论文：加强企业内部控制,促进企业创造价值..
内部控制对企业价值的影响分析
内部控制对企业价值的影响分析内部控制是企业管理中一个非常重要的环节，它对企业的经营和价值产生着深远的影响。
内部控制系统是为了保护企业的资产安全、财务信息的可靠性和真实性，促进企业高效运转的一种管理制度。
好的内部控制系统可以有效地提高企业的价值，而不良的内部控制系统则可能会影响企业的经营和价值。
本文将从内部控制对企业价值的影响进行分析，以便更好地了解内部控制对企业的重要性。
好的内部控制系统可以提高企业的运营效率。
在一个良好的内部控制系统下，企业能够更加科学、规范地管理和运作各项业务流程，有效地提高生产效率，减少资源浪费，提高工作效率。
这无疑对企业的价值有很大的提升作用，因为它可以帮助企业更好地利用资源，提高盈利能力。
内部控制可以降低企业的风险。
好的内部控制系统能够帮助企业更好地管理和监督各项经营活动，避免出现严重的经营风险，如财务风险、市场风险等。
如果一个企业能够有效地控制风险，那么它的价值就会更加稳定和可持续，因为它能够更好地避免各种不确定因素对企业经营的不利影响。
良好的内部控制系统能够提高企业的信誉和声誉。
在一个良好的内部控制系统下，企业的财务数据、经营活动等信息都能够得到很好的保护和管理，这不仅可以提高企业的诚信度和信誉度，也能够增强与外部合作伙伴的合作关系。
这无疑会为企业带来更多的商业机会和合作可能性，提升企业的市场价值和品牌知名度。
良好的内部控制系统还能够提高企业的整体竞争力。
在一个运转良好的内部控制系统下，企业能够更好地管理和监督各项业务活动，能够更准确地掌握市场信息，更有效地满足客户需求，因此能够更好地适应市场的竞争环境，从而提高自身的竞争力。
一个竞争力强的企业无疑会更有吸引力，从而带动其市场价值的进一步提升。
良好的内部控制系统对企业的经营和价值有着非常重要的影响。
一个良好的内部控制系统能够提高企业的运营效率，降低企业的经营风险，提高企业的信誉和声誉，增强企业的整体竞争力，从而提升企业的市场价值。
内部控制对企业价值的影响分析
内部控制对企业价值的影响分析在当今竞争激烈的商业环境中，企业价值成为了企业发展中不可或缺的组成部分。
而内部控制作为确保企业正常运营和保护利益的重要手段，对企业价值的影响也变得越来越显著。
本文将从内部控制对企业价值的影响进行深入分析，并探讨其在企业管理中的重要性。
内部控制是指企业为实现经营目标，保障资产安全和提高经济效益而建立的一系列管理制度和措施的总称。
良好的内部控制不仅可以有效地管理和保护企业的财务资产，还可以提高企业的运营效率和风险控制能力，从而对企业的价值产生直接的影响。
内部控制对企业的财务资产具有直接的保护作用。
通过建立规范的财务管理流程和制度，内部控制可以有效防范并减少内部舞弊和财务风险，保障企业的财务资产安全。
这些措施包括审计制度、内部审计、财务流程控制等，可以有效杜绝内部人员的不当行为，减少企业的损失，从而提高企业的价值。
内部控制可以提高企业的风险控制能力。
在市场竞争激烈、变化迅速的环境下，企业面临着各种外部和内部的风险，如市场风险、竞争风险、经营风险等。
通过建立科学的内部控制体系，企业可以有效地识别和评估风险，并采取相应的措施进行风险的控制和防范，保障企业的可持续发展。
这样的风险控制能力可以提高企业的稳定性和可持续性，进而对企业的价值产生积极的影响。
二、内部控制在企业管理中的重要性由上述分析可知，内部控制对企业价值的影响是多方面的，包括直接的资产保护、运营效率的提升以及风险控制能力的增强。
内部控制在企业管理中具有重要的地位和作用。
内部控制是企业管理的基础和前提。
良好的内部控制是企业管理的基础性工作，它关系到企业的正常运营和利益保障。
只有建立健全的内部控制体系，才能有效地保障企业的各项管理活动的正常进行，确保企业价值的实现。
内部控制是企业治理的重要组成部分。
企业治理是企业管理的重要内容，它不仅涉及到企业各方利益相关者的权益保障，还涉及到企业的稳定和可持续发展。
良好的内部控制可以有效地保障企业的治理结构和运作机制的正常进行，有利于提高企业的治理效果和治理效率。
内部控制对企业创新能力的促进
内部控制对企业创新能力的促进现代企业在面临日益激烈的市场竞争时，急需不断创新以保持竞争优势。
而内部控制作为企业管理的重要组成部分，不仅可以帮助企业规范运作和管理风险，还可以积极促进企业的创新能力。
本文将探讨内部控制对企业创新能力的促进作用，并针对企业实践提出一些相关建议。
一、内部控制提高企业创新的环境良好的内部控制机制有助于营造一个积极的创新环境。
首先，内部控制规范了企业内部各项运作及相应的管理流程，提供了一个稳定、有序的工作基础。
这使得企业员工可以将更多的注意力集中在创新的工作上，而不是纠缠于琐碎的事务中。
此外，内部控制还能够减少决策时的不确定性，降低创新过程中的风险，使得创新活动更为有序和系统化。
二、内部控制规范创新流程内部控制的一个重要作用是规范创新流程，从而提高创新的效率和质量。
企业可以通过内部控制制定明确的创新目标和计划，并将其与企业的战略目标相衔接。
此外，内部控制还可以确保创新项目的合理预算和资源分配，防止不必要的浪费和资源冗余。
通过内部控制，企业可以避免创新过程中的不合规行为，确保创新活动的合法性和可持续性。
三、内部控制提升创新风险管理能力创新过程中存在一定的风险，而内部控制能够帮助企业有效管理创新风险，提升创新的成功率。
内部控制可以加强企业对创新风险的辨识和评估能力，及时发现和解决创新过程中的问题。
同时，在创新过程中，内部控制也可以确保信息的及时、准确传递，提供全面的决策依据，从而降低创新项目的风险和不确定性。
四、内部控制培养创新文化内部控制的推行可以培养和强化企业的创新文化。
通过内部控制，企业可以建立相应的奖惩机制，激励和鼓励员工进行创新，并将创新作为企业文化的重要组成部分。
同时，内部控制也能够帮助企业建立知识分享和学习机制，不断引入外部创新资源，促进企业的开放创新。
五、加强内部控制的建设与创新能力提升为了更好地促进企业创新能力，企业需要加强内部控制的建设和不断完善。
首先，企业应制定明确的内部控制政策和方针，明确责任和权限，建立健全的内部控制机构和流程。
内部控制对企业价值的影响分析
内部控制对企业价值的影响分析随着市场竞争的日益激烈，企业管理者越来越重视内部控制在企业价值中的作用。
内部控制是企业管理的一个重要组成部分，它对企业的经营状况、财务状况和发展前景都具有重要影响。
本文将从内部控制的定义和要素入手，分析内部控制对企业价值的影响，并探讨如何有效地提升内部控制以提高企业价值。
一、内部控制的定义和要素内部控制是企业为达成经营目标而建立的一种管理体系和风险控制体系。
它包括一系列的控制措施和程序，旨在保护企业资产的安全性、真实性和完整性，确保财务信息的准确性和及时性，规范企业运作的行为，有效地防范各种内部和外部风险。
内部控制主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督评价等五个要素。
1.控制环境控制环境是内部控制的基础，它是指企业内部的管理层对内部控制的重视程度，以及对控制目标的制定和落实情况。
一个良好的控制环境可以促进内部控制的有效实施，增强企业的风险意识和内部控制意识。
2.风险评估风险评估是指企业对外部和内部的风险进行识别、评估和应对的过程。
企业要建立风险意识，及时发现和评估风险，采取相应的控制措施进行防范和化解，从而保障企业的利益和价值。
3.控制活动控制活动是指企业为达成内部控制目标而采取的各种控制措施和程序。
它包括授权和审批、核查和对账、安全和保密、信息系统控制等多种形式，目的是确保企业运作的合规性、有效性和高效性。
4.信息与沟通信息与沟通是内部控制各要素之间联系和协调的桥梁，它通过信息共享和沟通交流，促进各部门之间的协作与配合，保障内部控制有效的传导和执行，从而提高整体的风险防范和控制效果。
5.监督与评价监督与评价是对内部控制的有效性和适用性进行监督和评价，确保内部控制制度能够持续发挥有效作用。
它包括内部审计、风险管理、合规监察等多种形式，目的是不断完善内部控制制度，提升控制效率和效果。
1.提升经营效率内部控制能够规范企业的运营行为和业务流程，增强管理层对企业的监督和管理能力，降低运营风险，提高运营效率。
浅谈加强企业内部控制的对策毕业论文
目录摘要 (1)1前言 (1)2 完善内部控制制度的概述 (1)3 建立完整、科学的内控体系 (2)4 建立、健全监督及反馈体系。
保证内控建设不断完善发展 (3)5 实行“内部控制自我评估” (4)6 关于企业内部控制制度的几点理性思考 (5)参考文献 (X)致谢 (X)浅谈加强企业内部控制的对策摘要：内部控制制度是企业的一项基本制度，是约束企业行为的一种规范。
是国家政策、法律法规在内部管理中的具体体现。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
本文从三个方面介绍了完善企业内部控制的措施及建议。
关键词：内部控制；内部控制体系；监督反馈1 前言2007年,美国次贷危机在不经意之间扩散到全球，造成了象雷曼兄弟这样的世界知名的破产清算，引起了极大的经济恐慌。
全球资本市场的信心也由此遭到了沉重的打击，而世界经济发展的前景也就此被蒙上了一层浓厚的阴影。
究其原因是内部控制制度出现了问题。
内部控制制度是企业的一项基本制度，是约束企业行为的一种规范，是国家政策、法律法规在内部管理中的具体体现，内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键，加强企业内部控制制度建设，不仅是《会计法》、《公司法》的基本要求，而且是企业规范创新的要求。
随着美国次贷危机引发的全球金融危机，内部控制对企业而言变得越来越重要，企业要生存、发展已离不开内部控制。
内部控制已成为企业很重要的工作。
2 完善内部控制制度的概述随着社会经济的发展，在给企业带来无限的发展机会同时，给企业带来了新的挑战，同时也加剧企业之间的竞争，想要在这高速发展的经济时代里实现企业经营规模的快速扩大和经济效益的高速增长，加强企业内部控制是非常关键的。
内部控制制度是指企业行政领导和各个管理部门的有关人员，在处理生产经营业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。
内部控制制度的重点是严格会计管理，设计合理有效的组织机构和职务分工，实施岗位责任分明的标准化业务处理程序。
加强内部控制建设,促进企业持续发展
加强内部控制建设,促进企业持续发展第一篇：加强内部控制建设,促进企业持续发展加强内部控制建设，促进企业持续发展吴宁[摘要]企业对经济的发展与社会的稳定起着重要作用。
一些企业由于没有重视内部控制制度建设，经济发展受到严重制约。
加强企业内部控制不仅是企业进行有效管理、实现经营目标的重要手段，科学有效的内部控制还是企业能够生存和健康发展的保证。
[关键词]内部控制概述；存在问题；措施一、内部控制概述企业内部控制是指单位管理层及其员工共同实施的以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。
企业内部控制在定义和内涵上，涵盖在全面风险管理范畴内，是企业内部采取的风险管理。
企业在发展过程中，总会面临各种各样不可预测的风险，如何规避风险，将已经发生的风险控制在最小程度，做好内部控制是重要保障，也是必备环节。
一家企业只有从加强内部控制建设做起，不断强化、提高风险防范意识，才能使企业安全、持续运行，否则，处于失控状态的企业最终将被激烈竟争的市场经济大潮淹灭。
二、企业加强内部控制的重要意义1、加强内部控制是实现企业可持续发展的现实需要。
随着现代企业大公司、大集团战略的实施，企业内部结构和外部环境发生巨大变化，企业管理层次不断复杂化，内控范围进一步扩大。
而企业管理以财务管理为基础，财务管理以资金管理为重点。
企业内控乏力、管理失控，一旦资金链出现问题，将在很大程度上影响企业可持续发展，有的甚至发生一夜之间轰然坍塌的巨变。
因此，加强内部控制，无论是对企业现实发展还是长远发展，都具有十分重要的意义。
2、加强企业内部控制是保证会计信息真实准确的基础。
会计信息在微观管理、宏观调控和促进企业经济健康发展方面，发挥着巨大的作用。
会计信息是否真实、完整，直接关系着企业经营决策是否正确有效和企业发展战略和经营目标的实现。
3、加强内部控制是有效防范企业经营风险的重要保证。
内部控制对企业价值的影响分析
内部控制对企业价值的影响分析内部控制是企业管理制度中最重要的组成部分之一。
它是一种旨在保证企业活动规范、运作安全的管理手段。
内部控制可以帮助企业识别潜在风险，防范损失，提高企业运营效率和质量，保护企业财产和利益。
本文将就内部控制对企业价值的影响进行分析。
首先，内部控制对企业价值的提升具有一定的作用。
在实施内部控制制度的过程中，企业管理方面通常会对企业的风险进行充分评估，并根据企业特点设立相应的内部控制制度。
这些制度能够有效地保障企业运营的正常进行，规范企业管理行为，降低经营风险。
同时，内部控制制度也能够提高企业管理的精细化程度，确保市场竞争力。
因此，内部控制制度的完善可以最终提升企业的价值。
其次，内部控制对企业经营风险的控制是非常有效的。
认真分析和评估企业内部的风险，制定适当的风险防范措施和管理制度，有助于降低企业经营风险。
对于那些直接影响企业生存和发展的风险，例如，经营风险、信用风险和市场风险等，企业内部控制可以通过加强管理、制定有效的识别、分析、评估和管理措施，控制和减少不必要的损失。
同时，企业内部控制也能对外部环境中的风险给予足够的关注并做好应对措施。
有效的内部控制制度能够降低企业风险，从而提高企业价值。
第三，内部控制可以帮助企业保护财产和利益。
内部控制是企业中避免内部欺诈和盗窃等经济犯罪行为的必要和重要手段。
通过建立科学合理的内部控制制度，企业可以对内部经济犯罪行为进行预防和打击，保护企业财产和利益。
内部控制制度能够规范企业的管理行为，从而降低企业的风险，提高经营效率、市场竞争力、企业形象和价值。
综上所述，内部控制对企业价值有着深远的影响。
凭借一条完善的内部控制制度，企业可以保证企业的正常运营，降低经营风险，提高企业价值。
随着市场竞争的加剧，内部控制制度的重要性越来越突出，企业必须高度重视内部控制建设，集中资源，完善制度，强化管理，提高内部控制水平，最大限度地保护企业资产和利益，提高企业价值。
企业内部控制制度论文15篇(关于完善企业内部控制制度的思考)
企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。
治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。
基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。
建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。
关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。
企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。
笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。
[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。
科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。
第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。
第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。
第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。
二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。
企业内部控制论文（通用15篇）
企业内部控制论文（通用15篇）企业内部控制论文1一、企业内部会计控制的内涵在不同的国家，对内部控制的概念也不同。
从内部控制理论发展过程来看，最早提出的是在1963年，美国注册会计师协会发布的公告。
内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有直接关系的所有协调方法和步骤。
这时的内部会计控制主要是指授权和批准制度、会计记录，财务报告编制、企业资产保管等方面的职责分工以及内部审计。
1973年，该委员会在第1号审计准则公告中对内部会计控制又进行了重新表述，认为内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有关的程序和记录。
而我国对内部会计控制的定义是：“单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
”从两国的概念可以可以看出：内部会计控制是指为了保护资产的安全、完整和会计信息的真实、可靠而制定的各种方法和程序。
二、企业内部会计控制存在的问题（一）企业内部会计缺乏控制意识一个企业的内部控制成不成功，主要是看员工的意识和行为。
不过员工的意识和行为都是领导和管理者带动的，如果领导者都没有这样内控的意识，员工更加没有，因此，领导者内控意识是最主要的。
当今社会，一般的企业都没有认识到内控的重要性，而是仅仅停留在内控的表面。
人们都有一种不想改变的懒惰心理，管理者总是满足于传统的管理模式，他们思想上认为只要按照模式来做就可以，其实不是这样，落后的模式总有它的弊端。
我们从广东的国投的破产的实例还有郑州亚细亚的关门这两个实例就能发现：领导者的内部控制意识直接关系到企业的成功与否。
（二）内控制度有待加强长期以来，很多企业普遍存在着内部控制制度不健全，財务管理薄弱的现象，大多数的都是内控制度不够完善，比如一个企业内部很多员工都没有意识去内控，很多的业务也没有涉及内控，这就意味着一个企业内部很多的环节都会出现浪费的现象，造成企业内成本增加，蒙受经济损失。
内部控制对企业价值创造的影响分析
内部控制对企业价值创造的影响分析摘要：当前，我国正处于社会主义初级阶段，经济社会也面临着发展转型，参与经济活动的各企业主体面临着较大的挑战。
企业自身的建设对企业的长远发展有很大的影响，在大数据和信息网络化背景下，企业能否建立一套科学高效的内部控制制度将决定企业在同行业竞争中所处地位的高低。
当前，许多企业由于自身内部管理出现问题，导致企业发生破产事件的概率上涨相当迅速，诸如美国安然、世通等大型公司财务舞弊问题的爆发，对市场经济发展环境造成不小的破坏。
国内众多企业往往存在着抗风险能力弱和内部控制薄弱与有效性不足等缺陷，企业要想在市场上发展壮大，就要遵照当前市场规范化、科学化的发展路径。
在国家和市场经济的要求下，把实现企业价值最大化和提高价值创造的能力当作企业的首要目标，更需要在获得经济效益的同时，注重对社会效益的获取，将企业风险防范与价值创新形成有机结合，才能最终服务于企业的价值创造。
关键词：内部控制；企业价值；创造1内部审计风险的形成原因1.1审计人员问题审计人员的工作能力除了知识还有经验，经验一般在工作过程中积累，在长期审计中，审计人员具备了各种业务流程与管理方式的审计经验，因此在日常工作中对于审计过程中可能出现的问题能够及时预警和防范，避免出现疏漏。
而知识也就是与审计有关的专业素质与能力。
由于审计工作性质与一般财务工作不同，所以审计人员需要掌握的不仅是基本的财务知识，还包括相关法律法规以及操作时需要掌握的计算机知识。
除此之外，审计人员还需要有一定的技巧与方法，将专业知识运用于审计过程中。
内部审计工作对于审计人员的能力与素质有着较高要求，但是根据目前的情况来看，由于大多数企业在审计中只注重财务数据的审查，管理者对于审计的重视度不高，同时审计人员的能力与素质也就未能达到要求，而且大多数并不是专业的审计人员，对于财务知识有着较好的了解，但是对于审计相关的专业知识并不精通，甚至会出现认知错误的情况，这对于企业内部审计的效果有着极大的影响，也不利于企业的可持续发展。
企业内部控制论文（15篇）
企业内部控制论文（15篇）企业内部控制论文1在计算机应用互联网金融的环境下，企业所面临的风险和问题正在逐渐加大，在此背景下，加强企业内部控制和审计就成为了日益频繁的话题。
加强企业内部控制审计对于企业的健康发展作用甚大，但我国企业目前在实行内部控制审计时还存在重视不足、缺乏独立性、员工专业素质低和控制范围过窄等问题，为了更好地适应互联网金融环境，企业应加强内部环境建设、建立风险评估机制、加强企业控制活动、提高对内控审计的重视度、加强员工的专业能力以及建立良好内控审计的体制等。
互联网时代的到来冲击着无数的传统行业，使它们在企业运行和企业管理上都表现出了很大的不适应。
随着网络科技的快速发展，网络安全问题也逐渐受到了越来越多的重视。
互联网金融是一种新的金融形式，它在便捷了传统金融交流的同时，也给企业安全带来了更大挑战。
虽然企业在进行互联网金融活动时会面临更大的风险，但互联网金融已经显现出主导金融行业未来发展的苗头，如果一味排斥互联网金融，最终还是会被淘汰。
所以，在互联网金融环境下做好内部控制及审计工作是企业的重点研究方向。
一、互联网金融与内部控制审计的概述（一）互联网金融互联网金融在大数据和云计算上的优势是传统金融无法企及的，互联网金融是将互联网技术和金融功能有机结合后的产品。
互联网金融是基于网络平台的金融市场、服务、组织、产品以及监管体系，并且它具有普惠金融、平台金融、信息金融和碎片金融的模式。
（二）内部控制审计内部控制审计是评价企业内部控制是否有效的一个过程，企业实行内部控制有助于企业规避风险，提升企业应对问题的能力，而内控审计就是找出企业内部控制缺陷和造成缺陷原因的客观依据。
（三）在互联网金融环境下实施企业内部控制审计的重要性互联网金融的普及给企业带来更多便利的同时也让企业面临着更多的风险：互联网金融的重要工具是计算机和网络，而伴随着计算机和网络被讨论的最多的就是信息安全。
在新形势下，企业实行内部控制与审计就可以最大限度地降低企业因信息泄露而造成的风险。
企业内部控制论文(集合(优秀6篇)
企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。
内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。
论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。
现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。
一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。
目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。
从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。
根本原因在于企业内部会计控制不健全。
（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。
其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。
尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。
内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。
所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。
（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。
所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。
企业内部控制制度论文
企业内部控制制度论文企业内部控制制度论文引言企业内部控制制度是指企业为了保护企业财产，推进企业规范化运作，提高内部管理效率而建立的一套完善的制度体系。
本文将探讨企业内部控制制度的重要性，内容设计与实施过程中的挑战以及有效评估和监督企业内部控制制度的方法。
重要性良好的企业内部控制制度对企业的持续发展和稳定经营起到至关重要的作用。
以下是企业内部控制制度的几个重要方面：1.资产保护：企业内部控制制度帮助企业确保资产的安全，防止财务欺诈、盗窃等不当行为的发生。
通过建立审计、风险控制和内部审查机制，企业可以及时发现和纠正任何有损于企业财产的行为。
2.提高经营效率：企业内部控制制度确保企业各项业务得到高效进行。
通过规范流程、建立明确的职责和权限，企业可以优化资源配置并提高内部运营效率。
3.遵守法规和合规要求：良好的企业内部控制制度有助于企业规范经营行为并确保企业遵守相关法规和合规要求。
这不仅可以降低企业面临的法律风险，还有助于维护企业声誉和公众信任度。
内容设计与实施企业内部控制制度的设计和实施需要经过以下步骤：1.风险评估：企业应首先进行风险评估，分析内部和外部的潜在风险对企业造成的影响。
这包括财务风险、操作风险、法律风险等。
通过评估风险，企业可以确定内部控制制度需要重点关注的领域。
2.目标设定：企业应根据已识别的风险设定明确的目标，以确保企业内部控制制度的有效性。
目标可以包括遵守法规、保护资产、提高经营效率等。
3.内部控制流程：企业需要建立明确的内部控制流程，包括规范的审批程序、风险防控措施等。
这些流程应根据实际情况定制，确保符合企业的特定需求。
4.员工培训：企业应向员工提供相关培训，确保他们理解企业内部控制制度的内容和要求。
员工的合理配合和参与是企业内部控制制度有效运行的重要保障。
5.监督和改进：企业应定期进行内部控制制度的评估和监督。
通过审计、内部审查等手段，企业可以发现制度不足之处并做出相应改进。
挑战在设计和实施企业内部控制制度时，企业可能面临以下挑战：1.资源限制：企业可能面临人力和财力资源的限制，使得设计和实施内部控制制度变得困难。
论加强内部控制提升企业价值
论加强内部控制提升企业价值企业作为经济行为的主体，其追求的最终核心目标实质是价值创造和价值实现。
对于追求价值最大化的现代企业而言，内部控制在生产经营中发挥着重要作用，它是实现企业经营管理效率性和效果性的关键活动，内部控制质量的高低直接影响了企业价值的提升。
充分有效地实施企业内部控制审计手段，是企业实现内部控制的保障机制，是规范企业内部管理、确保企业稳定发展的重要管理环节，是提升企业价值必不可缺的途径。
标签：企业价值；内部控制；内部控制审计中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：16723198（2012）180074031 企业价值概述1.1 企业价值的内涵在传统和现代的企业管理理论中，关于企业目标，西方理论界将其表述为股东财富最大化，我国则将其表述为股东财富最大化和企业价值最大化。
企业价值与企业的财务决策及管理方案密切相关，体现了企业资金的时间价值、风险价值及其持续发展能力。
企业的价值越高则为利益相关者创造的回报越高，企业实现利润和财富越多。
20世纪60年代，产权市场的出现使企业价值的概念应运而生。
进入20世纪90年代，企业价值逐渐成为企业经营管理和业务活动的核心重点。
基于金融经济学家的定义，企业价值是企业预期创造现金流量以其加权平均资本成本为贴现率折现的现值。
根据该定义，企业价值的数学表达公式为：式中，V表示企业价值；NCFt 表示企业在第t期预期创造的现金流量；k 表示加权平均资本成本，t表示获得现金流量的年份，n表示预测现金流量的总年份。
企业价值的内涵极其丰富，它可以代表一种理念，即反映企业发展中追求市场占有能力和竞争优势的意图；它可以代表一种指标，即衡量企业发生某种经济业务时的价值量或有用性的大小程度；它可以代表企业的经济价值，即企业本身作为特殊的商品所创造的以货币形式表现的价值；它还可以代表企业的社会价值，即为社会创造财富、为国家做出贡献的大小。
企业作为经济行为的主体，追求的最终目标是创造价值和实现价值，因而，价值创造和价值实现成为企业发展的核心目标。
内部控制与企业价值
内部控制与企业价值【摘要】内部控制是企业管理中至关重要的一环，对企业价值有着深远影响。
本文首先介绍了内部控制与企业价值的概念，然后探讨了内部控制对企业盈利能力、风险管理、财务报告可靠性、形象与声誉、长期发展等方面的重要作用。
通过分析这些方面，可以看出建立有效的内部控制体系是提升企业价值的重要手段。
内部控制与企业价值密不可分，企业应当重视内部控制对企业价值的影响。
在当今竞争激烈的市场环境中，仅有经营策略和优秀团队是远远不够的，健全的内部控制体系可以为企业赢得市场信任和提升企业长期发展的能力。
【关键词】内部控制、企业价值、盈利能力、风险管理、财务报告、形象、声誉、长期发展、内部控制体系、重要手段、影响、建立、密不可分、重视。
1. 引言1.1 什么是内部控制与企业价值内部控制是指企业为实现经营目标，有效管理和控制业务活动、资产及负债，保证财务信息的可靠性和合法性，提高经营效率和经济效益，保护企业财产安全，防范风险，实现持续稳定经营的一种管理活动。
内部控制是企业制订、实施和监督的一系列相互联系的措施和规定，旨在提供合理的确保企业的目标达成的保证。
企业价值是企业所创造的经济财富，包括股东权益、品牌价值、员工素质等多个方面。
内部控制与企业价值密不可分，一个良好的内部控制系统能够增加企业的价值，提高企业长期竞争力。
内部控制与企业价值之间存在着密切的联系和作用。
内部控制能够有效管理企业活动，降低风险，增加经营效率，保证财务信息的可靠性，提高企业形象和声誉，支持企业的长期发展。
建立有效的内部控制体系是提升企业价值的重要手段，企业应重视内部控制对企业价值的影响，不断完善和强化内部控制体系，以提升企业的竞争力和市场价值。
.1.2 内部控制对企业价值的重要性内部控制是企业管理中的重要环节，对于企业的健康发展和增值益处至关重要。
内部控制对企业价值的重要性体现在以下几个方面：内部控制能够提升企业的盈利能力。
通过建立有效的内部控制体系，可以有效地监管和管理企业的资金流动和资源利用，避免资源的浪费和滥用，提高企业的效率和盈利能力。
论企业内部控制毕业论文范文
论企业内部控制毕业论文范文在现代企业管理的一个突出的特点就是加强内部管理，内部控制的实施与应用就是企业加强内部管理的重要举措之一。
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论企业内部控制论文篇一：《浅谈企业内部控制建设财务管理》【摘要】财务管理是企业管理的重要构成部分之一，在企业内部的控制中产生的作用不容小觑，财务管理直接决定了企业对内部及外部因素变化是否能够适应及面对。
本文主要讲述了企业内部控制建设的意义，分析了财务管理在企业内部控制建设中的作用。
【关键词】财务管理;内部控制建设;作用现阶段的企业，要积极立足于财务管理，企业的日常生产经营管理活动，同样是确保资金资产的相关方面的安全，强化内部财务管理，建立内部控制制度，有效地控制好企业的资金运动，规划好各项企业管理活动，目的是保证企业资产的完整和真实性，确保财务报告的有效性，最终实现经营效率的全面提升。
一、企业内部控制建设的意义一个企业的内控管理涉及到的各项决策、反馈等环节。
内部控制不仅要适应企业内部控制环境，但也要与法律法规的实际发展完全一致，并符合企业的要求，员工必须执行，以保证位置，设置合理的责任，经营成本和经济效益的有效协调，实现高效运行，确保资产和可靠的经济信息安全。
具体来讲，主要具有五个方面的作用：一是有利于企业遵守国家相关法律法规，按照企业内部规章制度执行。
企业内部制度建设不能超越国家法律，内部管理和有效的控制措施，严格依据有效的管理授权和审查程序。
二是保证财务信息的可靠性。
加强企业财务管理，分析宏观政策环境，分析市场竞争趋势，可以完善企业的内部控制制度，企业的计量和报告，会计信息可以有效地处理，从而为管理者的决策提供有效的参考价值，规避风险。
三是有利于保证资产的有效增值。
资产管理的制度建设，可以确保员工积极有效的开展文化宣传工作，避免徇私舞弊的行为，确保资产的安全，提高利用效率。
四是可以有效的提升企业的经营效率。
在企业的内部实施内部控制体系建设，积极的创新有关流程管理，完善员工的工作机制，逐渐形成一套合理有效的检查和监督制约管理机制，保障实现企业的经济效益。
内部控制论文
内部控制论文
内部控制论文：
内部控制是企业管理中的重要环节，它包括指导方针、计划、组织、流程以及监督等要素。
良好的内部控制可以提高企业的经营效率，确保企业的财务报告准确可靠，防止内部失职、欺诈、审计不端等风险的发生。
首先，内部控制对企业经营效率的提高有着重要的意义。
通过明确组织的目标和任务，制定合理的管理规范和流程，内部控制可以帮助企业实现资源的优化配置和合理利用。
同时，内部控制还能够规范各部门之间的合作关系，提高沟通效率，避免信息传递的滞后和不完整，从而减少管理成本，提高生产效益。
其次，内部控制对财务报告的准确性和可靠性起着重要的保障作用。
内部控制可以通过制定详细的财务管理流程，明确各岗位职责和权限，确保财务信息的及时、准确上报，并有效地监督和审核财务数据的真实性和合规性。
这样可以有效地防止财务数据的造假和篡改，确保企业的财务报告真实可信，为企业的经营决策提供准确的信息支持。
最后，内部控制还能够预防内部失职、欺诈等风险的发生。
通过建立完善的内部控制机制，明确各岗位的职责和权限，强化审批和核对环节，及时发现和纠正存在的问题，有效地遏制和防范内部失职、欺诈等行为。
同时，内部控制还可以加强对企业资产的保护，确保企业的财产安全，减少损失和风险。
综上所述，内部控制在企业管理中发挥着重要的作用。
良好的内部控制可以提高企业的经营效率，确保财务报告的准确性和可靠性，防范内部失职、欺诈等风险的发生。
因此，企业要重视内部控制的建设，不断优化和改进内部控制机制，提升企业管理水平和竞争力。
加强内控管理创造企业价值最大化
加强内控管理创造企业价值最大化内部控制环境是企业内部控制的重要组成部分，内控的设计是否合理，内控执行是否到位都和内控环境密不可分。
内部控制是一个过程，而不是目的；这一过程贯穿企业的各个层面、各个单元；力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标；这一过程为目标的实现提供合理保证。
目前我国企业特别是中小企业内控制度的失效，很大程度是由于内控环境的缺陷引起。
通常表现在管理层内控意识淡薄，内控制度流于形式等方面，从而造成内控名存实亡。
因此，研究内部控制环境可以使企业从根本上发现内控失效的原因及内控制度的缺失，进一步提高内控实施的可能性，使内控得以真正发挥作用，达到预期的效果。
那么内控管理主要的内容有哪些呢？1、公司治理结构公司治理结构和内部控制是一种“你中有我，我中有你”的关系，两者即有很多重合部分和交叉性并且相互依赖。
完善的内部控制机制要有健全的公司治理结构为基础保障，同样，内部控制的建立的健全和实施效果也将有利于公司治理结构目标的实现。
2、董事会与审计委员会公司董事会及管理层从促进公司成长和维护全体股东利益出发，加强内部控制制度的建设，推动公司快速、健康、持续发展，有效保障投资者的合法权益。
董事会的独立性、董事的知识与经验、专业委员会的设置及权力配置、董事会议事规则、董事会及下属委员会掌握重大信息、敏感信息的充分性与及时性、董事会及下属委员会对重大问题所采取的行动等。
从而充分调动公司各职能部门、经营核算单位加强内部控制的积极性，通过认真梳理业务流程、强调内部控制对公司规范管理重要性的认识，促进公司进一步完善内部控制制度。
3、资源政策企业内部控制中人力资源政策的实施，能够健全内部控制制度、促进企业实现目标、减少各类风险产生、打造高效员工队伍。
企业需要进一步完善公司法人治理结构、企业高度重视人力资源政策、以人为本实施人力资源政策、成本效益原则实施人力资源政策、政府促进企业实施人力资源政策。
员工的聘用、、与；员工的、、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；有关人力资源管理的其他政策。
加强内控管理创造企业价值最大化（2）
加强内控管理创造企业价值最大化（2）加强内控管理创造企业价值最大化加强内部管理控制完善企业内部控制2017-05-09 21:05 | #2楼随着现代企业的迅猛发展，各种潜在的风险日益凸显，这对企业的管理改革也提出了内在要求。
内部控制在此背景下应运而生，并成为企业管理层和员工共同实施的，旨在保证企业战略目标、营运目标、资产目标和合规目标等实现的一把利器。
尤其是在金融危机背景下，身边触手可及的案例让企业更加意识到内部控制的必要性和重要性。
2001年6月22日,财政部印发了关于《内部会计控制规范—基本规范》(试行)、《内部会计控制规范—货币资金》(试行)的通知。
基本规范的制定从我国的实际国情出发,充分吸收和借鉴了该文件的合理成分,并特别强调我国企业内部控制的建设,应该以企业内部会计控制为主,同时兼顾与会计相关的控制。
本人认为,要想充分发挥内部控制的作用,实现内部控制的目标,仅有健全的内部会计监督机制是远远不够的,还应有内部管理控制的支持和配合。
一、关于内部管理控制内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。
内部控制按其控制的目的不同，可以分为会计控制和管理控制。
会计控制作为内部控制的核心部分,指的是利用会计方法和会计信息保障企业的资产安全、监督控制经营过程,以实现企业经营目标。
它包括两个方面的内容,一是通过会计组织控制达到对会计工作和会计信息质量的控制;二是利用会计信息对企业的经济活动及管理和业务过程所进行的控制,如进行预算控制、责任会计控制等。
而企业经营的目的在于实现其整体目标,管理控制也是实现企业经营目标的重要内部控制方式和控制过程。
企业的管理控制包含的内容很广,除了会计控制外,其它控制都可以纳入内部管理控制的范围。
因此,管理控制不仅包括与组织规划有关的所有方法和程序,而且还包括与组织目标的实现有关的一切管理部门的职能。
此外,管理控制也是对经济业务进行内部会计控制的起点,其主要目的是为了保证组织目标的实现、管理政策的实施、经营效率的提高以及为内部会计制度提供基础。
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4、风险控制5、实物资产安全控制6、内部审计控制（三）用现代信息技术加强企业内部控制加强企业内部控制促进企业创造价值[内容摘要]在社会主义市场经济不断发展的新形势下,内部控制在企业管理和发展中,显现出越来越重要的地位和作用。
通过现代企业管理知识的学习，结合现代企业实际内部控制现状。
我认为,加强现代企业管理、实现科学发展,必须加强全面、全员、全过程的内部控制。
[关键词] 内部控制企业管理审计监督内部控制作为企业的监督机制与自我约束，已经成为企业制度的重要组成部分之一，加强内部管理已成为企业转换经营机制、建立企业制度、适应市场经济的客观需要。
内部控制是企业经营管理的内在要求，也是企业管理中的重要环节。
现如今，企业在市场经济环境下处于竞争状态，迫使领导积极采取措施，向管理要业绩，否则企业难以在激烈的竞争中发展、生存。
强化内部管理是深化企业内部改革的需求，只有强化内部控制才能在激烈竞争的挑战下，保证企业各项经济决策彻底落实，避免资产流失、核算不实、管理失控、违法乱纪的发生，减少损失和亏损。
为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月28日联合发布了《企业内部控制基本规范》，并要求自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行。
同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。
本文从我国企业内部控制制度的现状出发，提出企业经营管理者应重视内部控制制度的学习和实践，从内部控制的各要素着手，加强企业的内部控制建设，从而促进企业提高经济效益。
一、内部控制制度的含义及重要性（一）控制制度的含义内部控制制度，是指单位内部为了有效地进行经营管理，而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。
现代企业内部控制制度，其范围相当广泛，其作用已远不止防弊纠错，比较完善的内部控制制度可以发挥以下四个方面作用：1、能够保护财产物资的安全完整。
内部控制制度对财产物资的保管和使用采取各种控制手段，可以防止和减少财产物资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题的发生；2、能够提高会计资料的正确性和可靠性。
正确可靠的会计数据是企业经营管理者了解过去、控制目前、预测未来、作出决策的必要条件，而内部控制系统通过制定和执行业务处理程序，科学地进行职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产业，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性；3、能够保证国家对企业的宏观控制。
国家制定的一系列财政纪律及法规，都要求企业通过建立内部控制制度来落实，企业通过实施内部控制制度以进行自我约束，遵循国家的财政纪律和法规；4、能够保证企业高效率经营。
科学的内部控制制度，能够合理地对企业内部各个职能部门和人员进行分工控制、协调和考核，促使企业各部门及人员履行职责、明确目标，保证企业的生产经营活动有序、高效地进行。
内部控制按照其控制目的的不同，可分成两部分内容：即会计控制与管理控制。
前者主要指为了保障企业财产的安全性与完整性、保障企业财务信息的可靠性与真实性、保障企业经济活动的合规性与合法性而采取的一系列控制措施；后者主要指为了保障企业经营决策、方针政策的贯彻与执行、实现企业管理经营目标、提升企业生产经营效率而采取的一系列控制措施。
会计控制和管理控制是相辅相成的，他们都是为了实现企业总体经营目标而存在的，对企业的日常生存与发展具有十分重要的意义。
（二）内部控制制度的重要性伴随时代发展与社会进步，企业所面临的市场竞争环境日趋激烈，企业必须紧跟时代发展的潮流，健全与完善起一套现代化的企业管理制度。
而内部控制制度就是为了保障企业的管理经营效率而存在的。
内部控制制度是企业跟随时代潮流、提升经营效率的客观需要；是提升国际竞争力的迫切需要；是提供真实、有效、可靠的会计信息的需要；是保证企业财产安全的需要；是企业进行风险防范的需要；是确保企业的各项规章制度与经营决策可以顺利执行的需要。
内部控制制度的建立与完善能够促进企业总体经营效果，提升企业的经营效益，从而更好地为企业的发展与壮大进行服务，保障企业经营目标的顺利实现。
二、我国企业内部控制制度的现状目前，我国绝大多数企业还未意识到内部控制制度的重要性，对内部控制制度也存在很多误解，甚至有些企业对内部控制的概念非常模糊，再加上公司治理结构上的先天不足以及组织结构和人员素质低等方面的原因，致使我国企业内部控制制度普遍薄弱。
综观我国企业的内部控制现状不容乐观，在内部控制制度的制定环节和监督反馈环节，主要存在以下问题：（一）企业内控制度制定环节存在不足目前，有相当一部分企业管理者对内部会计控制认识不足，对内部会计控制的建设持冷漠态度，以传统经验代替规范化管理措施和手段，根本没有建立内部控制制度。
（二）企业管理者越权现象比较严重由于体制等原因，我国较为严重的“一股独大”的股权结构导致了“内部人控制”现象，很多企业高层管理人员滥用职权或对经济活动进行越权干预的现象比较严重，岗位设置及权限、审批程序等重要控制环节与企业内部控制制度相背离，这是造成内部会计控制制度失效，进而导致舞弊行为发生、会计信息失真的一个重要的原因。
（三）内部审计的监督作用发挥有限在内部会计控制的监督过程中，内部审计既是控制活动的一部分，又是对内部控制的再控制，扮演着十分重要的角色，但多数企业的内部审计未能履行其应有职能。
首先，内部审计独立性不够。
我国企业大多实行的是单一的厂长经理模式，这就导致内部审计不能监督上级，高层管理者是实质上的“自由人”。
同时，对受厂长、经理直接领导的其他职能部门也不易进行监督，内部审计的独立性严重受限。
其次，对内部审计的职能理解存在偏差。
有关人员，包括内部审计人员自身在内，经常将内部审计的职能简单理解为会计监督，而且过分强调“查错纠弊”，忽视了“防错防弊”这一职能，未能发挥其加强企业内部管理的作用。
再次，内部审计人员的素质参差不齐。
相当部分企业的内部审计工作得不到必要的重视和支持，内部审计部门力量薄弱，不能适应工作的需要。
这些都是阻碍内部审计发挥作用的重要因素。
鉴于以上几种情况，完善企业内部控制势在必行。
三、加强对企业内部控制制度的建设（一）优化企业内部控制环境1、建立专业化、社会化的董事会制度在现代企业法人治理结构中，董事会在企业的内部控制体系中起着核心作用，建立专业化、社会化的董事会制度将更有利于核心作用的发挥。
“专业化”是指设立专门委员会，在董事会下设立执行委员会、财务委员会、审计委员会、投资委员会等专门委员会负责各方面的工作；“社会化”是指外部独立董事的引入，通过对董事会这一内部机构的适当外部化，以期对内部人形成一定的监督制约力，最大限度地维护所有股东的权益。
2、建立有效的激励和约束机制，降低内部控制成本“趋利避害”是人之常情，企业要建立一套“奖勤罚懒”、“奖功罚过”的激励和约束机制，如：工资与效益挂钩、奖励业绩卓著者、淘汰业绩不佳者、对遵守企业纪律者予以鼓励、对违反企业纪律者予以惩罚等等，以促使经营者和员工自觉地去遵守企业纪律，自觉地去完成任务，自觉地去实现企业的经营目标，从而降低内部控制成本。
3、加强企业文化建设，提高企业员工素质和修养企业内部控制是由人来执行的，有了严密的企业内部控制制度，而无相应素质和品行的人去执行，内部控制依然会落空。
所以企业员工的文化素质和道德修养是企业内部控制有效与否的重要因素，现代企业要加强企业文化建设，树立起企业的团队精神，使企业员工有共同的奋斗目标和道德行为规范，使企业的内部控制制度真正能够得到落实。
（二）完善企业内部控制体系完善的内部控制制度，是各项财产的安全保证，是防止贪污和浪费的重要措施，对会计数据正确性、合法性起着保证作用。
内部控制有许多控制方式，企业应当根据实际情况将这些控制方式有机地组合起来，使之成为一个严密的内部控制体系。
内部控制方式包括：1、组织规划控制现代企业内部控制体系的组织规划应遵循相互牵制原则和相互协调原则。
相互牵制原则指对于不相容的职务必须进行分工负责，不能由一个人或一个部门同时担任，使一项完整的经济业务活动必须经过彼此独立的两个部门或人员，和有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成。
相互协调原则指各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，从而避免扯皮和脱节现象，减少矛盾和能耗，保证经营管理活动的有效性和连续性。
2、全面预算控制全面预算控制是企业财务管理的重要组成部分，也是内部控制的一个重要方面，同时也是对企业经济业务规划的某种授权。
它是为达到企业既定目标而编制的经营、资本、财务等年度收支总体计划。
实行全面预算控制应做好以下几项工作：（1）建立预算体系。
（2）编制预算。
（3）下达指标。
（4）落实责任。
（4）授权执行。
（5）监控执行过程。
（6）分析与调整差异。
（7）考核业绩。
3、授权批准控制授权批准控制指企业各级工作人员必须经过授权和批准才能对有关的经济业务进行处理，否则就不允许接触和处理这些业务。
授权批准控制要求明确规定各级管理人员的职权范围和权限。
各级管理人员在其职权范围和权限之内，无需请示便可处理业务。
授权批准有一般授权和特殊授权两种形式一般授权是处理正常范围内的经济业务的权限，特殊授权是处理超出一般授权范围的特殊业务的权限，当某项经济业务的数额超过一般授权范围时，只有经过上级领导特殊授权批准才能处理。
4、风险控制企业在市场经济环境中，不可避免会遇到各种风险。
风险按其形成的原因一般可分为经营风险和财务风险两类（1）经营风险。
经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。
（2）财务风险。
财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务成果带来的不确定性。
风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。
5、实物资产安全控制对企业实物资产应采取以下控制措施：（1）限制直接接触，限制直接接触主要指严格限制无关人员对实物资产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能够接触资产。
（2）建立资产定期盘点制度，并保证盘点时资产的安全性。
（3）对企业各种文件资料（尤其是资产、财务、会计等资料）妥善保管，避免记录受损、被盗、被毁的可能。
（4）通过对资产投保（如火灾险、盗窃险、责任险或一切险）增加实物受损补偿机会，从而保护实物的安全。
（5）建立资产个体档案，资产增减变动应及时全面予以记录。
6、内部审计控制内部审计既是内部控制的一个组成部分，又是内部控制的一种特殊形式，它是对会计的控制和再监督。