丰原药业2018年财务风险分析详细报告

-33.41 8,653.93
0
所有者权益合计
129,178.68
5.84 122,045.64
5.87 115,277.38
0
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为29,594.99万元。这部分资 金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加1,043.52万元， 其他应收款增加2,363.87万元，预付款项增加3,105.71万元，存货增加 5,871.5万元，其他流动资产减少398.21万元，共计增加11,986.38万元。 应付账款增加8,610.5万元，预收款项增加41.08万元，应付职工薪酬增加 789.71万元，应交税费减少782.95万元，其他应付款增加6,895.45万元， 应付利息减少64.21万元，一年内到期的非流动负债减少4,291.61万元，共 计增加11,197.97万元。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业的资金紧张状况将进 一步加剧，资金缺口将会扩大到50,754.12万元。如果该企业的销售形势恶 化，比如存货积压增加25%，则该企业的资金紧张状况将进一步恶化，资
内部资料，妥善保管
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0
3,654.15
-17.65 4,437.11
14.39 3,878.86
0
36,586.6
23.22 29,691.15
76.87 16,786.84
0
0
-100
64.21
-29.89
91.59
0
117.97
-97.32 4,409.59
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0
0
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况 本期营业利润为9,254.54万元，存货为46,099.02万元，应收账款为 63,912.91万元，其他应收款为4,888.44万元，应付账款为45,358.96万元， 货币资金为30,359.02万元。按照当前的经营状态继续经营下去，经过一年 经营之后企业的资金缺口将仍然存在，只不过会从当前的34,775.89万元缩 小为25,521.35万元。
丰原药业2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为29,712.96万元，2018年已经取得 的银行短期借款为36,600万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为12,805.54万元，2018年已经发生的非流动负 债合计为7,624.64万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为42,518.5万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为1,824.11万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的 变化，企业有能力偿还的短期借款规模是7,894.85万元，实际已经取得的 短期贷款金额为36,600万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为13,965.59万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总 规模为20,036.34万元，在5年之内偿还的贷款总规模为32,177.83万元， 当前实际的长短期借款合计为36,717.97万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链 断裂风险，短期暴露的资金缺口为34,775.89万元。不过，该资金缺口在企 业持续经营 2.21个分析期之后可被盈利填补。企业负债水平较高，且经营
-53.96 5,483.4
0
8,864.19
53.93 5,758.49
0
0
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46,099.02
14.6 40,227.52
46.61 27,438.06
0
431.4
-48
829.61
-19.99 1,036.87
0Baidu Nhomakorabea
项目名称
应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付利息 一年内到期的非流动负债
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活动和投资活动均存在资金缺口，资金总缺口在扩大，资金链断裂风险加 大。资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口，缺口资金为5,180.9万元。其中：长期投 资合计增加10,196.48万元，固定资产合计减少1,077.05万元，无形资产及 其他资产合计增加3,265.43万元，递延所得税资产增加421.11万元，其他 非流动资产增加2,001.91万元，共计增加14,807.88万元。非流动负债合计 增加1,861.78万元，所有者权益合计增加7,133.04万元，共计增加8,994.82 万元。
0
无形资产及其他资产合计 19,243.11
20.44 15,977.68
2.85 15,534.99
0
递延所得税资产
1,801.94
30.5 1,380.83
33.04 1,037.94
0
其他非流动资产
3,207.98 165.99 1,206.07
0
0
0
非流动负债合计
7,624.64
32.31 5,762.86
长期资金缺口形成原因表
项目名称
2018年 数值 增长率(%)
2017年 数值 增长率(%)
2016年 数值 增长率(%)
长期投资合计
37,075.73
37.93 26,879.25
-6.72 28,816.38
0
固定资产合计
80,655.46
-1.32 81,732.52
-4.54 85,621.46
经营性负债增减变化表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
45,358.96
23.43 36,748.45
0.23 36,664.55
0
4,923.78
0.84 4,882.69
2.72 4,753.35
0
3,959.51
24.91 3,169.8
19.22 2,658.85
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项目名称
应收账款 其他应收款 预付款项 存货 其他流动资产
经营性资产增减变化表
2018年
2017年
2016年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
63,912.91
1.66 62,869.39
13.63 55,327.7
0
4,888.44
93.63 2,524.58