旨在通过开展审计活动，帮助企业发现经营管理中存在的问题和风险，提供改进建议和决策依据，保护企业利益，促进企业健康发展。

该制度依据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。

二、范围和对象：本制度适用于国有企业的内部审计工作，审计对象包括国有企业的经济业务活动、财务状况、内部控制等方面。

三、组织架构：1. 审计委员会：由企业领导班子成员和相关部门负责人组成，负责审议审计工作计划、重大问题决策等。

2. 审计部门：由审计人员组成，负责具体的审计活动的执行和报告编制。

四、工作程序：1. 制定年度审计计划：审计部门依据企业的经营情况和风险分析，制定年度审计计划，并经审计委员会审议通过。

2. 准备审计工作：审计部门对审计对象进行准备工作，包括收集资料、开展初步调查等。

3. 执行审计工作：审计部门执行审计计划，开展现场审计、资料核查等工作。

4. 编制审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，包括审计目标、方法、发现的问题、建议等，并提交审计委员会审议。

5. 报告审议和改进措施：审计委员会对审计报告进行审议，并给出改进措施和决策意见。

6. 审计结果跟踪：审计部门对审计报告中的问题和建议进行跟踪，并对改进情况进行评估。

五、保密和独立性：审计部门及人员在执行审计工作过程中，应保守秘密、不泄露企业机密信息，确保独立性和客观性，不受任何干扰和影响。

六、奖惩措施：对于在审计工作中表现突出的员工，可以给予奖励和荣誉；对于违反审计工作制度和规定的行为，将依据相关规定进行处理，甚至追究法律责任。

七、制度评估和持续改进：企业领导班子应对本制度进行定期评估和改进，确保其适用性、合规性和有效性。

八、附则：本制度的解释权归企业领导班子所有，如有需要，可以进行调整和修改，但必须经过审计委员会的审议通过。

以上为国有企业内部审计工作制度范文，可根据实际情况进行调整和完善。

公司内部审计制度范文（4篇）

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高审计质量，依法保护公司权益，根据《公司法》、《内部审计条例》等相关法律法规，制定本制度。

第二条公司内部审计是指为公司提供独立、客观、公正意见，评估和改善风险管理、控制和治理过程的活动。

第三条公司内部审计是公司委托内部审计机构对公司经营管理、财务状况、风险控制、内部控制等方面的合规性和效率性进行独立评价的过程。

第四条公司内部审计机构对直接控制关系单位及子公司开展内部审计工作，提供独立、公正、专业的审计服务。

第五条公司内部审计工作遵循独立、客观、公正、保密的原则，维护公司和所有者的利益，保护被审计部门和个人的合法权益，对反映的问题及时处理。

第二章内部审计机构第六条公司设立内部审计机构，作为公司内部审计工作的承办机构。

第七条内部审计机构由公司董事会委任的审计专员领导，下设若干个内部审计组。

第八条内部审计机构的职责包括：（一）制定公司内部审计制度和相关规定；（二）开展公司内部审计工作，编制内部审计报告；（三）提出改善公司风险管理、控制和治理过程的建议；（四）跟踪并落实审计发现的问题，监督整改；（五）定期向董事会、监事会和高级管理层报告审计工作的情况；（六）开展内部审计培训，提升审计人员专业素质。

第九条公司内部审计机构应当由独立的、具备相应专业知识和技能的人员担任，不得存在利益冲突情况。

第十条内部审计机构应当与公司董事会、监事会和高级管理层保持合作关系，受其委托和监督。

第三章内部审计程序第十一条公司内部审计工作周期为一年，审计计划由内部审计机构编制，报董事会和监事会审核批准后执行。

第十二条内部审计工作应当采取风险导向的方式进行，遵循全面性、连续性和话语性的原则。

第十三条内部审计工作应当综合运用文件审查、询问、观察、抽样以及其它适用的方法和技术。

第十四条内部审计工作应当注重重点领域的审计，重点领域由内部审计机构根据公司经营活动的实际情况确定。

第十五条内部审计工作应当充分发现问题，提出合理建议，并在规定时间内编制内部审计报告。

2024年国有企业内部审计工作制度范文(2篇)

2024年国有企业内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了加强国有企业内部控制，保护国有资产，规范经济运行秩序，促进企业健康发展，制定本制度。

第二条国有企业内部审计是指国有企业内部审计机构依照国家有关法律法规和规章制度，对本企业的各项经济活动进行监督、检查、评估和建议改进的一项专门机构。

第三条国有企业内部审计工作必须坚持全面、客观、公正、独立的原则，严格保守秘密，按照法律法规的规定，为企业领导层和有关部门提供忠诚和有效的服务。

第二章审计机构的设置和职责第四条国有企业内部审计机构的设置应当符合国家有关法律法规和规章制度的规定，由企业领导层负责提出设立审计机构的建议，并经上级主管部门批准，设立审计机构。

第五条国有企业内部审计机构主要行使以下职责：（一）对企业经营活动的各类决策、制度和规范制定进行审计；（二）对企业经济活动的合法性、合规性和效益进行监督和检查；（三）对企业重大经营风险进行评估和预警；（四）对企业内部控制制度的设计和实施进行评价；（五）对企业内部存在的问题提出建议和改进措施。

第三章审计工作的实施第六条国有企业内部审计工作应当根据企业的具体情况，制定审计工作计划和年度预算，并按照计划和预算的要求进行实施。

第七条国有企业内部审计工作应当坚持风险导向、问题导向和效益导向的原则，提高审计工作的科学性和针对性。

第八条国有企业内部审计工作应当充分发挥审计人员的专业能力和独立判断，依靠科学方法和先进技术手段，对企业的经济活动进行全面审计。

第九条国有企业内部审计工作应当注重对企业内部控制制度的评价和改进，发现问题并提出改进建议，推动企业内部控制体系的完善。

第四章审计结果的处理和运用第十条国有企业内部审计工作应当及时形成审计报告，明确列出审计发现的问题和提出的建议，报送企业领导层和有关部门，并按照规定的程序处理。

第十一条国有企业内部审计报告的内容应当客观、真实、准确，必要时应当转交司法机关或者有关监督部门。

企业内部审计管理制度公司企业内部审计制度

企业内部审计管理制度公司企业内部审计制度
公司企业内部审计制度是一种管理制度，旨在规范和指导企业内部审计工作，提升企
业内部控制水平，保障企业利益和财务报告的可靠性。

以下是一个公司企业内部审计
管理制度的基本框架：
1. 审计目标和范围：明确内部审计的目标和范围，包括审计的业务领域、审计对象、
审计周期等。

2. 内部审计组织和职责：设立内部审计部门，明确其组织架构、人员编制和职责分工。

保证内部审计的独立性和公正性。

3. 审计计划和程序：制定年度审计计划，根据风险评估确定审计重点和频率。

制定审
计程序和方法，确保审计工作的科学性和可行性。

4. 审计工作的实施：按照审计计划开展审计工作，采取适当的取样和测试方法进行内
部控制评价，发现问题并提出改进建议。

5. 流程管理和监督：建立审计工作的流程管理制度，包括审计程序的执行、资料的保存、报告的编制等。

设立监督机制，对审计工作进行监督和检查，确保审计的质量和
效果。

6. 问题发现和整改：审计发现问题后，及时向相关部门反馈，并提出整改建议。

跟踪
整改进展情况，确保问题得到有效解决。

7. 审计报告和沟通：编制审计报告，清楚、准确地总结审计发现的问题和建议。

及时
向公司高层管理层报告审计结果，并进行沟通和沟通。

8. 知识管理和专业发展：建立知识管理体系，对审计经验和方法进行总结和归纳。

提供内部培训和外部进修机会，提升内部审计人员的专业素质和能力。

以上是一个公司企业内部审计管理制度的一般内容，具体制度的制定还需要根据企业的实际情况和特点进行深入设计。

公司内部审计制度(六篇)

公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。

第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。

内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。

通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。

第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。

2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。

3、负责收集审计证据，编制审计底稿。

4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。

5、监督检查审计决定的执行及落实情况。

6、建立健全审计档案。

第七条工作范围。

1、财务审计。

对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。

2、内部控制审计。

____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。

3、项目预决算审计。

对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。

4、经济责任审计。

对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。

5、交接、离任审计。

核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。

企业内部审计制度（5篇）

企业内部审计制度第一章总则第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险:(一)公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

(二)内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

(三)内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

(四)内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。

审计部-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。

公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条公司下属各单位(指公司分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

原则上，营业收入达到公司总收入____%及以上的生产型企业应设立内部审计机构;达不到公司总收入____%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。

各单位的内部审计机构(人员)在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送年度内审计划、年度内审总结及内部审计报告。

企业内部审计制度模版（三篇）

企业内部审计制度模版第一章总则第一条为了规范内部审计工作，维护企业的健康发展，根据相关法规及内部管理需求，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业内部审计的工作。

第三条内部审计是指企业内部机构对企业经营活动、内部控制制度及风险管理工作的独立检查和评估。

第四条内部审计的目的是发现问题、提供改进建议，促进企业的风险控制和内部管理水平的提高。

第五条内部审计应当遵守诚实守信、保守秘密、独立公正、客观公正的原则。

第二章内部审计组织第六条本企业设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施和管理。

第七条内部审计部门的职责包括：（一）制定和完善内部审计工作计划和规章制度；（二）组织和实施内部审计工作，开展内部审计调查和评估工作；（三）提供内部审计意见和建议，监督并跟踪审计发现的问题整改情况；（四）向企业的上级部门和领导层报告内部审计工作情况；（五）保护内部审计人员的独立性和权益，维护内部审计的独立性和保密性；（六）开展内部审计培训，提升内部审计人员的专业能力和素质。

第八条内部审计部门由内部审计负责人领导，其职位由企业的最高负责人任命并报相关部门备案。

第九条内部审计负责人应当具备相关专业知识和丰富实践经验，能够独立、公正、客观地开展内部审计工作。

第十条内部审计部门的人员应当具备较高的道德水准和职业素养，按照相关规定进行职业操守和行为准则的培训和教育。

第三章内部审计工作第十一条内部审计应当按照相关法规、规章制度和国际标准进行，并根据企业实际情况进行调整和适应。

第十二条内部审计工作计划由内部审计部门制定，经企业最高负责人批准后执行。

第十三条内部审计人员在开展工作时，应当按照相应的程序和标准进行，保证工作的独立、客观、公正。

第十四条内部审计人员在开展工作时，应当对涉及的企业信息和资料进行保密，不得泄露给无关人员。

第十五条内部审计人员在开展工作时，应当及时准确地记录相关信息和发现问题，并及时向企业的上级部门和领导层报告。

第十六条内部审计人员应当根据审计发现的问题，提出相应的改进建议，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。

公司内部审计制度电子版(五篇)

公司内部审计制度电子版一、具体内容1、对财务主办会计、收汇员、退税员、出纳员等岗位职责的审计和监督，具体参照本公司“各岗位职责”办理，并按季汇总并做好记录，作为对各岗位工作人员《岗位责任制考核》的重要依据。

2、审计和监督财务人员是否按时和真实核算公司经营情况、上报报表、财务分析和余额表。

3、审计和监督财务人员核算是否做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符；是否每月核对往来帐款、银行存款和库存商品。

生产企业库存帐面是否与仓库帐定期核对，仓库管理人员是否按《仓管员岗位职责》核算和管理货物。

4、对逾期应收帐款、应收外汇帐款、积压库存是否按规定进行审批和帐务处理。

5、审计和监督财务人员是否按规定提取和列支各种费用。

6、审计和监督财务人员是否按《资金管理》运营公司资金。

7、审计和监督财务人员是否按规定提取固定资产折旧、无形资产、低值易耗品、递延资产的摊销。

8、审计和监督各部门购置____元以上固定资产时是否按规定审批并对购置____万元以上固定资产时是否进行公开招标。

9、公司内部实行内审回避制度。

凡有内审人员直接参与被审计部门实际经济活动的，必须回避对该部门所进行的内审工作。

10、公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内审工作中遇到的技术问题。

特邀内审人员按照本制度规定在审计部门领导下开展工作。

11、公司在内审人员不足时，由审计部门提出建议，报经总经理同意，董事长批准方可聘请特邀内审员。

二、审计要求1、各部门在每半年末次月____日前上交会计报表、财务分析、各科目余额明细表和有关资料。

2、各部门在每半年末次月____日前上交“自查报告”，年末增加清产核查资料，内容要完整真实，不得瞒报和虚报，必要时附详细说明。

3、各部门提供的资料必须有本企业负责人和主管会计签名盖章。

4、各部门所提供的资料必须在本企业内部审计正确的基础上进行上报并对真实性负全部责任。

5、生产部门在提供审计数据前要做好存货盘点工作。

公司企业内部审计制度范本（2篇）

公司企业内部审计制度范本一、总则1. 为了提高公司的管理水平、规范运作流程，加强对企业内部各项经营活动的监督和控制，制定本内部审计制度。

2. 本制度应用于公司内部各业务部门、子公司及合作伙伴，确保对公司的财务状况、内部控制以及风险管理进行全面审计。

二、审计范围1. 财务方面的审计，包括但不限于公司财务报表、会计凭证及账簿的合法性、准确性和完整性的审查。

2. 内部控制方面的审计，包括但不限于公司内部控制制度的完善性和有效性的评估，以及公司员工对内部控制制度的执行情况的检查。

3. 经营活动方面的审计，包括但不限于业务流程的规范性、经营决策的合理性和效益的检验。

4. 风险管理方面的审计，包括但不限于公司的风险防范措施和风险管理政策的评估，以及风险事件的追溯和防范工作的检查。

三、审计程序1. 确定审计计划：由公司内部审计部门根据公司的经营活动和重点关注领域，制定年度审计计划。

2. 基础调查：对公司的财务状况、业务活动和内部控制制度进行基础调查，以便制定具体的审计方案。

3. 数据收集：收集和整理与审计相关的数据和资料，包括但不限于公司内部文件、会计记录、业务活动报告等。

4. 数据分析：对收集到的数据和资料进行详细分析，评估是否存在潜在的风险和违规行为。

5. 检查核实：根据审计计划和数据分析结果，对审计范围内的各项经营活动进行实地检查和核实。

6. 发现问题：将审计过程中发现的问题和不符合规定的行为记录在案，并及时向相关部门和领导报告。

7. 提出建议：根据审计结果，提出改进公司经营和管理的建议和意见，以便完善内部控制和风险管理。

8. 结果通报：将审计结果和建议通报给公司的董事会、高管层以及相关负责人，并督促其采取相应的行动。

四、保密与披露1. 审计过程中的信息、资料和结果应保密，并只针对审计工作的需要进行披露。

2. 审计结果的披露应由公司内部审计部门负责，并确保披露的及时性和准确性。

3. 审计结果披露给董事会、高管层和相关负责人时，应尊重其权益和意见，并及时回应可能产生的关切。

公司内部审计制度（3篇）

公司内部审计制度是指为了确保公司内部运营的合规性、效率性和风险管理的需要而建立的一套规范和流程。

以下是一个常见的公司内部审计制度的主要内容：1. 审计目标和原则：明确公司内部审计的主要目标，如风险评估、内部控制评估、运营效率评估等，并确定审计的原则，如独立性、客观性、保密性等。

2. 审计组织和责任：规定内部审计的组织结构、人员配备和职责分工。

通常会设立内部审计部门或委员会，负责制定审计计划和执行审计工作，直接向公司高层报告。

3. 审计计划和范围：制定年度审计计划，明确需要审计的业务和流程，同时考虑风险评估和合规要求。

审计范围涵盖公司各个部门、子公司和业务流程。

4. 审计方法和程序：确定内部审计的方法和程序，包括数据收集、文件审阅、采访关键人员、测试内部控制等。

同时设定审计的时间表和流程，确保及时完成审核。

5. 审计报告和跟踪：内部审计人员根据审计结果撰写审计报告，向公司高层汇报发现的问题和建议。

公司高层负责对审计报告采取相应的措施，追踪问题的解决进度。

6. 审计结果的保密性：确保审计结果的保密性，只向有权机构和人员披露。

审计人员在执行审计工作时应遵守保密义务，并签署保密协议。

7. 审计的监督和评估：公司高层对内部审计部门的工作进行监督和评估，评估审计部门是否按照制度要求开展工作，提出改进意见。

同时，建立内部反馈机制，接受员工与外部投诉。

8. 审计流程的持续改进：定期评估和改进内部审计流程，根据公司运营情况和管理需求进行调整和优化。

以上是一个常见的公司内部审计制度的主要内容，具体制度的设计和实施应根据公司的规模、业务模式和风险特点进行定制化。

同时，建立内部审计制度需要与公司的其他制度相衔接，如内部控制制度、风险管理制度等，以确保公司整体的运营和管理效果。

公司内部审计制度（二）第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，加强财务管理、风险防控和内部管控，保障公司的正常运营和经营安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2023最新-内部审计制度范文(通用3篇)

内部审计制度范文（通用3篇）工作方案需要编写者有深思熟虑的判断。

在公司计划开展某项工作的时候，我们需要先准备多份工作方案以供参考，相信写工作方案是一个让许多人都头痛的问题，为了让您对于内部审计的写作了解的更为全面，下面给大家分享了3篇内部审计制度范文，希望可以给予您一定的参考与启发。

内部审计制度篇一第一章总则第一条为提高xx有限公司（下称“公司”）内部审计工作质量，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，规范公司内部审计工作，根据《审计法》、《内部审计准则》等相关法律、法规及《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司直接或间接控制的全资或控股子公司以及具有重大影响的参股公司等法律主体（以下简称“公司单位”）的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司各项制度规定，对本公司及公司单位经营活动的经济性、效率性和效果性，以及内部控制的适当性、有效性进行的监督和评价活动。

第四条公司及公司单位的负责人对本单位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实性、完整性、准确性负责。

第二章审计机构及人员第五条公司设立独立的审计部（以下简称：审计部），在公司董事会（审计委员会）的领导下，依照国家和地方法律、法规和公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权；原则上不参与各组织的日常经营管理活动，不受其他部门、单位和个人的干预，保持内部审计机构的独立性、公正性和权威性。

第六条审计部通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司单位总结企业管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议，为实现管理最优化、提高企业的经济效益服务。

第七条内审人员依法履行职责，受法律和企业规章制度保护，任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行打击报复。

第八条内审人员应遵守《内部审计人员职业道德规范》，以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务；忠于职守，客观公正，廉洁奉公，谦逊谨慎，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

企业内部审计制度范本(4篇)

企业内部审计制度范本第一章总则第一条为规范企业内部审计工作，提高企业绩效和风险管理水平，保护企业利益，制定本制度。

第二条本制度适用于所有本企业雇员，包括高级管理人员、员工以及外部合作机构。

第三条内部审计是指企业内部为了对经营活动进行监督、评价和改进而设立的，具有独立性和客观性的审计活动。

第四条审计委员会是内部审计的组成部分，由企业高层管理人员组成，负责审计工作的监督、指导和协调，并向董事会报告审计结果。

第二章内部审计的职责和权利第五条内部审计的主要职责包括：（一）评估企业内部风险管理和控制机制的有效性；（二）评价企业运营绩效的符合性和适度性；（三）发现、预防和纠正企业内部控制风险；（四）提供内部审计意见和建议，帮助企业管理层做出决策；（五）执行董事会和审计委员会的任务和要求；（六）对于被指定的风险和控制问题，进行深入研究和调查；（七）执行其他与内部审计相关的任务。

第六条内部审计享有以下权利：（一）接触和使用企业内部的文件、记录、数据和财务报告；（二）要求企业雇员提供必要的信息和文件；（三）向审计委员会提出合理的审计资源申请；（四）向企业管理层提出审计建议和提醒；（五）随时向审计委员会汇报审计工作进展和重要发现；（六）合理使用企业资源，保护审计工作的独立性和机密性。

第三章内部审计的组织第七条企业应设立内部审计部门，配备专业的审计师和技术人员，并由内部审计经理负责内部审计工作。

第八条内部审计经理应满足以下条件：（一）具备相关的会计、审计、风险管理等专业知识；（二）具备一定的审计经验和管理能力；（三）具有良好的道德操守和职业道德；（四）具备较强的沟通和协调能力。

第九条内部审计部门应遵循内部审计原则，包括独立性、客观性、保密性和专业性原则，严格按照内部审计计划开展工作。

第十条内部审计部门应与其他部门保持良好的沟通和协作，确保内部审计工作的顺利进行。

第十一条内部审计部门应每年制定内部审计计划，并在审计委员会的监督下执行。

2024年公司内部审计制度

2024年公司内部审计制度
是指公司在2024年实施的内部审计机制和规定。

下面是可能包含在2024年公司内部审计制度中的一些要素:
1.审计目标和范围: 明确审计的目标和范围, 确定需要审计的业务过程、风险和合规性要求。

2.审计程序: 制定详细的审计程序和流程, 包括数据收集、分析、测试和评价, 以确保准确、全面和可靠的审计结果。

3.内部审计团队: 设立专门的内部审计团队, 由经验丰富的审计专业人员组成, 并制定他们的职责和权限。

4.审计计划: 制定全年和定期的审计计划, 涵盖不同领域和业务流程的审计, 以保证审计资源的合理分配和利用。

5.风险评估: 对各个业务过程进行风险评估, 并根据评估结果确定重点审计领域和风险防范措施。

6.审计报告: 编制审计报告, 清楚地陈述审计问题、发现和建议, 并向公司高层管理层提交, 以促使改进和修正。

7.内部控制: 评估和审查公司的内部控制体系, 确保其有效性和合规性。

8.合规性审计: 进行合规性审计, 确保公司遵守相关法律、法规和行业准则。

9.技术支持：利用信息技术和数据分析工具, 提高审计效率和准确性。

10.绩效评估：对内部审计团队的绩效进行评估，以确保其工作质量和效率。

11.持续改进：持续评估和改进内部审计制度，随时调整和适应公司内外变化的需要。

以上是2024年公司内部审计制度可能包含的一些要素, 具体的制度和要求可能因公司的规模、行业和特定情况而有所不同。