会计报表系统业务流程图
会计系统--数据流程图
2.12
已审核的记账凭证
同1.3
20
2.13
已登记的帐户
帐户
21
2.14
审核过的帐户
同2.12
22
2.15
结帐过的帐户
同2.12
数据字典
帐簿启用表
字段名称
字段属性
字段值
单位名称
文本
帐簿名称
文本
帐簿编号
文本
帐簿页数
数字
启用日期
日期
经管人员姓名
文本
经管人员盖章
文本
接管日期
日期
移交时间
日期
会计负责人
文本
单位公章
文本
印花税票粘贴处
文本
原始凭证报销单
字段名称
字段属性
字段值
部门
文本
日期
日期
用途
文本
单据
数字
金额小写
货币
合计金额
文本
批准人
文本
审核人
文本
部门负责人
文本
报销人
文本
验收人
文本
期初余额表
字段名称
字段余额
货币
贷方期初余额
货币
人员分工表
字段名称
字段属性
字段值
姓名
文本
联系电话
数字
2.3
空白科目表
序号，科目名称
11
2.4
已填好的科目表
同2.3
12
2.5
空白余额表
同1.2
13
2.6
已填好的期初余额表
同1.2
14
2.7
原始凭证
外部数据同0.1
财务报表审计总体业务流程图
财务报表审计总体业务流程财务报表审计总体业务流程可以分为六个步骤：第一步，实施初步业务活动，确定是否接受委托；第二步，制定审计计划；第三步，执行询问、观察、检查、分析等程序，了解被审计单位及其环境，实施风险评估，识别重大错报风险；第四步，针对报表层的重大错报风险，设计和实施总体应对措施，针对认定层面重大错报风险，设计和实施进一步审计程序。
通过实施进一步程序，收集和评价审计证据；第五步，根据获取的审计证据和被审计单位对错报的调整情况，确定发表何种审计意见；第六步，出具审计报告并提交委托人。
以上的审计业务流程从一般意义上表明了审计工作的过程，但并不绝对说明这些业务流程在时间上的先后顺序。
在实际执行过程中，会根据被审计单位的实际情况和审计程序的执行情况进行调整、更新和反复。
在审计中，执业人员要编制审计工作底稿，形成审计轨迹，详细记录审计过程，实施的审计程序和形成的审计结论及审计证据。
一、初步业务活动会计师事务所在承接业务前，需要开展初步业务活动，以决定是否接受委托。
在开展初步业务活动时：一要考虑客户（包括被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层）是否诚信；二要考虑项目组是否具有执行业务必要的素质、专业胜任能力、时间和资源；三要考虑会计师事务所和项目组是否能够遵守职业道德规，主要是能否保持独立性。
二、计划审计工作计划审计工作对于执业人员顺利完成审计工作和控制审计风险具有非常重要的意义。
合理的审计计划有助于执业人员关注重点审计领域、及时发现和解决潜在问题及恰当地组织和管理审计工作，以使审计工作更加有效。
同时充分的审计计划还可以帮助执业人员对项目组成员进行恰当分工和指导监督，并复核其工作，还有助于协调其他执业人员和专家的工作。
审计计划分为总体审计策略和具体审计计划两个层次。
总体审计策略用以确定审计围、报告目标、时间和方向，并指导制定具体审计计划。
在制定总体审计策略时，执业人员应考虑初步业务活动的结果，以及为被审计单位提供其他服务时所获得的经验。
会计业务报告流程控制表
会计业务报告流程控制表一、会计业务报告流程控制概述为了保障会计业务报告质量，企业需在整个组织范围内，建立贯穿其业务活动的会计业务报告内部控制。
会计业务报告内部控制关键内容可以归纳为下图：企业可以通过下述清单对会计业务报告内部控制关键问题进行梳理，识别缺陷、加以改进。
二、会计业务报告流程控制分析（一）何为“会计业务报告内部控制”？为了满足法律法规（如税务申报）及经营需要，现代企业通常需要维护一套会计核算及会计业务报告系统，实现对企业各类经营事项的持续有效的会计处理、列报与沟通。
会计核算与会计业务报告一方面是企业进行内部管控、经营决策的重要工具，另一方面是企业对外展示其财务状况、经营业绩的主要手段。
在安然、美国在线、银广夏等中外重大财务舞弊案例中，内部控制失效都被认定为一个重要的诱发因素。
与之相对应，在COSO框架下，“会计业务报告的可靠性”成为与“符合相应的法律法规”、“经营的效率和效果”并列的一类控制目标。
因此，“会计业务报告内部控制”（在一些文献也被称为“会计业务报告相关内控”）概念应运而生，通常表述为“公司的董事会、监事会、经理层及全体员工实施的旨在合理保证会计业务报告及相关信息真实、完整而设计和运行的内部控制”。
安然事件本身则直接催生了著名的《萨班斯法案》，该法案明确要求企业应建立会计业务报告内部控制。
在我国的《企业内部控制基本规范》等重要文件中，也提出了类似的要求。
在外部审计方面，以“会计业务报告内部控制”作为核心审计内容的内部控制审计，也成为与会计业务报告审计并列的一类审计要求。
近年来，我国对会计业务报告内部控制的重视程度在逐步增强。
如2022年3月，我国财政部、证监会联合发布《关于进一步提升上市公司会计业务报告内部控制有效性的通知》，明确我国上市公司需在七大重点领域提升其会计业务报告内部控制有效性。
作为示例，如下为我国某上市公司被出具否定意见内控审计报告中的主要内容：1.公司未指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理，导致存在账外子公司的情形。
系统整体业务流程图.doc
系统整体业务流程图系统整体业务流程图图1-1:系统初始化流程描述1-1:项目进行系统初始化，使系统进入可以处理的正常业务状态。
业务后台系统安装后，系统的参数和基础数据不可用，系统还不能处理具体的业务。
用户必须设置系统控制参数、账户、会计项目等。
根据实际业务管理需要，在正常业务处理之前。
系统启动前，适用范围涵盖所有行业。
序列号责任部门1的负责人启动帐套——并启动帐套。
在设置账户期间，财务/信息技术部门系统管理员2系统参数设置——设置系统参数，财务/信息技术部门系统管理员3用户设置——设置系统用户和系统中每个用户的权限4货币设置——设置系统中的货币财务部门总账会计5会计项目，账户设置——设置系统中的账户和会计项目。
财务部6的总会计师输入期初数据——。
财务部7的总会计师将期初余额输入系统。
数据检查——系统检查期初余额是否平衡。
需要进一步的手动检查来检查数据是否正确。
财务部门负责会计凭证处理业务流程。
请参见表2-安装业务后台系统后，没有系统参数、基础数据等。
系统还不能处理特定的业务。
用户必须设置系统控制参数、账户、会计项目等。
根据实际业务管理需要，在正常业务处理之前。
系统启动前，适用范围涵盖所有行业。
序列号责任部门1的负责人启动帐套——并启动帐套。
在设置账户期间，财务/信息技术部门系统管理员2系统参数设置——设置系统参数，财务/信息技术部门系统管理员3用户设置——设置系统用户和系统中每个用户的权限4货币设置——设置系统中的货币财务部门总账会计5会计项目，账户设置——设置系统中的账户和会计项目。
财务部6的总会计师输入期初数据——。
财务部7的总会计师将期初余额输入系统。
数据检查——系统检查期初余额是否平衡。
需要进一步的手动检查来检查数据是否正确。
财务部主管会计凭证处理业务流程描述的相关内容见表2:程序目标是将原始数据转换为凭证形式的软件数据，并经过审核。
商业背景1。
建立了会计制度；2.原始凭证真实、合法、完整；规则的适用范围是1。
会计核算工作流程图
工作流程一、会计核算工作流程图（各类账表以手工账为例，财务软件自动生成）进行财务分析 编表说明编制各项明细表 登记财务报表 取得并审核原始凭证 编制、审核记账凭证 登记科目汇总表 登记明细分类账 登记现金、银行存款 登记总分类账1.取得并审核原始凭证在日常费用管理中，对报销人员或报销部门所提交上来的费用报销进行审核。
审核期间态度需客观、严谨、仔细、公正、公开。
审核内容：A. 报销凭证必须用蓝、黑墨水书写，不得用圆珠笔和铅笔书写。
填写内容须规范、摘要明了、字迹清晰，大小写金额、报销部门、日期、经手人填写无误且已经部门负责人审批，补充说明的费用事项需在备注栏注明。
报销凭证需先整理分类后填写。
B.原始凭证审核贴序需按报销凭证填写的顺序，一般按小上大下，零散票据、面积过大票据需按公司财务部规定方式粘贴。
发票类原始凭证超过规定额度时需与收据原始凭证分开填写。
原始凭证不得有涂划、修改痕迹，开具日期不得超过报销的合理周期，一般为一个月内，超过合理周期一概不给予办理报销。
特殊业务的需问明原由并有相关人员证明或提前告之财务部。
原始凭证的合法性和真实性。
审核所发生的经济业务是否符合国家、酒店有关规定的要求，有否违反财经制度的现象；原始凭证中所列的经济业务事项是否真实，有无弄虚作假情况。
如在审核原始凭证中发现有多计或少计收入、费用，擅自扩大开支范围、提高开支标准，巧立名目、虚报冒领、滥发奖金、津贴等违反财经制度和财经纪律的情况，不仅不能作为合法真实的原始凭证，而且要按规定进行处理。
关于采购报销的，还需将采购申请单作为附件附在相关原始凭证后面。
原始凭证的合理性。
审核所发生的经济业务是否符合厉行节约、反对浪费、有利于提高经济效益的原则，有否违反该原则的现象。
如经审核原始凭证后确实有使用预算结余购买不需要的物品，不能作为合理的原始凭证。
原始凭证的完整性。
审核原始凭证是否具备基本内容，有否应填未填或填写不清楚的现象。
如经审核原始凭证后确定有未填写接受凭证单位名称，无填证单位或制证人员签章，业务内容与附件不符等情况，不能作为内容完整的原始凭证。
会计业务处理管理流程图
2.控制措施
1)F:会计业务处理缺乏适当的权责分离
(1)F1.1K财务资产处处长每年组织一次对岗位设置情况的检查,并做好相关记录。检查内容包括: 1)严格执行不相容职务相分离的原则。 不相容职务主要包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。 2)出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。出纳人员不编制记账凭证,银行存款核对人员与经办该账户收支的人员相分离。
5)F:账账、账实不符,会计信息不准确
(1)F5.5K—账账核对,包括: 1)月末财务资产处相关科室相关岗位核对采购(生产)、销售、库存商品(产品)明细账与实物管理部门实物台账的一致性,并编制对账单。 2)财务资产处资产管理科资产核算岗核每年至少一次对固定资产明细账和实物账的一致性,编制”固定资产对账表”。资产管理科月末核对固定资产信息系统资产原值、折旧与摊销数和财务信息系统资产原值、折旧与摊销数,保证其一致性。 3)对账人员对账账不一致的,查明原因,并进行处理。
会计业务处理管理流程图
MP02.12.02.02会计业务处理(FMIS7.0)
1.风险
(1)F1会计业务处理缺乏适当的权责分离(K)
(2)F2会计记录处理未经有效授权(K)
(3)F3原始凭证不合法、不完整、不准确;原始凭证传递不及时、不完整(K)
(4)F4会计处理方法和会计政策选用不适当;记账凭证的编制和录入不完整、不准确;会计核算差错的更正和帐务调整未经有效审批(K)
2)F:会计记录处理未经有效授权
(1)F2.2K财务资产处信息管理科系统管理员依据主管领导审定的<用户账号及权限管理表>在财务信息系统中对会计人员进行操作权限赋权。临时性的赋予某岗位职责以外的权限,在完成任务后由系统管理员立即收回。
业务流程及数据流程图.ppt
[合作探究·提认知] 电视剧《闯关东》讲述了济南章丘朱家峪人朱开山一家， 从清末到九一八事变爆发闯关东的前尘往事。下图是朱开山 一家从山东辗转逃亡到东北途中可能用到的四种交通工具。
依据材料概括晚清中国交通方式的特点，并分析其成因。 提示：特点：新旧交通工具并存(或：传统的帆船、独轮车， 近代的小火轮、火车同时使用)。 原因：近代西方列强的侵略加剧了中国的贫困，阻碍社会发 展；西方工业文明的冲击与示范；中国民族工业的兴起与发展； 政府及各阶层人士的提倡与推动。
轮船正招式成商立局，标志着中国新式航运业的诞生。
(2)1900年前后，民间兴办的各种轮船航运公司近百家，几乎都是
在列强排挤中艰难求生。
2．航空
(1)起步：1918年，附设在福建马尾造船厂的海军飞机工程处开始
研制 。
(2)发展水：上1飞918机年，北洋政府在交通部下设“
”；此后十年间，航空事业获得较快发展。
筹办航空事宜
处
三、从驿传到邮政 1．邮政 (1)初办邮政： 1896年成立“大清邮政局”，此后又设 ， 邮传邮正传式部脱离海关。 (2)进一步发展：1913年，北洋政府宣布裁撤全部驿站； 1920年，中国首次参加 万国。邮联大会
2．电讯 (1)开端：1877年，福建巡抚在 架台设湾第一条电报线，成为中国自 办电报的开端。
动了经济与社会的发展。
关键词——交通和通讯不断进步、辛亥革命和国民大革命顺应
时
代潮流
图说历史
主旨句归纳
(1)1911年，革命党人发动武昌起义，辛亥
革命
爆发，随后建立了中华民国，颁布了《中
华
民国临时约法》；辛亥革命是中国近代化
进
程的里程碑。
(2)1924年国民党“一大”召开，标志着第 一
会计管理流程图
A
时间
财务副总
根据固定 资产折旧
需要
10
否
折旧是否正确？
是
财务部
A
6
应付帐款维护
7 固定资产帐务维
护 8 固定资产折旧计
算
折旧试算报表
12 折旧转帐
13 更新折旧登记簿
凭证
9 更新折旧试算登
记簿 11
折旧修改
折旧报表
B
时间
根据固定 资产报废
需要
地方税务
否 19
审批 是
总经理
财务副总
储运部
是 17 编制年结报表
1将8所有管理报表 报财务副总与总 经理,并根据要求
调整
结束
财务副总/总经理
不通过 19
审核 通过
时间
根据固定 资产新增
需要
采购部
开始 采购计划
采购合同
储运部
收货入库，更新 库存帐
固定资产入库单
机动部
4 设备验收单
财务部
1 采购合同
2 固定资产入库单 供应商将发票提 供给财务部 3 发票
开始 1 填写备用金 申请单
备用金申请单
3 填开支票并到 银行提取备用金
资金中心主管
否 2
提取备用金? 是
财务部/总帐人员
4 标准会计 帐务维护
结束
凭证
借：现金 贷：银行存款
时间
每天
员工
开始 1 填写备用金 申请单
备用金申请单
部门经理/财务经理/总经理
财务部/现金出纳
财务部/总帐人员
否 2 根据权限审批
5
6
进行报表
进行调
系统总体业务流程图
系统总体业务流程图1-1:图1-1:凭证处理业务流程说明相关内容见表2-2:凭证录入与审核业务流程图流程说明相关内容见表2-3：表2-3凭证反审核业务凭证反审核业务流程图流程说明相关内容见表2-4：表2-4注意：审核与反审核必须由同一人完成。
凭证过账与对账业务 凭证过账与对账业务流程图详细内容见流程图2-6：流程说明相关内容见表2-5：表2-5初始化流程详细内容见流程图3-1：流程图3-1如上图所示总账系统初始化流程包括以下几步：新建账套系统设置基础资料设置初始数据录入结束初始化科目初始数据录入当各项资料输入完毕后，接下来就可以开始初始数据的录入工作了。
除非是无初始余额及累计发生额，否则所有用户都要进行初始余额设置。
初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。
根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。
在如图3-5“金蝶K/3主控台”界面，选择【系统设置】→【初始化】→【总账】→【科目初始数据录入】，进入“初始余额录入”窗口进行录入操作。
初始余额录入在“初始余额录入”窗口的<币别>下拉列表框中，可选择不同的货币币种进行录入。
选择非本位币的其他币种时，所有的数据项目都会分为原币和折合本位币两项，在输入完原币数额后，系统会根据预设的汇率自动将原币折算为本位币，系统会将输入的各个币种的折合本位币汇总为综合本位币进行试算平衡。
在数据的录入过程中，系统提供了自动识别的功能：如果科目是数量金额核算，当光标移到该科目时，系统自动弹出“数量”栏供用户录入；如果科目是损益类科目，当光标移到该科目时，系统会自动弹出“损益类本年实际发生额”供用户录入；余额可分为借贷方两栏显示。
会计报表编制管理流程图(ppt 2页)
集团总经理
是
财务报表对外否 否
存档
上报
签字
1
会计报表编制流程说明
流程名称：会计报表编制流程 一、目的：规范会计报表的编制工作 二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：财务部、项目部／事业部／子公司财务部门，集团职能部门，总经理 四、流程说明：
流程编号：014
序 执行人 号
1
项目部
内容 经营活动产生《原始凭证》
5
总经理
审批签字Байду номын сангаас三大报表》
6
财务部
将总经理签字后的文件上报同时存档
五、相关表单 《现金记帐》,《记帐凭证》,《明细帐》,《总帐》，《七大报表》
2
项目部/事业部／子公司财务部门 经营活动 原始凭证
相应的帐务处理 现金记帐, 记帐凭证 银行日记帐
形成明细帐 明细帐,总帐
编制财务报表 七大报表
会计报表编制流程
集团职能部门
集团财务部
经营活动 原始凭证
相应的帐务处理
现金记帐, 记帐凭证， 银行日记帐
形成明细帐 明细帐,总帐
编制财务报表 七大报表
汇总、合并报表 七大报表
2
项目部／事业部／子 对以上凭证作相应的帐务处理，形成《明细帐》，《总帐》，编制《七大财务报表》
公司财务部门
3
职能部门
经营活动产生《原始凭证》
4
财务部
对以上凭证作相应的帐务处理，形成《明细帐》，《总帐》，汇总（包括项目部／事业 部／子公司财务科）编制《七大财务报表》；《三大报表》如果对外，则报送总经理； 否则直接存档
某工程公司财务部各项工作流程图
下发年度预算通知各分支机构、项目部上报预算数经营部核定预算数各分支机构、项目部编制预算报表公司财务汇总预算报表公司领导审批上报集团公司预算报表及预算分析集团公司下达年度预算指标返回修改重新上报审核不通过审核通过各分支机构、项目部上报预算报表各分支机构、项目部编制决算报表各分支机构、项目部准备决算纸质资料决算纸质资料报送会计师事务所各分支机构、项目部上报决算报表返回修改重新上报汇总合并决算报表补充完善决算纸质资料会计师事务所交换审计意见取得审计报告转换为国资委报表编制公司财务分析报告各分支机构、项目部编制财务分析报告消除分歧意见下发决算通知通过审核未通过审完备不完备意见不一致意见一致备用金借款流程借款人提出申请，填写《借（请）款审批单》部门领导签字审批分管领导签字审批总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理借支手续五千元以上五千元以下职工薪酬工作流程资产运营部报送房租、公积金代扣代缴明细表（部门公章）各部门报送考勤表（部门负责人签字）人力资源部根据人事命令报送职工薪酬审批表（部门负责人、总会计师、总经理签字）财务部根据人事命令发调转人员通知书（项目部盖章、部门负责人签字）人力资源部报送人事命令财务部根据各部门报的当月数据编制工资表打印工资明细表、汇总表并存档财务部报送工资明细表至人力资源部核对财务部办理支付手续（银行代发）返回修改审核通过审核不通过人力资源部报送效益工资发放通知及支付单办理外出经营许可证业务流程项目部财务准备办理外出经营证所需资料填写公司印章审批表总会计师签字行政办公室盖公章填写公司及集团公司印章审批表向税务局上报资料集团办公室盖集团公章集团公司税务专职会计、财务部长、总会计师一公司合同集团公司合同财务报税业务流程各分支机构、项目部申请开具发票财务部税务专职人员开具发票填报营业税金及附加纳税申请表年度企业所得税汇算清缴报告及季度财务决算报表应交企业所得税填报企业所得税纳税申请表根据工资明细表，资产运营事业部、安质部提供资料等填报个人所得税、房产税、土地使用税、车船税等纳税申报表填写付款审批表办理报税手续费用报销流程部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批（飞机、高铁费用需总经理审批）财务部长签字并根据资金状况安排付款报销人员整理票据并在票据背后签字，填写《费用报销审批单》财务部办理费用报销手续预算外费用预算内费用对外付款支付流程申请人按经济业务填写《付款审批单》提出付款申请会计签字并核对债权债务信息分管领导签字审核总会计师签字审批总经理签字审批财务部长签字并根据资金状况安排付款财务部办理支付手续一万元以上一万元以内存货盘点工作流程保管人员核对账目、整理材料，准备盘点工作分配人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理盘点结果上报分管领导领导批示后，财务部门进行帐务处理废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资提出处理申请所属部门领导签字审批分管领导签字审批总经理签字审批财务部门监督处理并收款列账会计档案管理流程会计凭证会计账簿财务报告其它会计资料整理、归档、装订成册、编号编制会计档案目录清单形成会计档案编制移交清单需移交会计档案存档到规定年限需销毁档案室、财务部办理销毁手续财务部长审批需要查询、复印、借阅总会计师审批档案室、财务部办理查询、复印、借阅登记手续需借阅仅需查询、复印资金计划管理业务流程物资部门报送固定资产支付计划法律合规部报送法律诉讼事项支付计划财务部汇总机关资金使用计划各项目部上报资金使用计划财务部编制公司资金使用计划财务部长审批总会计师审批人力资源部报送月度工资、奖金及社保支付计价财务部根据年度预算作各部门管理费用资金使用计划应收账款管理及催收流程工程项目部根据验工计价表确认应收账款项目负责人、项目财务负责催收账款项目财务每季度向对方单位发询证函确认应收账款办理末次验工计价收回全部应收帐款项法律合规部对欠款出具处理意见报公司领导审批采取法律行动责任人继续跟踪债务单位情况并继续催收收回工程款。
财务会计报表电子数据采集业务流程图
财务会计报表电子数据采集业务流程图A税务机关 B纳税人A1查询确认应报送财务报表纳税人名B1填写《财务会计制度(准则)集核算软单件备案报告书》备注:1、上门申报纳税人须填写纸质件2、网上申报纳税人网上填写 A2核心系统登记并确认适用会计报表类型B2按规定向税务机关报送财务会计报表电子数据备注: A3打印(或网上告知)《纳税人报送1、上门申报的纳税人报送磁盘或U 盘等财务会计报表有关事项的通知》电子介质2、网上申报的纳税人网上上传即可A4查询打印纳税人报送财务报表情B3纳税人查询打印所报送财务会计报表情况况消防基础知识第一节建筑材料的燃烧性能及分级在建筑物中使用的材料统称为建筑材料。
建筑材料的燃烧性能是指其燃烧或遇火时所发生的一切物理和化学变化，这项性能由材料表面的着火性和火焰传播性、发热、发烟、炭化、失重，以及毒性生成物的产生等特性来衡量。
我国国家标准GB8624-97将建筑材料的燃烧性能分为以下几种等级。
A级:不燃性建筑材料B1级:难燃性建筑材料B2级:可燃性建筑材料B3级:易燃性建筑材料第二节建筑构件的燃烧性能及耐火极限一、建筑构件的燃烧性能建筑物是由建筑构件组成的，诸如基础、墙壁、柱、梁、板、屋顶、楼梯等。
建筑构件是由建筑材料构成，其燃烧性能取决于所使用建筑材料的燃烧性能，我国将建筑构件的燃烧性能分为三类:1(不燃烧体(非燃烧体)金属、砖、石、混凝土等不燃性材料制成的构件，称为不燃烧体(以前也称非燃烧体)。
这种构件在空气中遇明火或高温作用下不起火、不微燃、不炭化。
如砖墙、钢屋架、钢筋混凝土梁等构件都属于非燃烧体，常被用作承重构件。
2(难燃烧体用难燃性材料制成的构件或用可燃材料制成而用不燃性材料作保护层制成的构件。
其在空气中遇明火或在高温作用下难起火、难微燃、难炭化，且当火源移开后燃烧和微燃立即停止。
3(燃烧体用可燃性材料制成的构件。
这种构件在空气中遇明火或在高温作用下会立即起火或发生微燃，而且当火源移开后，仍继续保持燃烧或微燃。
会计报表处理系统操作步骤
总账操作流程1、安装总账系统。
（使用setup文件安装系统）2、增加新账套。
(启用“系统操作台”，增加操作员、建立新账套、设置操作员权限)3、进入总账系统。
（启用“总账”账务系统）4、从第4步建立会计科目开始到第8步设置凭证类别（即图中虚线所括部分），是对账套进行的初始设置，应该根据本企业的特点进行相应的设置。
5、从第9步到第12步是每月进行的日常业务。
当会计科目、各辅助项目录、期初余额及凭证类别等已录入完毕，就可以使用计算机进行填制凭证、记账了。
6、从第13步到第15步是月末需进行的工作，包括月末转账、对账、结账，以及对会计档案进行备份等。
总账系统快捷键快捷键使用处功能F1 系统各处帮助F2 系统各处. 参照F3 调用常用凭证、常用摘要选入常用凭证、常用摘要F5 填制凭证等增加单据F6 填制凭证等保存F7 系统各处查看会计日历F8 系统各处常用凭证切换科目；录入常用凭证分录F9 系统各处计算器F11 制单反算外币、汇率F12 审核凭证审核凭证= 制单计算借贷方差额Ctrl+I 系统各处增加（插入）记录Ctrl+D 系统各处删除记录Ctrl+L 制单显示/隐藏数据位线（除千分位线外）Ctrl+K 系统各处查询Ctrl+H 对账显示/隐藏菜单中【恢复记账前状态】功能Ctrl+P 系统各处打印Alt+F4 系统各处退出会计报表处理系统数据处理流程：报表格式设计填写计算数据校验平衡报表输出制作一个报表的流程：在以下步骤中，第一、二、四、七步是必需的，因为要完成一般的报表处理，一定要有启动系统建立报表、设计格式、数据处理、退出系统这些基本过程。
实际应用时，具体的操作步骤应视情况而定。
第一步启动UFO，建立报表第二步设计报表的格式第三步定义各类公式第四步报表数据处理第五步报表图形处理第六步打印报表第七步退出UFO操作步骤：一、启动UFO1、“开始”——“所有程序”——“用友软件教育专版”——“财务系统”——“UFO表”2、账套及时间初始设置：输入相应的总账账套号及会计年度（如：账套号888 会计年度：2010）二、创建报表文件启动报表系统后，点击“文件”——“新建”，就建立了一个报表文件，一张空的表格。
金蝶云K3 Cloud V2.0_解决方案——财务管理——财务会计部分
金蝶 K/3 Cloud V2.0财务管理解决方案-财务会计部分金蝶软件（中国）有限公司2013年9月1.1财务会计1.1.1关键应用特性⏹全面贯彻企业战略目标，真正实现财务业务一体化智能会计平台在总账与业务系统之间搭建起桥梁，既实现了财务与业务的独立性，又能轻松建立连接，加大了财务与业务处理的灵活度，真正实现了业务随时发生，财务随时核算的管理诉求。
⏹国际化集团公司的财务解决方案企业欲跨国经营，须按国际通行的规则，在财务战略管理观念上应强化国际理财观念。
我们把这种观念贯穿于我们的产品，体现在多国多地区的会计准则的适用、多国币别的应用、支持90%以上国家的会计日历的建立、多种语言的账簿和财务报表的编报以及不同国家科目表体系的建立。
⏹财务报告与内部考核分离、并行通过多套核算体系和组织间交易的建立，我们可以实现财务报告和内部考核分离并行。
在支持法人账的同时，可以核算利润中心管理账。
同时可以跨法人，按产品线、按地域、按行政组织等维度划分利润中心。
⏹实现集团集中管控的管理模式世界已经进入以集团企业为中心的时代，越来越多的企业走向集团化管理。
K/3 Cloud这款产品通过科目等基础资料的共享、凭证模板的统一、内部账户的管理、资产的跨法人跨组织管理等帮助企业做到资金、账簿和资产的集中管理。
⏹适应快速变化的企业体制改革企业体制的改革必然是组织架构变革的先行，K/3 Cloud产品通过灵活多变的会计核算体系的建立，帮助企业在组织架构变革的同时，能迅速的调整财务核算体系，为管理当局提供及时、准确的财务管理数据。
⏹提供内部利润转移处理的最佳方案事业部制的管理模式是企业做大做强后的一个重要管理特色，为适应事业部的独立核算和考核，我们不但提供了灵活的内部组织间交易方案，更解决了财务核算的历史难题—组织间交易的内部抵消问题。
⏹支持有中国特色的税务管理模式发票子系统将企业的发票纳入到了独立管理的范畴，从采购到销售覆盖中国主要税务发票的管理，预见和满足企业日益强化的发票管理需求。
会计系统--数据流程图
会计核算业务流程图会计核算0层业务流图会计核算业务流程图会计核算数据流图编制报表凭证处理 建账记账会计核算功能模块图如下所示：业务描述字典目录表编号01111213142122232425名称会计核算建账凭证处理记账编制报表填启用表设置科目填期初余额审核原始凭证填制记账凭证页码26 审核记账凭证27 记账28 对账29 结账业务描述字典编号11编号12编号13名称建账名称凭证处理名称记账功能描述填写账簿的启用表，设置各个账户，登记各账户的期初余额；功能描述审核原始凭证，填制记账凭证，审核各记账凭证；功能描述登记各账户，核对各个账户，对各个账户进行结算；编号14编号21名称编制报表名称填启用表功能描述根据日常会计核算资料定期编制的综合反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件；功能描述填写启用日期、帐簿页数、记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章；编号22编号名称设置科目名称功能描述按照我国使用的工业企业会计制度，设置企业相应的科目表；功能描述功能描述也称会计反映，以货币为主要计量尺度，对会计主体的资金运动进行的反映。
传统意义上的会计核算主要是指对会计主体已经发生或者已经完成的经济活动进行的事后核算，也就是会计工作中记账、算名称会计核算编号01编号24编号25名称审核原始凭证名称填写记账凭证功能描述根据企业的规定得原始凭证种类审核业务人的凭证是否符合规定；功能描述根据已审核过的原始凭证，填写记账凭证；编号26编号27编号28编号29名称审核记账凭证名称记账名称对账名称结账功能描述对已经登记的记账凭证进行审核；功能描述根据已经审核的记账凭证登记各账户；功能描述对已经登记过的各账户和记账凭证进行核对；功能描述对各账户在某段时间内的经济情况结算；编号名称说明页码1 0.1 原始凭证外部数据2 0.2 会计报表外部数据3 1.1 空白启用表会计单位，会计人等4 1.2 填好的余额表有期初余额的账户5 1.3 已审核好的记账凭证报销单6 1.4 已结帐的帐户结算了的账户7 1.5 编制好的报表同0..28 2.1 空白启用表同1.19 2.2已填好的启用表同1.123 填期初余额在账户中登记期初已存在的账户余额；数据字典 帐簿启用表字段名称 字段属性 字段值单位名称 文本 帐簿名称 文本 帐簿编号 文本 帐簿页数 数字 启用日期 日期 经管人员姓名 文本 经管人员盖章 文本 接管日期 日期 移交时间 日期 会计负责人 文本 单位公章 文本 印花税票粘贴处原始凭证报销单 文本字段名称 字段属性 字段值部门 文本 日期 日期 用途 文本 单据数字10 2.3 空白科目表 序号，科目名称11 2.4 已填好的科目表 同 2.3 12 2.5 空白余额表 同 1.2 13 2.6 已填好的期初余额表同 1.2 14 2.7 原始凭证 外部数据 同 0.1 15 2.8 审核好的原始凭证外部数据 同 0.116 2.9 空记账凭证 同 1.3 17 2.10 填好的记账凭证 同 1.3 18 2.11 已审核的记账凭证 同 1.3 192.12 已审核的记账凭证 同 1.3 20 2.13 已登记的帐户 帐户 21 2.14审核过的帐户 同 2.12 222.15结帐过的帐户同 2.12金额小写合计金额批准人审核人部门负责人报销人验收人期初余额表字段名称科目借方期初余额贷方期初余额货币文本文本文本文本文本文本字段属性文本货币货币字段值人员分工表科目表字段名称序号科目编号页码字段属性数字文本数字数字字段值字段名称姓名联系电话职务住址字段属性文本数字文本文本字段值。
实验1 分析系统业务流程和绘制系统业务流程图
实验报告课程名称_软件工程导论__________学院____计算机工程学院_________班级14软件1班学号2014144141姓名秦川2016年10月26日批阅教师时间实验成绩课程名称软件工程学号2014144141姓名秦川实验日期2016.10.26实验名称实验1分析系统业务流程和绘制系统业务流程图实验目的：1、掌握结构化分析方法2、掌握业务流程分析方法和业务流程图的绘制实验内容：任务一绘制系统业务流程图任务二分析系统业务流程和绘制系统业务流程图案例一：总务办公管理系统案例二：火车票预订系统实验原理：系统流程图是描绘物理系统的传统工具。
是用图形符号以黑盒子形式描绘系统里面的每个部件（程序、文件、数据库、表格、人工过程等等）。
表达的是信息在系统各部件之间流动的情况，而不是对信息进行加工处理的控制过程。
实验过程与结果：1．运行Microsoft Office Visio2007运行Microsoft Office Visio2007 2．选择流程图中的基本流程图模板选中基本流程图模板3．用鼠标选拉图标进行绘图任务一绘制系统业务流程图试绘制工资管理系统的系统流程图，根据系统流程图的符号说明仔细理解下图含义：这是学校教职工工资管理系统，教师根据课时表，职工根据任务表来确定个人工资情况。
首先，对课时表或任务表进行审核，审核后的数据经排序形成专用表格；之后，计算课时费和岗位津贴得出数据总额；再进行一系列额外计算，包括个人所得说、住房公积金、保险费得出具体所发工资，并将工资表发给银行；然后，向教职工展示工资所得明细；最后，形成编制报表，更新分类表后，交于会计。
教师与职工的工资由银行发放，会计做好报表的统计。
任务二分析系统业务流程和绘制系统业务流程图案例一：总务办公管理系统简介：某单位准备开发一个购买办公用品和设备的总务办公管理系统。
办公用品的购买申请由各科室提出，由负责总务工作的办公室统一收集。
其中，购买申请的金额低于500元（含500元）可以由总务办公室直接审批，而高于500元的购买申请由机构主管领导审批，批准的购买申请形成采购清单由采购员负责购买，同时应记录每次实际购买清单，进行入账。