税费种税率及范围归纳(最全)

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各税种税率及适用范围总结

增值税：销售有形动产，提供加工修理修配劳务，17%注：1．销售或者进口下列货物，13%：粮食、实用植物油；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气；图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机、农膜；音像制品、电子出版物；二甲醚。

2．出口货物，0税率，除：原油、柴油、新闻纸、糖、援外货物和国家禁止出口的货物（包括天然牛黄、麝香、铜、酮基合金和白金）。

3．小规模纳税人，3%（销售使用过的固定资产，减按2%；销售使用过的除固定资产以外的，按3%）。

4．销售自己使用过的固定资产，按4%减半征收。

5、交通运输业和邮政业，是11%6、部分现代服务业（研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务和鉴证咨询服务）6%消费税：单一环节，价内税。

对生产、委托加工和进口特定的应税消费品的单位和个人。

范围：烟、酒及酒精、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、化妆品（不含护肤品）、贵重首饰及珠宝玉石（不是金、银、钻）、汽车轮胎（不含农用拖拉机、收割机等专用轮胎）注意：卷烟、白酒，复合税率；营业税：销售有形不动产、无形资产，提供除加工修理修配以外的劳务注：台球、保龄球税率为5%企所税个所税1．工资薪金所得（超额累进，3%-45%），一般，允许扣除3500元后的余额；外籍人员、外籍专家和境外任职等，扣除3500+1300元后的余额。

应纳税额=应纳税所得额X适用税率—速算扣除数=（每月收入额—3500元或4800元）X适用税率—速算扣除数2．个体户、个人独资和合伙企业（超额累进，5%-35%），可扣除3500元的生计费用后。

应纳税额=应纳税所得额*适用税率—速算扣除数=（收入总额—成本、费用以及损失等）*适用税率—速算扣除数3．劳动报酬所得（比例税率，20%；一次性收入奇高的，可以实行加成征收，实际是超额累进税率）每次收入不超过4000元的，可以扣除费用800元后的余额；每次收入超过4000元的，可以扣除20% 的费用后的余额。

税法一税率汇总

税法一般是指规定税收制度的法律，包括税率，税基，征收方式，减免办法等内容。

税率是衡量征税力度的重要指标，不同的税种征税对象和征税方式各异，对应的税率也有所不同。

本文将对税法中常见的税种及其税率进行汇总介绍。

一、个人所得税税率个人所得税是对自然人的居民个人和非居民个人的所得进行征税的税种，属于直接税。

目前我国个人所得税的税率分为七个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

其中，工资、薪金所得适用税率为3%-45%，经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得等适用税率为20%-45%。

二、增值税税率增值税是以货物和劳务等经济活动为征税对象，按照逐级差额原则而设立的一种分类别征收的一种间接税。

我国增值税税率分为三档，分别为17%、11%和6%，其中17%是一般税率，11%适用于包括部分农产品在内的特定商品和服务，6%适用于少数特定商品和服务。

三、企业所得税税率企业所得税是对企业和其他生产经营者的利润、所得进行征税的税种，属于直接税。

我国企业所得税税率为25%，对小规模纳税人和创业投资企业有一定的减免政策。

四、消费税税率消费税是对国内生产和货物销售过程中的部分特定商品征收的一种间接税。

我国消费税税率分为三档，分别为45%、30%和5%，适用于高档烟草、高档白酒等高档消费品。

五、资源税税率资源税是根据矿产资源、水资源、林木资源、草原资源、渔业资源等的开采和利用情况，对这些资源实行的一种税收制度。

我国资源税税率根据资源种类和地区不同而有所不同，一般在3%-20%之间。

六、房产税税率房产税是对居民家庭的住宅和非居民单位房屋征收的一种税种，属于财产税。

我国房产税税率目前为1.5%-3%之间，根据不同地区的房价水平和政策要求有所区别。

七、契税税率契税是对不动产之间进行转让，受让、交换、赠与的过程实施税收的税种，属于交易税。

我国契税税率为1%-3%之间，具体金额视不动产的价值和交易方式而定。

车船税是对机动车、船舶等具有机动功能和使用能力的交通工具征收的税种，属于事务税。

各行业涉及的税种及税率

各行业涉及的税种及税率一、服务业餐饮、住宿、旅游、咨询中介等营业税：营业收入的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：应纳税所得额的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;二、建筑、装饰、装修、施工、交通运输行业营业税：营业收入的3%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%;印花税：工程承包合同‰;房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%三、房地产开发业营业税：销售不动产的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%;印花税：购销合同‰;房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;土地增值税：采用四级超率累进税率;土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%四、工业、商贸业买卖商品增值税：3%小规模纳税人17%一般纳税人消费税：属于消费税应税项目需缴纳消费税;城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%教育费附加：营业税的3%地方教育费附加：营业税的3%文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%;印花税：税率不同,同上;房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;五、金融保险业营业税：营业收入5% 营业收入税率城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%教育费附加：营业税的3%地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：借款合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;六、广告业营业税：营业收入的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;七、电力、发电业营业税：建筑安装收入的3%城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;八、采矿业资源税：其他非金融矿原矿元/吨黑色金融矿原矿 2-30元/吨有色金融矿原矿元/吨城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%。

各种税率一览

各种税率一览随着日常生活的不断扩大和经济的不断发展，各种税率成为了普遍关注的话题。

税率指的是对于某种税收项目的征收比率，其中最常见的税率包括了增值税、所得税、企业所得税、个人所得税等。

下面将会对这些常见的税率进行简单的概述，帮助大家更好地理解各种税率的适用范围和实际影响。

一、增值税增值税是指对于商品和服务在销售和使用过程中增加的价值所征收的消费税。

目前我国增值税分为17%、13%、11%、6%四个档次，其中17%适用于一般纳税人的商品销售和进口货物，13%适用于生活服务、文化娱乐和部分农产品销售，11%适用于交通运输业和部分现代服务业，6%适用于基本民生保障和部分农产品销售。

二、所得税所得税是指对于个人和企业的所得收入所征税收。

我国个人所得税按照收入水平分为七个档次，税率分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，其中3500元以下无需纳税。

企业所得税则根据企业的盈利情况进行相应的税率调整，一般纳税人企业所得税税率为25%，小规模纳税企业所得税税率为20%。

三、资源税资源税是指对于采矿和开发自然资源所征收的税收。

我国对于煤炭、石油、天然气、铁、铜、铝等重要矿产资源征收资源税，税率根据不同矿产品种进行了细分，税率范围为1%~10%不等。

四、印花税印花税是指对于各种经济活动中所产生的各种合同、凭证等文书所征收的税费。

根据不同情况，印花税的税率也存在不同的档次，例如利息、股票、债券等的印花税率一般为0.1%~0.3%，买卖房产的印花税率为1%~3%等。

五、城市维护建设税和教育费附加城市维护建设税和教育费附加是指对于城市居民和企业所征收的税费。

其中城市维护建设税的税率为7%，适用于所有的销售和服务行业；教育费附加税率为3%，适用于生活服务、文化娱乐和部分现代服务业。

除了以上几种税率之外，还存在着资源补偿费、土地使用税、车辆购置税、营业税、关税等多种税种。

对于不同的税种，其税率的适用范围和计算方法也存在着很大的差异，需要具体情况具体分析。

企业常用税种和税率.

企业常用税种以及税率知识A国税部分一•税名:增值税…如果厲于增值税一般纳税人，在发生产品销售的情况下•其应交税金一增值税-销项税额，就会产生销项税额。

税率为17%.购进材料和设备等时, 应该开具增值税专用发票,其进项税额抵扣率为：17%。

B地税部分及其他土地使用税:每年征收，本地一般每年征收两次•分上半年和下半年•征收税率为：3・5元/平方米。

二、耕地占用税:一次性征收,以后复垦后按复垦面积退税，增加的征收部分补征耕地占用税9征收税率为：20元/平方米。

三、印花税:印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受税法规定的应税凭证征收。

印花税根据应税凭证的性质9分别按合同金额依比例税率或者按件定额计算应纳税额。

比例税率有1%。

、0.3%。

和0.05%。

四档，比如购销合同按购销金额的0・3%0贴花■加工承揽合同按加工或承揽收入的0.5%。

贴花•财产租赁合同按租赁金额的贴花9借款合同按借款金额的0・05%＞贴花等;权利、许可证等按件贴花5元。

印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额•购买并一次贴足印花税票的缴纳办法。

股权转让书据按其书立时证券市场当日实际成交价格计算的金额，由立据双方当事人分别按3%＞的税率缴纳印花税（即证券交易印花税。

目前本地税务部门对新增加的实收资本和资本公积部分安金额征收印花税9据了解•税率为:0・05%。

四.个人所得税:新个人所得税的计算方法:免税额3500元•新标准2011年9月1日执行。

需要缴税的金额=工资・四金・3500^*税率・速算扣除数级数月工资薪金收入（元税率速算扣除系1<4500 5 024500-7500 10 2537500-12000 20 525412000-38000 259755 38000-58000 30 2725658000-83000 35 54757>83000 45 13475五、从事运输业务所征收的税费:税种品目名称计税金额税率或单位税额或销售收入营业税公路运输运输发票金额*3.00% 3.00%教育费附加教育费附加营业税金额*3.00% 3.00%城建税城市维护营业税金额*7.00% 7.00%建设税个人所得税个人所得税运输发票金额*2.5% 2.5%印花税货物运输合同运输发票金额*0.05% 0.05%地方教育营业税附征营业税金额*1% 1*%费附加六.正常生产时所销售产品要缴纳的税费卖煤票时•预存地方个税费为:税收部分税种额度资源税&00元/吨所得税41.25元/吨交通运输3元/吨营业税城建税3.58元/吨印花税0.17元/吨教育费附加2.15元/吨地方教育附加0.72元/吨上述合计:税收部分58.87元排污费1・2元/吨水保费0.50元/吨新农村支2.00元/吨援基金计量费2.00元/吨保证金12.00/吨上述合计：17.70上述两部分合计为：76・57元/吨七、其它应该缴纳的:1、保险:人身意外保险（由三个险种组成工伤保险煤炭协会费救护协议费安全基金维简费环保基金采矿许可证资源费（分期进入无形资产，分别缴纳进入国家财政部•省财政厅，县财政局，乡财政所四级金库八、产权交易的具体流程和索要缴纳的税费是什么?I、契税核价:请先准备买卖合同原件I本•产证原件1份•去契税窗口拿一张契税申请表（把表上打勾的地方填一下然后将合同和产证和契税申请表一同交给契税窗口进行契税核价，这是很关键的一步，如果合同价格太低审核不通过的话，以后的事情就不能办理了，核价之后产证和合同及契税申请表都会还给你；2、营业税土地增值税个人所得税申报以及各种附征税收:契税核价通过后，准备买卖合同原件1本,产证原件及复印件各1份，上下家所有人的有效证件的复印件1份，所有房东本人带好有效证件原件去营业税窗口办理营业税申报.3 .营业税土地增值税个人所得税和各种税收附征缴纳:税单出来后去缴税窗口交税，然后将付过钱的税单拿去复印一份，再将税单原件和复印件交到营业税审核的窗口，最后会让房东去签收产证和房产发票，契税单,已经交了的那些税单、拿到这些东西之后就让下家去交契税就好了，交完契税别忘了去拿贴花，到此交税阶段全部结束O过户阶段:L材料审核:请办完交税后去门口领个过户的号码9再准备好产证原件,合同原件1本，有贷款的准备好贷款合同和银行给的那套资料，上下家有效证件复印件1份, 所有上下家带好有效证件原件，受理窗口核对材料和上下家身份后会打印收费单；2、交费和领证:拿着收费单去收费窗口交费、把交完的收据交给受理窗口就会把收件收据交给你了，交易就结束了。

各行业的税率

各行业的税率
税目征收范围税率
一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运３％
二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业３％
三、金融保险业５％
四、邮电通信业３％
五、文化体育业３％
六、娱乐业歌厅、舞厅、卡拉ＯＫ歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺５％－２０％
七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业５％
八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉５％
九、销售不动产销售建筑物及其他土地附着物５％
增值税法定税率只有三种：
一般纳税人基本税率17%、对特殊货物的低税率13%，一般纳税人进项税可以抵扣。

小规模纳税人商业4%
小规模纳税人工业6%的是增值税的征收率，不是法定税率！
营业税按营业收入5%缴纳；城建税按缴纳的营业税7%缴纳；教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；
地方教育费附加按缴纳的营业税2缴纳%；印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公
积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后
按年度增加部分缴纳）；
城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX 元辆）；
企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；
发放工资代扣代缴个人所得税
 。

税种税目及税率

货车：按净吨位48元/吨•年
摩托车：二轮10元/辆•年，三轮12元/辆•年轻骑8元/辆•年
印花税
1、购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同按购销金额、承包金额、所载金额的万分之三。
2、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同、产权转移书据和记载资金的帐簿按加工承揽收入、收取费用、运输费用、所载金额、实收资本与资本公积的合计金额的万分之五。
税种税目及税率
营业税
1、交通运输业、建筑业、邮电通信业和文化体育业为3%。% X& M4 i& Y8 W. R
2、服务业（个人出租住房的租金。
3、娱乐业为20%。
企业所得税
1、法定税率为33%
2、优惠税率。
A、年应纳税所得额在3万元以下的为18%。
B、年应纳税所得额在3万元至10万元的为27%。
个人所得税
1、工资薪金所得适用5-45%的九级超额累进税率，个体工商户的生产经所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用5-35%的五级超额累进税率，劳务报酬所得适用20-40%的三级超额累进税率。
2、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得适用20%的比例税率。
1、依房产余值的1.2%年计征。
2、依租金收入的12%计征。3、依租金收入的4%计征（承租人用于居住的居民住房）。
车船使用税
乘人汽车：20座以下280元/吨•年、20座以上320元/辆•年
载货汽车：按净吨位每吨60元/吨•年
摩托车：二轮50元/辆.年，三轮60元/辆.年
车船使用牌
照税
客车：10座以下（含10座）160元/年，11座以上（含11座）200元/年
3、财产租赁合同、仓储保管合同按租赁金额、仓储保管费用的千分之一。4、财产保险合同按保险费收入的千分之一贴花。

18个税种知识点总结

18个税种知识点总结一、增值税增值税是一种对商品和劳务增值额征收的税种，是我国最主要的税收之一。

增值税的一般税率为17%，适用于大部分货物和劳务的交易。

增值税的纳税对象包括企业、个体工商户等商品和劳务的生产者和销售者。

增值税的税基为商品和劳务的销售额减去采购成本，因此可以避免商品和劳务多次征税的情况。

增值税的特点是简单易行，但也存在税负过重和发票管理难等问题。

二、消费税消费税是对特定消费品征收的一种税收，主要包括烟草、酒精和汽车等高档消费品。

消费税的税率一般较高，可以起到限制不良消费和保护环境的作用。

消费税的纳税对象为生产和销售特定消费品的企业和个体经营者。

消费税的征收依据是特定消费品的销售额或生产成本，因此可以促使生产和消费者对这些消费品进行选择。

三、企业所得税企业所得税是对企业利润所得征收的一种税收，是我国税收体系中的重要组成部分。

企业所得税的税率分为一般税率和优惠税率，一般税率为25%，优惠税率为15%。

企业所得税的纳税对象是企业和其他组织，其税基为企业的利润所得。

企业所得税的特点是税率较高，存在征收便捷，但也存在税制较为复杂等问题。

四、个人所得税个人所得税是对个人收入征收的一种税收，包括工资薪金所得、个体经营所得、稿酬所得和财产租赁所得等。

个人所得税根据纳税人的收入额和税率不同分为多个级次，税率范围为3%至45%。

个人所得税的纳税对象是个体工商户、个体经营者、自然人和其他个人，税基为其个人收入的数额。

个人所得税的征收依据是个人的所得额，因此可以调节收入分配，促进社会公平。

五、资源税资源税是对矿产资源和其他自然资源征收的一种税收，包括石油资源税、天然气资源税和煤炭资源税等。

资源税的税率根据资源的不同种类和开采方式有所不同。

资源税的纳税对象是矿产资源和其他自然资源的开采者和生产者，税基为资源的开采量和价格。

资源税的特点是对资源的开采和利用起到了一定的约束作用，同时也可以增加国家财政收入。

六、土地增值税土地增值税是对土地增值所征收的一种税收，其税率为30%。

最全税率表(全18个税种)

最全税率表（全18个税种）财务工作中，税率是几乎每天都会用到的，现行的18个税种来看，有几个也是经常在财税工作中出现的。

就比如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税……等等，这些是工作中会遇到的。

也有很多是与我们生活息息相关的，除了消费税和个人所得税以外，像契税、车辆购置税等也需要我们了解，但是问题是有些税目税率太多记不住咋办？今天在此就为大家分享：2022年最新最全税率表。

我国现行税种有18个，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟草税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。

1、增值税如果用一句话解释“增值税”，那么就是：对商品（或服务）在流通过程里“变贵”的部分征税。

增值税分为简计纳税和一般计税两种方式，简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税人的情况：一般计税的增值税税率表：营改增项目的增值税税率见下表：购进农产品的进项税额扣除率如下表：2、消费税消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税，就其本质而言，是特种货物与劳务税。

消费税税率参考下表：3、企业所得税企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

企业所得税税率表：4、个人所得税个人所得税主要分为三类：综合所得、经营所得以及比例税率。

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）适用3%-45%的7阶超额累进税率：经营所得（包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得）适用5%-35%的5阶超额累进税率：对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用于比例税率：此外，非居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得和特许使用费所得，则依照下表按月换算后计算应纳税额：5、资源税资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。

我国现行全部税种税率汇总

我国现行全部税种税率汇总我国现行的税种共18个种，分别是：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。

本期导图财税整理了现行全部税种税率，以供大家工作查阅参考：1.增值税2.消费税3.企业所得税4.个人所得税（1）税率表（2）预扣率表（3）特殊税率表5.资源税6.城市维护建设税7.房产税8.印花税9.城镇土地使用税注：各省、市、自治区直辖市人民政府，应当在上述税额幅度内，根据市政建设状况，经济繁荣程度等条件确定所辖地区的适用税额幅度。

各市、县人民政府应当根据实际情况，将本地区土地划分为若干等级，在省、自治区、直辖市人民政府确定的税额幅度内，制定相应的适用税额标准，报省、自治区、直辖市人民政府批准执行。

10.土地增值税11.车船税注：1.车辆具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府依据车船税法所附《车船税税目税额表》规定的税额幅度和国务院的规定确定。

2.船舶具体适用税率，由国务院依据车船税法所附《车船税税目税额表》规定的税额幅度内确定。

12.船舶吨税注：自中华人民共和国境外港口进入境内港口的船舶（以下称应税船舶），应当依照本条例缴纳船舶吨税。

13.车辆购购置税14.关税具体实时税率查询可查询国家商务部官网：公共查询外贸实务15.耕地占用税注：各省、自治区、直辖市耕地占用税的平均税额，按照本细则所附的《各省、自治区、直辖市耕地占用税平均税额表》执行。

县级行政区域的适用税额，按照条例、本细则和各省、自治区、直辖市人民政府的规定执行。

16.契税17.烟叶税18.环保税。

常用税率知识点总结

常用税率知识点总结一、增值税税率增值税是我国目前主要的税种之一，其税率一般分为三档：16%，10%和6%。

其中16%适用于一般的货物和劳务，10%适用于征收适用于农产品、石油天然气开采等生产性行业，6%适用于金融保险、基本医疗保健、文化体育领域等。

在征收增值税的过程中，纳税人应当根据商品或劳务的性质，按照不同的税率进行计税。

因此，纳税人在进行业务经营的过程中，需要了解并熟悉不同税率的适用范围和标准，以确保纳税的合规性。

二、个人所得税税率个人所得税是指个人通过从事经营、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、股息红利、财产租赁等方式取得的所得，按照相关法律法规规定，纳税的一种税收。

在我国，个人所得税税率分为七档，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

其中，3%是适用于月收入在5000元以下的工薪阶层，10%适用于月收入在5000-20000元之间的工薪阶层，20%适用于月收入在20000-50000元的工薪阶层，25%适用于月收入在50000-100000元之间的工薪阶层，30%适用于月收入在100000-300000元之间的工薪阶层，35%适用于月收入在300000-500000元之间的工薪阶层，45%适用于月收入超过500000元的高收入人群。

个人所得税税率的调整对于纳税人的收入分配和消费能力有着直接的影响，因此，了解并掌握个人所得税税率的变化十分重要。

三、企业所得税税率企业所得税是指企业在经营活动中所取得的利润，按照相关规定，在税法规定的范围内，依法缴纳给国家的税收。

在我国，企业所得税税率为25%，对于高新技术企业、小微企业等可能会有一定的减免政策。

企业所得税税率的高低与企业的盈利能力和国家的税收收入密切相关，因此，纳税人在进行企业所得税申报时需要了解企业所得税税率的适用范围和规定，以确保税收的合规性和经济的健康发展。

四、进口关税税率进口关税是指我国政府为了保护本国产业和调节国际贸易，对从国外进口的商品征收的一种税收。

常用税率知识点总结图解

常用税率知识点总结图解一、增值税税率增值税是我国最主要的税收之一，其税率分为3%、6%、9%和13%四个档次。

具体适用税率如下：1. 3%税率适用于文化传媒业、服务业和小微企业。

2. 6%税率适用于生活服务业、交通运输业和部分现有的行业。

3. 9%税率适用于一般纳税人的商品销售与劳务报酬所得。

4. 13%税率适用于增值税一般纳税人的商品销售与劳务报酬所得。

二、个人所得税税率中国个人所得税有七档税率，具体如下：1. 3%税率适用于月应纳税所得额不超过1,500元的。

2. 10%税率适用于月应纳税所得额超过1,500元至4,500元的。

3. 20%税率适用于月应纳税所得额超过4,500元至9,000元的。

4. 25%税率适用于月应纳税所得额超过9,000元至35,000元的。

5. 30%税率适用于月应纳税所得额超过35,000元至55,000元的。

6. 35%税率适用于月应纳税所得额超过55,000元至80,000元的。

7. 45%税率适用于月应纳税所得额超过80,000元的。

三、企业所得税税率企业所得税税率有两档：15%和25%。

一般纳税人的企业所得税税率是25%，小型微利企业的企业所得税税率是15%。

四、消费税税率消费税是对特定范围的生产与经营者生产、流通、消费的特定种类商品征收的一种税收，其税率由国家税务总局负责制定。

消费税适用税率包括5%、10%、20%等，具体的税率根据不同商品的生产、流通、消费的特点而定。

五、关税税率关税是对进出口商品实施征税的一种制度，其税率由海关总署负责制定。

关税税率的大小取决于进出口商品的种类和国别，并受到国际贸易协定的影响。

一般来说，对于一般贸易商品适用的关税税率有5%、10%、15%、20%、25%等，而对于高新技术产品和环境友好产品等特殊商品，往往会享受较低的关税税率或者免税。

六、房产税税率房产税是对房地产实施征税的一种税收制度，其税率由地方政府制定。

目前，大多数城市的房产税税率为1.2%至1.5%不等，高价房产可能适用更高的税率。

中国现行税种、税率大全

中国现行税种、税率大全目前，我国共有19个税种，其中16个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。

一、中国现行19个税种1、增值税：是对在我国境销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。

2、消费税：是对在我国境生产或销售、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。

3、营业税：是对有偿提供应税劳务（包括交通运输业、建筑业、金融保险业等七个税目）、转让无形资产和销售不动产的单位和个人征收的一种税。

4、企业所得税：是对在我国境的企业和其他取得收入的组织，对其生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税。

5、个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项应税所得（包括个人的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得等11个项目）征收的一种税。

6、资源税：是以各种应税自然资源（包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐）为课税对象征收的一种税。

7、城镇土地使用税：是以在城市、县城、建制镇和工矿区围的土地为征税对象，以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额对使用土地的单位和个人征收的一种税。

8、土地增值税：是对在我国境转让国有土地使用权、地上建筑物（包括地上、地下的各种附属设施）及其附着物并取得收入的单位和个人，对其转让所取得的增值额征收的一种税。

9、房产税：是以城市、县城、建制镇和工矿区围的房屋为征税对象，按照房产原值一次减除10%~30%后的余值或房产租金收入向房产所有人或经营使用人征收的一种税。

10、城市维护建设税：是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据所征收的一种税。

11、车辆购置税：是对购置汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车等应税车辆的单位和个人，按照应税车辆计税价格的一定比率征收的一种税。

12、车船税：是以在我国境依法应当到车船管理部门登记的车辆、船舶为征税对象，向车辆、船舶的所有人或者管理人征收的一种税。

18种税率及计算公式

18种税率及计算公式税率是指政府对纳税人征收的税金所采用的比率。

税率的高低直接关系到纳税人的负担和国家的财政收入。

不同的税种有不同的税率，下面我们将介绍18种常见的税率及其计算公式。

1. 增值税。

增值税是按照货物和劳务的增值额计算的一种税收。

计算公式为，增值税额 = 销售额×税率进项税额。

2. 个人所得税。

个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照一定的税率缴纳的税金。

计算公式为，个人所得税 = 应纳税所得额×税率速算扣除数。

3. 企业所得税。

企业所得税是企业按照其所得额缴纳的税金，税率一般是15%。

计算公式为，企业所得税 = 应纳税所得额×税率。

4. 资产税。

资产税是对个人和企业的资产征收的一种税收，税率一般是按照资产的评估价值计算。

计算公式为，资产税 = 资产评估价值×税率。

5. 房产税。

房产税是对个人和企业的房产征收的一种税收，税率一般是按照房产的评估价值计算。

计算公式为，房产税 = 房产评估价值×税率。

6. 车辆购置税。

车辆购置税是对购买车辆的个人和企业征收的一种税收，税率一般是按照车辆的购买价格计算。

计算公式为，车辆购置税 = 车辆购买价格×税率。

7. 营业税。

营业税是对企业从事营业活动所得的一种税收，税率一般是按照营业收入计算。

计算公式为，营业税 = 营业收入×税率。

8. 印花税。

印花税是对各种证券、合同等文件征收的一种税收，税率一般是按照文件的金额计算。

计算公式为，印花税 = 文件金额×税率。

9. 土地增值税。

土地增值税是对土地增值所得征收的一种税收，税率一般是按照土地的增值额计算。

计算公式为，土地增值税 = 土地增值额×税率。

10. 资本利得税。

资本利得税是对个人和企业从资本市场获得的利得征收的一种税收，税率一般是按照利得额计算。

计算公式为，资本利得税 = 利得额×税率。

11. 关税。

税率和征收率的适用范围

税率和征收率的适用范围增值税的税率和征收率法定征收率，3%特殊征收率，5%一、13%税率项目（2023年7月1日前，7月并入11%）（1）粮食（不含淀粉）、食用植物油（含花椒油、橄榄油、核桃油、杏仁油、葡萄籽油和牡丹籽油；不含环氧大豆油、氢化植物油、肉桂油、桉油、香茅油）、鲜奶（含按规定标准生产的巴氏杀菌乳、灭菌乳，不含调制乳）（2）自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品（3）图书、报纸、杂志；音像制品；电子出版物（4）饲料、化肥、农药、农机（含密集型烤房设备、频振式杀虫灯、自动虫情测报灯、粘虫板、农用挖掘机、养鸡设备系列、养猪设备系列产品）、农膜（5）国务院及其有关部门规定的其他货物：农产品（含动物骨粒、干姜、姜黄、人工合成牛胚胎；不含麦芽、复合胶、人发）；二甲醚二、11%低税率（1）交通运输服务（2）邮政服务（3）基础电信服务（4）建筑服务（5）不动产租赁服务（6）销售不动产（7）转让土地使用权三、6%低税率税率和征收率的适用范围(税率和征收率的区别) 税率和征收率的适用范围(税率和征收率的区别)（1）现代服务（租赁服务除外）（2）增值电信服务（3）金融服务（4）生活服务（5）销售无形资产（转让土地使用权除外）四、0税率（1）除国务院另有规定外，纳税人出口货物，税率为零（2）财政部和国家税务总局规定的跨境应税行为，税率为零。

主要包括国际运输服务；航天运输服务；向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务：研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目（作品）制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务、离岸服务外包业务、转让技术（3）境内单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务,由境内实际承运人适用增值税零税率；无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策五、3%征收率适用于：（1）增值税小规模纳税人；（2）简易征收办法【提示1】除全面“营改增”适用5%征收率以外的纳税人选择简易计税方法销售货物、提供应税劳务、发生应税行为，征收率均为3%。

各种税率及计算方法

各种税的税率及计算方法一、增值税：基本税率为17％;低税率为13％(粮、油、水、汽、煤气、液化气、民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、农用物资、农产品）;零税率只适用于出口物资;小规模纳税人税率为3％。

计算方法：以不含增值税税金的价格为计税依据。

１、一般纳税人：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额①销项税额＝销售额×税率②进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额。

２、小规模纳税人：应缴税额＝销售额×税率销售额=含税销售额÷（1+征收率）３、进口税率：应纳税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税４、免税项目：①农业生产者销售自产农业产品;②避孕药品和用具;③古旧图书。

二、消费税：税率为：烟30-45％、酒及酒精5-25％、黄酒240元/吨、啤酒220元/吨、化装品30％、护肤护发品17％、贵重首饰及珠宝玉石10％、鞭炮、焰火15％、汽油0.2元/升、柴油0.1元/升、汽车轮胎10％、摩托车10％、小汽车3-8％。

1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、营业税：税率：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业为３％; 金融保险业、服务业、转让无形资产、销售不动产为５％; 娱乐业为5-20％。

应纳税额=营业额×税率免税项目：①托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务、婚姻介绍、殡葬服务；②残疾人个人提供的劳务；③医院、诊所和其它医疗机构提供的医疗服务；④学校和其它教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学提供的劳务；⑤农业机耕、排灌、病虫害防治、植保、农牧保险、以及相关的技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。

各税种概念、税目及税率

各税种概念、税目及税率营业税：在中华人民共和国境内提供营业税条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照条例缴纳营业税。

城市维护建设税：城市维护建设税，是国家对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人就其实际缴纳的税额为计税依据而征收的一种税。

市区的适用税率为7%县城、建制镇的适用税率为5%其他地区的适用税率为1%教育费附加：教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人，就其实际缴纳的税额为计算依据征收的一种附加费。

教育费附加对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收，以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税为计征依据，分别与增值税、消费税、营业税同时缴纳。

教育费附加的计费依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额附加率3%个人所得税：个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为征税对象所征收的税种。

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，都应缴纳个人所得税。

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从中国境内和境外取得的所得的个人；在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年，从中国境内取得的所得的个人，均为个人所得税的纳税义务人。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；五、稿酬所得；六、特许权使用费所得；七、利息、股息、红利所得；八、财产租赁所得；九、财产转让所得；十、偶然所得；十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。

工资、薪金所得，适用九级超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五。

个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。

从2006年开始，一是将工薪所得减除费用标准由800元提高到1600元，减轻了中低工薪收入者的纳税负担；二是明确高收入纳税人自行申报的范围，加强对高收入者的税收征管应纳个人所得税税额=（实际收入－扣除标准）×适用税率-速算扣除数工资、薪金所得项目税率表（九级超额累进税率）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。