XXX工程审计实施方案
跟踪审计方案
XX工程施工阶段全过程造价控制跟踪审计方案XX公司名称日期：二零一五年五月二十八日XX工程跟踪审计实施方案我公司接受XX审计局的委托对“XX工程”进行施工阶段全过程工程造价控制【含控制价复合、施工过程中跟踪审计、竣工结算审核】，为顺利完成“工程施工阶段全过程造价控制【含竣工结算审核】”业务，明确跟踪审计工作范围、内容、质量目标、工作流程、方法及措施，确保项目咨询业务按时按质完成，特制订本实施方案，并将严格执行。
一、咨询业务概况1.本工程为XX工程，老路面类型为沥青混凝土路面，路面状况破损严重，本次为老路大修工程。
设计路面类型为沥青混凝土路面、主要包括道路拆除工程、道路工程、道路安全设施等工作内容。
本次招标划分为两个标段，二标段桩号范围为Ｋ9+960-Ｋ18-827.88。
本工程依据交通部（公路工程基本建设项目概算预算编制方法JTG/Ｔ-2007），交通部（（公路工程预算定额））（JTG/ＴB06-02-2007），交通部（（公路工程机械台班费用定额））（JTG/ＴＢ06-03-2007）。
2.该项目业主单位为：XX工程量清单招标控制价为元，投标价为元（含暂列金额元）。
二、咨询业务工作范围1.施工阶段造价控制2.竣工结算阶段造价控制三、咨询业务工作内容1.复核工程量清单及投标报价根据招标文件、施工图纸、相关规定及投标答疑等资料对该项目工程量清单及控制价进行复核，复核的重点内容主要有工程量清单数量的复核、工程量清单是否有漏项的复核及投标报价是否采用不平衡报价。
1.1工程量清单数量的复核：主要是根据施工图纸计算工程量，与工程量清单数量进行比较，找出差异，注意在计算时要和清单控制价、招标文件、清单编制说明及招标答疑中的计算口径保持一致，以便较准确的掌握工程量清单与设计图纸的数量误差。
1.2清单是否有漏项的复核：主要对照施工图纸对工程量清单进行描述及价格上的复核，确认施工图纸中的项目与工程量清单是否一致，有没有图纸中有的项目但工程量清单中没有，或工程量清单中有描述但控制价中没有组价的项目。
工程专项审计方案
工程专项审计方案一、审计目的工程专项审计是指对工程项目所涉及的投资管理、工程施工和工程管理等方面进行全面审计，以确认投资管理、施工管理和工程管理是否规范有效、合规合理、经济合理，并发现问题、提出改进建议的一种特定审计活动。
审计将对项目的可行性研究、投资决策、工程施工、资金使用、工程进度、工程质量、工程安全、工程环保等方面进行审核，并依据审计结果提出改进建议，以确保工程项目的合规性、经济性和效益性，保障国家、企业和社会的利益。
二、审计对象本次工程专项审计的对象为某某公司某工程项目，项目具体信息如下：项目名称：某某工程项目项目地点：某某市项目规模：总投资XXX亿元，占地XXX平方公里，建筑面积XXX 平方米项目内容：若干项工程设施建设审计依据：《建设工程施工项目投资监理规程》、《建设工程国家安全监督管理规定》等国家有关法律法规三、审计范围1.投资管理：对项目投资的申报、审批、使用、监督管理等环节进行审计，包括项目投资决策是否合理、预算编制是否科学、资金使用是否合规等方面。
2.工程施工：对项目施工过程中的施工质量、工程进度、安全管理、环保措施等方面进行审计，包括施工过程中的管理制度是否健全、工程质量是否符合标准、安全生产是否达标等方面。
3.工程管理：对项目的工程管理组织机构、项目管理流程、项目管理制度等方面进行审计，包括工程管理人员的资质是否满足要求、管理制度是否健全、监理工作是否有效等方面。
四、审计方法1. 书面审查：对项目的相关文件、合同、协议、财务资料等进行查阅，分析项目的投资管理、工程施工和工程管理情况，找出问题和隐患。
2. 实地核查：对项目施工现场、工程管理机构、资金使用情况等进行实地考察，了解项目的实际情况，发现问题和隐患。
3. 数据分析：通过对项目的相关数据进行统计、分析，发现规律和趋势，揭示问题和隐患。
五、审计内容1. 投资管理审计内容：（1）项目投资预算编制和审批流程是否符合规定要求；（2）项目资金使用是否合规、合理、效益如何；（3）项目投资进度是否符合预期计划；（4）项目投资预算编制、投资进度和资金使用情况的变更及调整是否合理。
工程造价审计项目实施方案
工程造价审计项目实施方案一、项目背景工程造价审计是指对工程项目实施过程中的造价行为进行审计，以发现和解决存在的问题，确保工程造价的合理性和合法性。
工程造价审计是提高投资项目管理水平、保障国家和社会财产安全的一项重要工作。
本项目以工程造价审计为主题，制定了一套详细的实施方案，以便项目组全体成员以统一的标准、标准的程序进行工程造价审计项目的实施工作。
二、项目概况本次工程造价审计项目的委托方为某大型房地产开发商，审计范围包括该公司在过去三年内所实施的房地产开发项目的造价情况。
审计项目目的是发现工程造价中可能存在的问题，保障公司的经济利益和合法权益。
三、项目组成员1. 项目经理：负责全面协调和管理审计项目的实施工作，确保项目按照计划顺利进行。
2. 总工程师：主要负责审计对象工程的技术核查及技术分析工作。
3. 财务审计：主要负责审计对象工程的造价核查和造价分析工作。
4. 法律顾问：主要负责对审计对象工程的合同、法律和风险进行评估和分析。
5. 信息专员：主要负责项目数据的收集、整理、分析和报告撰写等工作。
四、工程造价审计项目实施方案1. 项目前期准备（1）项目启动会议：召开项目启动会议，明确项目组成员的职责和任务，制定项目实施计划。
（2）立项申请：向委托方提交项目立项申请，包括项目实施方案、项目组成员名单、项目费用预算等资料。
（3）制定审计手册：根据工程造价审计标准和要求，制定审计手册，明确审计工作的流程和标准。
2. 项目实施阶段（1）数据收集：收集审计对象工程的相关资料和数据，包括工程图纸、合同文件、施工记录等。
（2）技术核查：对工程的设计、施工技术、工程质量进行核查和评估。
（3）造价核查：对工程造价的计算和支付流程进行核查和分析，包括材料、人工、设备等的用量和支付情况。
（4）法律风险评估：对工程合同、法律风险进行评估和分析，确保项目合同的合法性和风险可控性。
（5）数据分析：对收集到的数据进行整理和分析，发现存在的问题和风险。
工程结算审计项目实施方案
工程结算审计项目实施方案根据您给出的题目"工程结算审计项目实施方案"，我将按照项目实施方案的格式来撰写正文如下：工程结算审计项目实施方案一、项目概述工程结算审计项目旨在对工程项目的结算过程进行审计，确保结算的准确性、合法性和规范性。
本项目的实施目标是全面了解工程项目的结算情况，发现存在的问题并提出改进建议，为项目的顺利进行提供支持。
二、项目执行机构项目的执行机构是由审计部门组成的专业团队。
该团队由负责人、审计师和相关技术人员组成，他们将全程参与项目的实施并负责实施各项审计任务。
三、项目实施步骤与方法1. 项目准备阶段在项目准备阶段，我们将收集和整理相关的工程结算文件和资料，包括合同、发票、收据、账册等。
同时，与项目相关方进行沟通，明确项目的背景、目的和工作重点。
2. 项目调查与分析阶段在项目调查与分析阶段，我们将深入了解工程项目的结算流程和相关政策法规，在此基础上进行数据分析与比对，评估结算的合规性和准确性。
我们还将核查相关文件与实际情况是否一致，检查结算过程是否符合相关约定。
3. 问题发现与整理阶段在问题发现与整理阶段，我们将对已核查的结算文件和资料进行综合分析和评估，发现潜在的问题和风险。
同时，我们将逐一整理问题清单，明确问题的性质、影响程度和改进建议。
4. 问题报告与沟通阶段我们将撰写详尽的问题报告，将发现的问题以及改进建议进行清晰的阐述和说明。
报告将直接提交给相关机构和项目负责人，并组织召开会议进行沟通和解释，确保问题的准确传达和及时解决。
5. 改进措施与跟踪阶段在改进措施与跟踪阶段，我们将协助相关机构和项目负责人制定并实施改进措施，确保问题得到解决。
同时，我们还将跟踪项目的进展情况，监督并评估改进效果，为后续的结算工作提供支持和指导。
四、项目保密和安全我们将严格遵守保密协议，保密项目的所有信息和数据，不得泄露给未经授权的人员。
同时，为了确保数据的安全，我们将采取必要的技术手段和措施，防止数据被非法获取和使用。
审计实施方案
审计实施方案一、编制依据根据《中华人民共和国审计法》和XXX年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、被审计单位基本情况按审前调查情况填列。
此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算（决算）情况及建设单位初审情况等，决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、重要性的确定和审计风险的评估一）确定重要性水平本次审计接纳固定比率法确定重要性水平。
被审计单元此次投资项目应是非盈利性质的，根据资料调查情形，选用工程承包条约总价元作为判断基础，选用敏感比率 1.5%，根据固定比率法的计算公式：重要性水平＝判断基础×比率，确定重要性水平为元。
二）审计风险的评估本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%。
根据对被审计单元的开端调查了解和查阅有关资料，对该单元的固有风险评估为中度风险，固有风险水平取值为75%。
通过对内部控制制度的初步测评，该单位的控制风险评估为中度风险，控制风险水平取值为50%。
根据计算公式：可接受搜检风险=可以接受的风险/(固有风险×掌握风险)，计算出可接受搜检风险为13.33%[5%/(75%×50%)]的低度风险，保证程序为86%，则实质测试的性质为余额测试为主，测试范围为较大样本和较多证据。
对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面：1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响；2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。
五、审计范围对xx工程项目预算执行（竣工决算）情况进行审计，并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。
工程 成本 审计方案
工程成本审计方案一、审计目的为了保障工程项目的合规性和经济效益，确保资金使用的透明和合理性，本次审计旨在对工程项目的成本进行全面审计，发现并解决可能存在的成本浪费和管理漏洞，保障工程项目的质量和进度，最大程度地节约成本，提高项目的经济效益。
二、审计对象本次审计对象为公司在建工程项目的成本，主要包括项目的预算编制、费用发放、成本核算及结算等相关内容。
三、审计范围本次审计范围覆盖公司所有在建工程项目，主要审计内容包括但不限于以下几个方面：1. 预算编制：审计预算的编制过程是否合理、准确，是否考虑了各项费用，是否存在偏差和不合理的支出。
2. 费用发放：审计工程项目费用的发放情况，包括对供应商、承包商的付款是否符合合同要求，资金使用是否符合规定，支付的费用是否合理。
3. 成本核算：审计工程项目的成本核算情况，包括对工程项目各项成本的核算是否准确，是否存在漏报、篡改等情况。
4. 结算管理：审计工程项目的结算管理情况，包括对工程项目结算的过程是否合规，结算金额是否符合实际情况，结算的款项是否按时足额到位等。
四、审计方法本次审计将采取以下方法进行：1. 文件资料审查：对相关工程项目的预算编制、费用发放、成本核算及结算等相关文件资料进行全面审查，了解项目的整体情况。
2. 实地调查：对工地进行实地调查，了解项目的实际情况，与相关人员进行交流，获取更直观的数据和信息。
3. 数据抽样：对部分工程项目进行数据抽样检查，验证相关资金的使用情况是否符合规定，减少出现偏差的可能性。
4. 专家咨询：如果必要，可以邀请相关领域的专家进行咨询和指导，对审计过程中的专业问题进行解答。
五、审计内容本次审计将主要审计以下几个方面的内容：1. 预算编制是否合理，是否考虑了各项费用，预算数是否与实际情况相符。
2. 费用发放是否符合合同要求，支付的费用是否合理，资金使用是否符合规定。
3. 成本核算是否准确，是否存在漏报、篡改等情况。
4. 结算管理是否合规，结算金额是否符合实际情况，结算的款项是否按时足额到位。
工程审计方案说话
工程审计方案说话一、审计目的和任务为了保证工程项目的合规性和质量，确保工程项目符合相关法律法规和技术标准，满足业主的要求，提高工程项目的经济效益，我们决定对某工程项目进行审计。
本次审计的目的是全面了解工程项目的进展情况，查明工程项目的质量和进度，分析工程项目存在的问题和风险，提出相应建议，为工程项目的顺利完成提供有力的保障。
二、审计范围和对象本次审计的范围为某工程项目的全过程，包括工程项目的立项阶段、设计阶段、施工阶段和竣工阶段。
审计的对象为工程项目的相关文件和资料、施工单位、监理单位、设计单位和业主单位等相关主体。
三、审计方法和程序1. 收集资料首先，我们将收集和整理工程项目的立项达标文书、施工合同、设计合同、施工图纸、技术规范、质量报告、安全资料、监理资料、验收报告等相关文件和资料。
2. 实地调查其次，我们将实地调查工程项目的地理环境、施工现场、施工设备、施工人员、材料使用情况、施工进度、质量控制情况，了解工程项目的实际情况。
3. 审查资料再次，我们将审查收集到的文件和资料，分析工程项目的合规性、质量水平、进度控制、成本控制等方面的情况。
4. 调查访谈最后，我们将进行相关主体的调查访谈，包括施工单位、监理单位、设计单位和业主单位等相关主体，了解他们对工程项目的看法和意见。
四、审计重点和难点本次审计的重点为工程项目的质量和进度控制，成本控制，安全管理等方面。
审计的难点为对施工现场的实地调查和施工单位、监理单位、设计单位和业主单位等相关主体的调查访谈。
五、审计预期结果根据本次审计的范围和目标，我们预期可以全面了解工程项目的实际情况，查明工程项目存在的问题和风险，并提出相应建议，为工程项目的顺利完成提供有力的保障。
六、审计报告最终，我们将根据审计的结果编写审计报告，以书面形式向有关主管部门和业主单位领导汇报审计的情况和结果，并提出相关建议。
七、审计时限和工作安排本次审计计划为一周时间完成，具体工作安排如下：第一天：召开审计启动会议，明确审计范围和目标，分工讨论调查采集资料的方式方法。
项目建设进展及资金到位、拨付、支出情况的审计实施方案(模板)
审计总实施方案审计项目名称：XXXX项目建设进展及资金到位、拨付、支出情况的审计被审计单位：XXXX领导小组办公室审计方式：就地审计一、编制的依据依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》编制本方案。
二、审计目标通过审计，全面掌握XXXX项目建设进展及资金到位、拨付、支出情况，执行基本建设程序情况。
揭示该项目在建设、投资控制、招投标、资金到位支出及合同管理方面存在的主要问题，核实项目财务收支的真实性、合法性，促进建设项目管理，以确保建设资金的合理使用。
三、审计范围该项目立项起至审计截止日，与该项目有关的各项财务收支及其他技术经济活动，包括项目建设进度、建设过程的基本建设程序、建设资金管理情况。
四、建设项目基本情况该项目根据XXXX发展与改革委员会《XXXX》进行，包含项目XX个，投资总额XX万元。
涉及行业主管部门有市环保局、市经信委、市建委、市发改委、市城管委、市电业局、市交通局、XXX经发委。
五、审计内容和重点：（一）审查项目财务收支的真实性、合规性、合法性核实各项资金来源、资金到位及货币资金收付情况。
审查建设资金的拨付、支出是否符合制度规定，重点审查是否存在不合理开支及违规开支情况，有无多付、挤占、转移、挪用、侵占建设资金，核实货币资金及落实被审计单位承诺情况。
（二）审计该项目基本建设程序执行情况核查被审计单位是否按照基本建设程序组织实施，是否落实了招标投标制、项目监理制、合同管理制；重点审计申报、审批手续是否齐备；审核项目的设计、施工、采购、监理、项目咨询等的发包方式是否符合规定。
（三）审查项目进度及概算执行情况核查被审计单位截至审计日的项目进展情况及与概算相比的完成情况。
六、具体实施步骤：（一）核实资金来源、到位及使用情况通过对被审计单位会计凭证进行审核的方法核实资金来源及到位情况。
从合同入手核对相关账表，检查节能减排项目的有关会计凭证，核实支出的合规、合法、真实性。
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XXXX工程3#楼（项目名称）内控
实
施
方
案
委托单位：XXX县房产管理局
受托单位：XXX工程项目管理有限公司
年月日
目录
一、被审计单位基本情况……………………………………………（）
二、审计目标…………………………………………………………（）
三、审计范围…………………………………………………………（）
四、审计内容和重点……………………………………………………（）
五、审计工作时间……………………………………………………（）
六、审计人员及分工…………………………………………………（）
七、工作要求……………………………………………………………（）
审计关于XXX
工程3#楼项目内控实施方案
一、被审计单位基本情况
1、项目概况介绍
（1）项目立项批准文号：
（2）资金来源：多渠道资金筹措方式
（3）工程规模、主要特征：
新建公共租赁住房三号楼施工，建筑面积约16500平方米，结构形式为钢筋混凝土剪力墙结构；配套建设小区道路、供排水、供电、绿化、土石方、附属工程。
2、合同约定：xx县第二期公共租赁住房工程3#楼工程各标段施工图纸及招标工程量清单范围所含的全部内容施工及总承包服务。
3、工程参建单位：
建设单位：xxxx
设计单位：xxxx
施工单位：xxxx
监理单位：xxxx
4、工程开、竣工时间：
开工日期：2013年5月
竣工日期：2016年2月
5、工程中标金额：
26640112元（贰仟陆佰陆拾肆万零壹佰壹拾贰元），送审金额32622486元（叁仟贰佰陆拾贰万贰仟肆佰捌拾陆元）。
6、建筑资金的筹措：多渠道资金筹措方式。
（由派往本项目的项目技术资料审核员杨争审核调查其管理及使用情况）。
二、审计目标
通过审计核查xx工程3#楼工程是否存在违返招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
三、审计范围
审查xx工程3#楼主体及签证项目竣工结算。
四、审计内容和重点
审核过程中通过核对投标文件、设计施工图、竣工图、现场、报送结算书、各种现场资料核对此项目进行审核。
（1）审核xxxx建筑工程集团有限公司所投交工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议书；施工图预算或招标投标工程的合同标价；
设计交底及图纸会审记录资料；设计变更通知单及现场施工变更记录；经建设单位签证认可的施工技术措施、技术核定单；预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定的定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有关规定。
审核其编制依据是否符合2009年《四川省建设工程工程量清单计价定额》及相关配套文件的规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。
（二）重点审核xxxx建筑工程集团有限公司编制的竣工结算中的工程量计算表，对照图纸尺寸进行计算来审核。
1、重点审核该项目的建筑工程、装饰工程、安装工程等。
2、要重点审核容易混淆或出漏洞的项目。
如土石方分部中的基础土方。
3、重点审核容易重复列项的项目。
如水表、卫生器具的阀门已计含在相应的项目中，阀门不能再列项计算安装工程量。
4、重点审核容易重复计算的项目。
如钢筋混凝土基础T型交接计算，梁、板、柱交接处受力筋重复计算等。
对于无图纸的项目要深入现场核实，必要时采用现场丈量实测的方法。
（三）审核分部分项工程：1、审核结算所列项目的合理性。
核查是否由于清单计价招标中漏项、设计变更、工程洽商纪要等发生的高估冒算、弄虚作假问题；计算单位是否与清单计算规则相符，是否有重复；审核xx县第二期公共租赁住房工程3#楼中价高、工程量较大或子目容易混淆的项目，保证工程造价准确。
2、审核综合单价。
除合同另有约定外，由于设计变更引起工程量增减的部分；工程量清单漏项或由于设计变更引起新的工程量清单项目、设计变更增减的工程，以当地的
预算定额确定的人工、材料、机械台班消耗量为最高控制线，参考当地建筑市场人、材、机价格，根据施工企业报价合理确定综合单价。
3、审核计算的准确性。
计算公式的数字运算是否正确，是否有故意计算、合计错误以及笔误等等。
4、审核变更及隐蔽工程的签证：①核查原施工图的设计、图纸答疑和原投标预算书的实际所列项目等资料是否有出入，对原投标预算书中未做的项目要予以取消；
②其次核增变更中的项目。
变更增加的项目是否已包括在原有项目的工作内容中，以防止重复计算。
③变更签证的手续是否齐全，书写内容是否清楚、合理。
含糊不清和缺少实质性内容的要深入现场核查并向现场当事人进行了解，核查后加以核定。
④审核规费、税金及其他费用：一是审计费率计算是否正确，计算基础是否符合规定，有无错套费率等级情况；二是审核费率的采用是否正确；三是审查各项独立费的计取是否正确。
工程招投标情况
五、审计工作时间
（一）审计准备阶段
7个日历天内
（二）审计实施阶段
60个日历天
（三）审计报告阶段
7个日历天
（四）档案整理阶段
2个日历天
六、审计人员及分工
我单位在了解该项目实际情况下拟派三位现场代表参加本工程审计工作：
1、XXX（造价工程师，从业11年以上）任项目总负责人，负责复核审计资料；
2、XXX（造价工程师，从业14年以上）任项目审核工程师，主要负责现场踏勘技术指导，初部审计资料；
3、XXX（造价员，从业8年以上），任项目造价资料员，主要负责现场踏勘，收集施工现场及其他资料数据，编制初步的审计资料。
七、工作要求
1.严格执行审计人员廉政纪律；
2.严格按要求做好审计日记和审计取证等原始资料积累工作；
3.严格按《审计项目质量控制办法》做好相关审计文书的编制、复核、整理和归档工作；
4.坚持依法审计、实事求是的原则。
xxxx工程项目管理有限公司
年月日。