纳税信用等级评定标准扣分标准
税务评级流程是怎样的
一、税务评级流程是怎样的纳税信用等级评价是税务机关根据采集的纳税人纳税信用信息，按照《纳税信用管理办法（试行）》和《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》的相关规定，就纳税人在一定周期内的纳税信用状况所进行的评价，评价结果分ABCD四级。
评价采取年度评价指标得分（采取扣分制，根据得分确定级别）和直接判D级方式。
A级：纳税信用为年度评价指标得分90分以上（含90分）的；B级：纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级：纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级：纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
二、公司税务年检项目(1)纳税人的税务登记项目是否与实际情况和工商执照相符，税务登记项目主要包括：纳税人名称、纳税人地址、实际生产经营地址、法定代表人、登记注册类型、经营方式、经营范围、经营期限、总机构名称、总机构地址。
(2)纳税人税务登记项目发生变更、或者纳税人发生分立、合并、税收征管关系变化、是否及时向税务机关办理变更或注销税务登记。
(3)纳税人是否按规定使用税务登记证件。
(4)纳税人遗失税务登记证件是否办理遗失声明，是否及时办理补证手续。
三、公司税务年检方法(1)税务机关对纳税人税务登记年检采用书面核对和实地检查相结合的办法。
(2)税务登记年检结果为合格和限期整改。
年检结果为合格的，主管税务机关在税务登记证件正副本上粘贴年检标志；年检结果为限期整改的，主管税务机关应根据不同情况进行处理，限期整改的日期为自税务机关告知纳税人之日起十五日内。
(3)主管税务机关在年检期间采取税务登记项目与纳税人提供的证件、证明、资料核对的办法进行年检，同时在年检年度内对部分纳税人进行实地检查的办法检验年检的有效性和真实性。
纳税评级是什么？对企业有什么用？
纳税评级是什么？对企业有什么用？
纳税信用评级的依据和作用，企业一定要清楚，一定不能忽视这个对于企业的重要性。
一般来说，企业纳税信用根据评价结果由高到底分别为A、B、M、C、D五个等级。
纳税信用评级越靠前，企业享受的便利就越多。
评价方式：
分为年度评价指标得分和直接判级
年度评价指标得分采取扣分方式。
信息齐全的100分起，信息缺失的90分起。
直接判级的方式适用于有严重失信行为的纳税人。
税务部分的评分依据：
主观态度、遵从能力、实际结果和失信程度4个维度、近100项评价指标
A级：年度评分90分以上
B级：年度评分70以上不满90分
M级：新设立企业或年度内无生产经营业务收入且年度评分70分以上
C级：年度评分40以上不满70分
D级：电镀评分不足40分或直接判级确定
纳税信用评级时间：
每年4月确定上一年信用评价结果，提供自我查询服务
纳税人对评级情况有异议的，可在评价年度次年3月份填写《纳税信用复评（核）申请表》，想主管税务机关提出复核申请，主管税务机关将在4月份确定评价结果时一并审核调整。
纳税信用等级评分越高，对于企业享受各种福利政策以及对外合作都是一个加分项。
谁也不想和信用不良的企业打交道嘛，也不会有员工想在这类公司里面发展的，毕竟纳税失信，这类公司能生存多久都是问题，您说是吧？
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新版纳税信用等级评定标准（扣分标准）.doc
新版纳税信用等级评定标准（扣分标准）.doc纳税信用等级评定标准评定指标评定分值评定标准扣分标准一、税务登记情况15 分1. 设立登记3 分（1）领取营业执照三十日内向主管税务机关申请办理了税务登记；（2）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣 1.5 分，扣完为止。
2. 扣缴税款登记2 分（1）自发生扣缴义务发生之日起三十日内向所在地主管税务机关申报办理了扣缴税款登记；（2）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
（1）纳税人名称变更三十日内向税务机关申报办理变更；（2）核算形式变更三3. 税务变更登记2 分十日内向税务机关申报办理了变更；（3）法人变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（4）地址变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（5）如实提供有关证件、资料。
（1）税务登记证在纳税人生产经营场所或办公场所公开悬挂；（2）纳税人遗失不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
4. 登记证件使用2 分税务登记证件或者扣缴义务人遗失扣缴税款登记证件，在十五日内书面报告了主管税务机关并登报声明作废；（3）没有转借、涂改、损毁、买卖或者伪造税务登记证件的行为。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
（1）在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理了验证手续；（2）在规定5. 年检和换证2 分的期限内持有关证件到主管税务机关办理换证手续；（3）如实提供有关证件、资不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
料等。
6. 银行帐号报告2 分（1）自开立存款账户之日起十五日内向主管税务机关书面报告全部账号；（2）开户银行及账号发生变化的十五日内向主管税务机关书面报告。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
7. 纳税认定情况2 分（1）按规定办理认定的；（2）按规定办理其他认定；（3）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。
二、帐簿、凭证管理情况15 分（1）自领取税务登记证件之日起15 日内，将其财务、会计制度或者财务、会计1. 报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件4 分处理办法报送主管税务机关备案。
纳税信用评分扣分标准
纳税信用评分扣分标准：
纳税信用评分扣分标准主要包括以下几个方面：
1.税务登记情况：包括设立登记、扣缴税款登记、税务变更登记、登记证件使用、年检和换证、银行账号报告以及纳税
认定情况等。
未按规定办理相关手续或提供相关资料会导致扣分。
2.账簿、凭证管理情况：未按规定设置、保管账簿、凭证，或未按规定报送财务会计制度或财务会计处理办法和会计核
算软件等，也会导致扣分。
3.纳税申报情况：未按规定期限进行纳税申报，或未按规定报送相关报表和资料，以及评价年度内非正常原因增值税或
营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报等，都会导致扣分。
4.税款缴纳情况：未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应纳税(费)款，或已代扣代收税款但未按规定解缴，以及
未履行扣缴义务等，也会导致扣分。
纳税信用等级常见问题解答
纳税信用等级常见问题解答纳税信用等级常见问题解答2017目前，纳税信用等级评价工作已启动。
你对纳税信用等级了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的纳税信用等级的知识，欢迎阅读。
1四个等级直接反应企业纳税信用状况纳税信用等级评价是税务机关根据采集的纳税人纳税信用信息，按照《纳税信用管理办法(试行)》和《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》的相关规定，就纳税人在一定周期内的纳税信用状况所进行的评价，评价结果分ABCD四级。
评价采取年度评价指标得分(采取扣分制，根据最后得分确定级别)和直接判D级方式。
A级：纳税信用为年度评价指标得分90分以上(含90分)的;B级：纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的; C级：纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的; D级：纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
2评价对象不涵盖所有纳税人《纳税信用管理办法》的适用范围，即纳入纳税信用管理的范围是：已办理税务登记(含“三证合一、一照一码”、临时登记)，从事生产、经营并适用查账征收的独立核算企业、个人独资企业和个人合伙企业。
查账征收是指企业所得税征收方式为查账征收，个人独资企业和个人合伙企业的个人所得税征收方式为查账征收。
此外，纳入信用管理范围的企业还分为参评企业和不参评企业。
3五类企业不参评，其中3类可申请补评有下列情形之一的纳税人，不参加本期的评价：(1)纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的(被D级或非正常户直接责任人员注册登记关联的企业不受此限制，直接判D级);(2)本评价年度内无生产经营业务收入的(生产经营业务收入是指主营业务收入，不包括非主营业务的房租收入、变卖物品收入等。
有无主营业务收入，根据税务管理系统中纳税人在评价年度内有无向税务机关申报主营业务收入的申报记录确定);(3)因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的;(4)被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的;(5)已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的。
纳税等级b级的评分标准
纳税等级b级的评分标准介绍如下：
中国纳税信用评价分为A、B、C三个等级，其中B级是被认为是信用程度较好的等级。
B级纳税信用评价的评分标准主要包括以下几个方面：
1.纳税记录：纳税记录良好是B级评价的基础，该项评价主要评价纳税人在纳税期限、
申报缴纳税款、及时处理税务问题等方面的表现。
2.税务登记：合法有效的税务登记是评价纳税信用的必须条件，评价指标包括纳税人
是否具有税务登记，登记时间、登记类型等方面的表现。
3.缴纳税款：及时缴纳税款是个人或企业保持良好纳税信用的重要表现，评价指标包
括应纳税种是否按规定缴纳、是否存在拖欠税款、逃税等行为等方面的表现。
4.税务合规：评价纳税人是否与税务部门保持良好合作关系，是否主动配合税务机关
的检查和纳税筹划等方面的表现。
5.税务信用管理：指纳税人是否具备自我约束和管理能力，是否按照规定报送与纳税
信用相关的信息等方面的表现。
综上所述，纳税等级B级的评分标准主要包括纳税记录良好、合法有效的税务登记、及时缴纳税款、税务合规以及税务信用管理等方面的表现。
影响纳税信用等级评定的七个要点
影响纳税信用等级评定的七个要点影响纳税信用等级评定的七个要点1、ABCD四个等级直接反映企业纳税信用状况纳税信用等级评价是税务机关根据采集的纳税人纳税信用信息，按照《纳税信用管理办法(试行)》和《纳税信用评价指标和评价方式(试行)》的相关规定，就纳税人在一定周期内的纳税信用状况所进行的评价，评价结果分ABCD四级。
评价采取年度评价指标得分(采取扣分制，根据最后得分确定级别)和直接判D级方式。
A级：纳税信用为年度评价指标得分90分以上(含90分)的';B级：纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的;C级：纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的;D级：纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
2、评价对象不涵盖所有纳税人《纳税信用管理办法》的适用范围，即纳入纳税信用管理的范围是：已办理税务登记(含“三证合一、一照一码”、临时登记)，从事生产、经营并适用查账征收的独立核算企业、个人独资企业和个人合伙企业。
查账征收是指企业所得税征收方式为查账征收，个人独资企业和个人合伙企业的个人所得税征收方式为查账征收。
此外，纳入信用管理范围的企业还分为参评企业和不参评企业。
3、5类企业不参评，其中3类可申请补评级别有下列情形之一的纳税人，不参加本期的评价：(1)纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的(被D级或非正常户直接责任人员注册登记关联的企业不受此限制，直接判D级);(2)本评价年度内无生产经营业务收入的(生产经营业务收入是指主营业务收入，不包括非主营业务的房租收入、变卖物品收入等。
有无主营业务收入，根据税务管理系统中纳税人在评价年度内有无向税务机关申报主营业务收入的申报记录确定);(3)因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的;(4)被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的;(5)已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的。
注意：上述3.4.5情况结案或办结后，企业可申请补评级别。
纳税信用等级 评价标准
纳税信用等级评价标准
纳税信用等级的评价标准主要根据企业履行纳税义务的情况进行评定，具体标准如下：
1. A级：年度评价指标得分90分以上。
2. B级：年度评价指标得分70分以上不满90分。
3. C级：年度评价指标得分40分以上不满70分。
4. D级：年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定。
此外，还有一些特殊情况会影响纳税信用等级的评定，例如实际生产经营期不满3年的企业、上一评价年度纳税信用评价结果为D级的企业、非正常
原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的企业，以及不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的企业，本评价年度不能评为A级。
以上内容仅供参考，如需更多信息，建议查阅国家税务总局发布的相关文件或咨询税务部门工作人员。
纳税信用等级评分标准
纳税信用等级评分标准纳税信用等级评分标准是指国家对纳税人纳税信用状况进行评估的一种标准，它是对纳税人纳税行为的一种评价体系，也是对纳税人履行纳税义务情况的一种量化评价。
纳税信用等级评分标准的建立，可以更好地促进纳税人诚信守法纳税，提高税收征管的效率和质量。
下面将从纳税信用等级评分标准的内容、评定依据和影响等方面进行介绍。
首先，纳税信用等级评分标准的内容主要包括纳税人的纳税记录、履行纳税义务的情况、税收违法行为的记录等。
其中，纳税记录包括纳税人的纳税申报情况、纳税申报的真实性和准确性等；履行纳税义务的情况包括纳税人的纳税时间、纳税金额、纳税方式等；税收违法行为的记录包括纳税人的逃避税收、偷逃税款、逃避税收检查等行为。
这些内容是评定纳税信用等级的重要依据。
其次，纳税信用等级评分标准的评定依据主要包括纳税人的纳税记录、履行纳税义务的情况、税收违法行为的记录等。
评定依据是评定纳税信用等级的参考标准，是根据纳税人的实际纳税情况和行为来进行评定的。
在评定依据中，纳税人的纳税记录是评定的重要依据之一，它反映了纳税人的纳税行为和纳税态度；履行纳税义务的情况也是评定的重要依据之一，它反映了纳税人对纳税义务的认识和履行情况；税收违法行为的记录则是评定的负面指标，它反映了纳税人的违法行为和不良纳税记录。
最后，纳税信用等级评分标准的影响主要体现在纳税人的税收优惠、融资信用、社会信用等方面。
纳税信用等级评分标准的建立，可以使纳税人享受到相应的税收优惠政策，提高纳税人的税收合规意识和自觉性；可以提高纳税人的融资信用，获得更多的融资支持和信贷资源；可以提升纳税人在社会中的信用地位，获得更多的社会认可和信任。
因此，纳税信用等级评分标准对于纳税人来说具有重要的意义和影响。
综上所述，纳税信用等级评分标准是对纳税人纳税行为进行评价的一种标准，它涉及到纳税人的纳税记录、履行纳税义务的情况、税收违法行为的记录等内容，评定依据主要包括纳税人的实际纳税情况和行为，影响主要体现在税收优惠、融资信用、社会信用等方面。
纳税信用等级评价
格限量供应；
（三）加强出口退税审核； （四）加强纳税评估，严格审核其报送的各种资料；
（五）列入重点监控对象，提高监督检查频次，发现税收违法违规行为的，不得适用规定处罚幅度内
的最低标准； （六）将纳税信用评价结果通报相关部门，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入 境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审 核等方面予以限制或禁止； （七）D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级； （八）税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施，以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。
五、纳税信用等级评价结果的运用 对纳税信用评价为D级的纳税人，税务机关应采取以下措施：
（一）按照本办法第二十七条的规定，公开D级纳税人及其直接责任人员名单，对直接责任人员注册登 记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级； （二）增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行交（验）旧供新、严
等级评价方法
纳税信用
三、纳税信用等级评价方法
经常性指标+非经常性指标，从100分起评 非经常性指标缺失的，从90分起评
涉税申报信息
经常性指标
税（费）款缴纳信息 发票与税控器具信息 登记与账簿信息等
非经常性指标
税务检查 纳税评估
三、纳税信用等级评价方法
纳税信用级别设A、B、M、C、D级。评价采取年度评价 指标得分和直接判D级方式。 直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。
上，扩大评价范围，新增下列企业参与纳税信用评价：（一）
从首次在税务机关办理涉税事宜之日起时间不满一个评价年 度的企业（以下简称“新设立企业”）。 （二）评价年度内 无生产经营业务收入的企业。 （三）适用企业所得税核定征 收办法的企业。（基础对象是已办理税务登记包括临时登记 的从事生产经营独立核算企业、个人合伙企业、个人独资企 业）
纳税信用等级扣分细则
纳税信用等级评定指标考评说明考评扣分标准评标考评指标准考分值分15 一、税务登记情况（1）依法应当办理税务登记并已办理税务登记；（2）不符合标准一项1领取营业执照三十日内向主管税务机关申请办理了、开业登记2 分扣1 3）如实提供有关证件、资料等。
分，扣完为止。
税务登记；（）依法应当办理扣缴税款登记并已办理扣缴税款（1不符合标准一项）自发生扣缴义务发生之日起三十日内向所2登记；（、扣缴税款登记2扣分2（3）如在地主管税务机关申报办理了扣缴税款登记； 1 分，扣完为止。
实提供有关证件、资料等。
（1）纳税人名称变更三十日内向税务机关申报办理）核算形式变更三十日内向税务机关申报办2变更；（不符合标准一项3）法人变更三十日内向税务机关申报办、税务变更登记2 分理了变更；（3扣1 ）地址变更三十日内向税务机关申报办分，扣完为止。
理了变更；（4）如实提供有关证件、资料。
理了变更；（5（1）税务登记证在纳税人生产经营场所或办公场所公开悬挂；（2）纳税人遗失税务登记证件或者扣缴义不符合标准一项4在十五日内书面报告了、登记证件使用2 分务人遗失扣缴税款登记证件，扣主管税务机关并登报声明作废；（3）没有转借、涂改、1 分，扣完为止。
损毁、买卖或者伪造税务登记证件的行为。
（1）在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办不符合标准一项）在规定的期限内持有关证件到主理了验证手续；（25、年检和换证扣2 分管税务机关办理换证手续；（3）如实提供有关证件、 1 分，扣完为止。
资料等。
（1）自开立存款账户之日起十五日内向主管税务机不符合标准一项6、银行帐号报告（2）开户银行及账号发生变化2 分关书面报告全部账号；扣1 分，扣完为止。
的十五日内向主管税务机关书面报告。
不符合标准一项）按规定办理（）按规定办理一般纳税人认定；（1 2、纳税认定情况7扣2 分其他认定；（3）如实提供有关证件、资料等。
1 分，扣完为止。
分15 二、帐簿、凭证管理情况（1）自领取税务登记证件之日起15 日内，将其财务、1、报送财务会计制度或会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关不符合标准一项）使用计算机记帐的，应当在使用前将会计2分备案。
纳税信用等级扣分细则
纳税信用等级扣分细则一、未按规定办理税务登记（扣分10-100分）1.未按规定办理税务登记（扣分100分）：纳税人未按照国家税务机关要求，未办理相应的税务登记。
2.逾期办理税务登记（扣分50-90分）：纳税人未按规定的时限办理税务登记。
3.违规申领税务登记证（扣分10-30分）：纳税人通过虚假材料、欺骗手段等非法手段申领税务登记证。
二、未按期申报纳税（扣分20-150分）1.未按期申报增值税（扣分100-150分）：纳税人未按规定的期限申报增值税。
2.未按期申报所得税（扣分80-120分）：纳税人未按规定的期限申报所得税。
3.未按期申报消费税、营业税、企业所得税等（扣分20-80分）：纳税人未按规定的期限申报消费税、营业税、企业所得税等其他税种。
三、未按规定缴纳税款（扣分30-200分）1.未按规定缴税（扣分200分）：纳税人未按规定缴纳个人所得税、递延所得税、企业所得税、增值税等税款。
2.逾期缴税（扣分150分）：纳税人未按规定的时间限制缴纳税款。
3.欠缴税款（扣分30-100分）：纳税人未按规定缴纳全部或部分税款。
四、虚开、伪造发票（扣分80-200分）1.虚开增值税专用发票（扣分150-200分）：纳税人通过虚构交易、伪造发票等手段虚开增值税专用发票。
2.虚开其他发票（扣分80-150分）：纳税人通过虚构交易、伪造发票等手段虚开其他发票。
五、提供虚假资料（扣分60-200分）1.提供虚假资料（扣分200分）：纳税人提供虚假的财务会计报表、银行结算单据等材料。
2.提供不完整资料（扣分60-100分）：纳税人提供的资料不完整，不充分。
六、经营异常行为（扣分20-150分）1.未按规定办理税务注销（扣分100-150分）：纳税人停业、歇业、解散或注销后，未按规定办理税务注销手续。
2.违规转移资产（扣分20-80分）：纳税人未经税务机关批准，违反规定转移资产。
七、其他行为（扣分20-150分）1.未办理纳税人变更（扣分100-150分）：纳税人未按规定变更纳税人身份、名称、住所等情况。
纳税等级评分表ab
纳税等级评分表的详细内容会因地区和具体规定而有所不同，以下是一个大致的评分表及说明，供您参考：一、A级信用等级评分表1. 税务登记情况：企业已办理税务登记，并且登记信息完整、准确。
2. 纳税情况：企业近三年的纳税记录良好，包括纳税申报、税款缴纳等方面。
3. 财务核算情况：企业的财务核算体系健全，能够按规定设置账簿、凭证和报表，并能真实反映生产经营和财务状况。
4. 信用承诺情况：企业诚信守法，积极履行纳税义务和承诺的其他事项。
根据以上评分标准，企业若达到以下条件，将有机会获得A级信用等级：1. 近三年内没有发生税收违法违规行为，如偷税、漏税、逃税等。
2. 财务核算规范、透明，能够提供完整的账簿、凭证和报表。
3. 积极履行纳税义务，按时申报、缴纳税款，无拖欠税款等情况。
4. 自愿签订《纳税信用等级申请承诺书》，并承担相应责任。
二、B级信用等级评分表对于达不到A级信用等级的企业，可能会被评定为B级。
B级信用等级的评分标准大致如下：1. 税务登记情况：企业已办理税务登记，但登记信息存在不完整、不准确等问题。
2. 纳税情况：企业近三年的纳税记录存在一定问题，包括申报不规范、税款缴纳不及时等情况。
3. 财务核算情况：企业的财务核算体系存在一定问题，可能存在账簿、凭证和报表设置不规范等问题。
4. 其他情况：企业在其他方面可能存在一定的问题，如未按规定履行其他相关义务等。
根据以上评分标准，企业若达到以下条件，将有机会获得B级信用等级：1. 近三年内没有发生税收违法违规行为或情节轻微的问题。
2. 财务核算体系存在一定问题，但能够逐步改进。
3. 存在一定程度的纳税问题，但能够逐步规范。
4. 积极配合税务部门的工作，并承诺改进相关问题。
总体来说，纳税等级评分表主要考察企业的税务登记情况、纳税情况、财务核算情况以及其他相关情况。
企业可以根据这些指标进行自查，并积极改进存在的问题，以提高纳税等级。
同时，企业也可以通过加强财务管理、规范会计核算等方式来提高信用等级，从而获得更多的政策支持和优惠。
纳税信用等级扣分细则
纳税信用等级扣分细则一、逾期纳税1.逾期申报税款：对于未按时申报税款的纳税人，根据逾期时间的长短和金额的大小，分别进行扣分。
对于逾期申报未达到3个月的纳税人，每逾期一个月扣1分；对于逾期3个月以上未达到6个月的纳税人，每逾期一个月扣3分；对于逾期6个月以上的纳税人，每逾期一个月扣5分。
逾期金额在1万元以下的，每逾期1万元扣2分；逾期金额在1万元以上的，每逾期1万元扣5分。
2.逾期缴纳税款：对于未按时缴纳税款的纳税人，根据逾期时间的长短和金额的大小，分别进行扣分。
对于逾期缴纳未达到3个月的纳税人，每逾期一个月扣1分；对于逾期缴纳3个月以上未达到6个月的纳税人，每逾期一个月扣3分；对于逾期缴纳6个月以上的纳税人，每逾期一个月扣5分。
逾期金额在1万元以下的，每逾期1万元扣2分；逾期金额在1万元以上的，每逾期1万元扣5分。
二、欠缴税款1.欠缴税款金额小于等于1万元的，每1万元扣2分；欠缴税款金额大于1万元的，每1万元扣5分。
2.对于恶意欠缴税款的纳税人，每1万元扣10分。
3.对于多次欠缴税款的纳税人，每次欠缴税款均按照以上规定进行扣分，并进行累计。
三、不按期报送纳税信息1.对于未按期报送纳税信息的纳税人，每次扣2分。
2.对于多次未按期报送纳税信息的纳税人，每次均按照以上规定进行扣分，并进行累计。
四、虚开发票1.对于存在虚开发票行为的纳税人，按照虚开发票的金额进行扣分。
虚开发票金额在1万元以下的，每1万元扣2分；虚开发票金额在1万元以上的，每1万元扣5分。
2.对于恶意虚开发票的纳税人，每1万元扣10分。
五、违反税收规定1.违反税收规定的行为包括偷税、骗税、逃税等行为。
对于违反税收规定的纳税人，根据所涉及的税款金额进行扣分。
涉及税款金额在1万元以下的，每1万元扣2分；涉及税款金额在1万元以上的，每1万元扣5分。
2.对于恶意违反税收规定的纳税人，每1万元扣10分。
六、其他行为1.其他行为包括税务行政机关认定的其他违规行为。
纳税信用等级评定标准扣分标准
纳税信用等级评定标准扣分标准纳税信用等级评定扣分标准是指依据税务部门对纳税人的行为进行监管、评价、惩戒和奖励，对其纳税行为进行评定和信用等级排名。
纳税信用等级评定扣分标准包括履约能力、诚信意愿等方面，具体指标可以查询相关法律法规。
纳税信用等级评定扣分标准是对纳税人的纳税行为进行监管和评价，促进纳税人履行税收义务，提高税收实效的重要手段。
根据《企业信用信息公示暂行办法》、《税收征管法》等法律法规规定，税务部门主要在以下方面对纳税信用进行评定：一、纳税记录方面。
主要考核纳税人是否按时申报、缴纳税款、逃税等情况。
如果发现纳税记录中存在违规行为，则会扣分，影响信用评级。
二、履约能力方面。
主要考核纳税人是否能够按时履行税务义务，如在扣缴应纳税款并缴纳时效验纳税申报表等。
如果未能按时履行义务，则会扣分。
三、诚信意愿方面。
主要考核纳税人是否有规避税收的倾向，如有偷逃税款记录或者虚开发票行为等。
如果存在违法违规行为，则会扣分。
四、其他方面。
纳税信用评价还包括是否按照税务部门相关规定进行主动申报备案、人员变动备案、资格认证等内容，在这些方面不符合规定都会对信用评级产生影响。
扣分标准是由税务部门制定的吗？是的。
扣分标准是由税务部门根据相关法律法规制定的，包括《企业信用信息公示暂行办法》等。
各省市自治区可以根据实际情况，结合地方特色和实际需要进行相应的修改和调整。
纳税信用等级评定扣分标准是纳税人进行纳税行为的重要指南，企业应该遵守相关规定，按时申报缴税，并积极维护自身信用纳税等级。
税务部门依据相应扣分标准对企业进行评定和监管，促进企业遵纪守法并促进税收增长。
【法律依据】：《中华人民共和国税收征管法》第八十六条税务机关应当建立纳税信用评价制度，对纳税人的纳税行为进行监管、评价、惩戒和奖励，并按照规定程序公布纳税信用等级及有关信息。
纳税信用评级指标与扣分标准表
纳税信用评级指标与扣分标准表包括以下内容：
1.未按规定期限纳税申报（按税种按次计算），一次扣5分。
2.增值税一般纳税人未按期抄报税的（按次计算），一次扣5分。
3.未按规定期限缴纳已申报或批准延期申报的应纳税(费)款（按
次计算），一次扣5分。
4.擅自损毁发票的（按次计算），一次扣11分。
5.出口企业提供虚假备案单证的，一次扣11分。
纳税信用级别由A、B、M、C、D五级组成，不同的得分对应不同的等级，具体如下：
•A: 年度评价指标得分90分以上的。
•B: 年度评价指标得分70分以上不满90分的。
•C: C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的。
•D: 年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
•M: 新设立企业；评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业；直接判级主要针对D级纳税人。
纳税缴费信用评价制度
纳税缴费信用评价制度
以下是对纳税缴费信用评价制度的简要概述，仅供参考：
纳税信用评价是税务机关根据纳税人所提供的纳税信用信息，按照相关规定进行的评价。
这种评价对于企业的生产经营有着重要影响。
纳税信用评价的得分采取扣分制，年度评价指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评。
纳税信用评价的结果分为A、B、M、C、D五个等级。
A级年度
评价指标得分在90分以上，B级在70-89分之间，M级是新设立企
业或评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分在70分以上，C级年度评价指标得分在40-69分之间，D级年度评价指标得分
不满40分或者直接判级确定。
对于不同等级的纳税人，税务机关会采取不同的管理措施。
例如，对于被评为A级和B级的纳税人，税务机关会提供更多的服务便利；对于被评为C级的纳税人，税务机关会加强对其的纳税辅导和日常检查；对于被评为D级的纳税人，税务机关会从严管理并依法给予处罚。
在评价过程中，如果企业存在重大违法行为或被列入重大税收违法案件当事人名单，会被直接判为D级。
此外，如果新设立的企业在成立时法定代表人有其他公司已经被判为D级，那么新公司也会被关联为D级。
总之，纳税信用评价是税务机关对纳税人进行的一种评价制度，其目的是为了促进纳税人遵守税收法规、提高纳税遵从度、优化税收环境。
纳税信用级别如何评定纳税信用级的评定标准
纳税信用级别如何评定纳税信用级的评定标准纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。
年度评价指标得分采取扣分方式，纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评;非经常性指标缺失的，从90分起评。
直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。
纳税信用评价指标另行规定。
下面是为大家带来的纳税信用级别如何评定的知识，欢迎阅读。
一、纳税信用评价方式1、根据《深圳市纳税信用管理实施办法(试行)》，纳税信用管理，是指税务机关对纳税人的纳税信用信息开展的采集、评价、确定、发布和应用等活动。
2、本办法适用于已在深圳市办理税务登记，从事生产、经营并适用查账征收的企业纳税人以及个体工商户和其他类型纳税人。
3、纳税信用信息采集是指税务机关对纳税人纳税信用信息的记录和收集，包括纳税人信用历史信息、税务内部信息、外部信息。
4、纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。
年度评价指标得分采取扣分方式，纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评;非经常性指标缺失的，从90分起评。
直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。
纳税信用评价指标另行规定。
二、纳税信用等级标准1、A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的;2、B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的;3、C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的;4、D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
三、哪些企业本年底不能评定为A级?1、实际生产经营期不满3年的;2、上一评价年度纳税信用评价结果为D级的;3、非正常原因，一个评价年度内增值税或营业税按月申报纳税人连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，或按季申报纳税人连续2个季度或者累计3个季度零申报、负申报的;4、不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
四、获得A级纳税信用享受税收激励政策税务机关按照守信激励，失信惩戒的原则，对不同纳税信用级别的纳税人实施分类服务和管理。
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3.税务变更登记
2分
（1）纳税人名称变更三十日内向税务机关申报办理变更；（2）核算形式变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（3）法人变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（4）地址变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（5）如实提供有关证件、资料。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
4.税控装置的安装、保管、使用。
2分
按有关规定进行安装、保管、使用。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
5.防伪税控系统的安装、保管、使用
3分
（1）设备安装符合要求；（2）妥善保管有关资料文件；（3）税控IC卡与专用发票分开专柜保管；（4）不得擅自改动系统软、硬件。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
三、纳税申报情况
25分
1.准期纳税申报
7分
准期进行纳税申报
未按期申报，一期扣3分，扣完为止。
2.纳税申报准确率
5分
纳税申报准确率为：纳税人申报的纳税数额/（纳税人申报的纳税数额+税务机关查补的税额）×100%
申报不准确，一期扣2分，扣完为止。
3.代扣代缴准期申报
3分
代扣代缴按期进行申报
未按期申报，一期扣1分，扣完为止。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
2.按照规定设置、保管帐簿、凭证，根据合法、有效凭证记账，进行核算
3分
（1）自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置帐簿。（2）自扣缴义务发生之日起10日内，按税种设置代扣代缴代收代缴税收账簿；（3）账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年；（4）根据合法、有效凭证记账，进行核算。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
3.发票的领购、保管、开具、取得、缴销
3分
（1）按规定条件向税务机关领购，手续齐全；（2）妥善保管不得丢失，存根联保管5年；（3）按规定时限，号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实。（4）按规定取得发票，不得有下列行为：①应取得而未取得发票②取得不符合规定的发票。（5）按规定缴销发票
纳税信用等级评定标准
评 定 指 标
评定
分值
评 定 标 准
扣 分 标 准
一、税务登记情况
15分
1.设立登记
3分
（1）领取营业执照三十日内向主管税务机关申请办理了税务登记；（2）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣1.5分，扣完为止。
2.扣缴税款登记
2分
（1）自发生扣缴义务发生之日起三十日内向所在地主管税务机关申报办理了扣缴税款登记；（2）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣2分，扣完为止。
四、税款缴纳情况
25分
1.应纳税款准期入库率
10分
应纳税款准期入库=当期准期如库税款/当期应入库税款
未按期入库，一期扣2分，扣完为止。
2.欠缴税款
10分
不发生欠缴税款
考评期发生欠缴，一期扣3分，期末发生欠缴扣6分，扣完为止。
3.代扣代缴税款准期入库率
5分
代扣代缴税款准期入库率=当期准期入库的代扣代缴税款/当期应入库的代扣代缴税款
未按期入库，一期扣2分，扣完为止。
五、违反税收法律、行政法规行为处理情况
20分
1.涉税违法犯罪记录
10分
发生税收违法案件，以移交公安机关受理为准。
一项扣10分，扣至第五项不得分为止。
2.税务行政处罚记录
5分
发生行政处罚，以生效为准。
受2000元以上罚款处罚，一项扣5分；受不足2000元罚款处罚，一项扣3分；扣至第五项不得分为止。
3.其他税收违法行为记录
5分
发生属于可以处百分之五十以上罚款的处罚，及其他税收违法行为处罚，以生效为准。
一项扣5分，扣至第五项不得分为止。
合 计
100分
4.登记证件使用
2分
（1）税务登记证在纳税人生产经营场所或办公场所公开悬挂；（2）纳税人遗失税务登记证件或者扣缴义务人遗失扣缴税款登记证件，在十五日内书面报告了主管税务机关并登报声明作废；（3）没有转借、涂改、损毁、买卖或者伪造税务登记
2分
（1）在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理了验证手续；（2）在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理换证手续；（3）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
6.银行帐号报告
2分
（1）自开立存款账户之日起十五日内向主管税务机关书面报告全部账号；（2）开户银行及账号发生变化的十五日内向主管税务机关书面报告。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
7.纳税认定情况
2分
（1）按规定办理认定的；（2）按规定办理其他认定；（3）如实提供有关证件、资料等。
不符合标准一项扣1分，扣完为止。
二、帐簿、凭证管理情况
15分
1.报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件
4分
（1）自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。（2）使用计算机记帐的，应当在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关备案；（3）如实提供有关资料。
4.代扣代缴准期申报准确率
5分
代扣代缴申报准确率为：扣缴义务人按期申报的数额/（扣缴义务人按期申报的数额+税务机关查补的税额）×100%
按期申报不准确，一期扣2分，扣完为止。
5.报送财务会计报表和其他纳税资料
5分
（1）按期报送财务会计报表；（2）按期报送其他纳税资料；（3）如实提供财务会计报表；（4）如实提供其他纳税资料。