巴斯夫年度控制计划

巴斯夫年度控制计划

一、年度计划控制的目的

建立和完善内部治理和组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。规范公司会计行为,保证会计资料及经济活动的真实、完整和有效。建立健全科学严密的内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整。确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执.

二、年度计划控制的程序

主要从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素方面,满足国家有关法律法规、《企业内部控制规范》及相关《指引》的要求和公司的实际情况。坚持不相容职务的分离,确保不同机构和岗位之间权责明确及岗位职责权限的合理划分,相互制约,相互监督,并针对业务处置过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果,不断修订和完善内部控制,适应公司发展的需要。

1.内部控制建设工作的范围内部控制建设的范围涵盖公司本部的业务部门及下属的分、子公司和分支机构的产品或服务,主要包括如下:在公司层面,从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素方面修订和完善内部控制。在业务层面,根据《内控规范》的要求,对公司各项业务的目标、风险、范围、控制政策与程序、文档记录及流程图等进行描述。

2.内部控制工作机构

1、总负责:内控领导小组

2、建设部门:内控办公室

3、牵头实施部门:审计监察部

3.年度工作计划

1、2012 年 3 月30 日前拟定年度内部控制内部定期巡查、样品

抽取、整改计划。

2、2012 年公司半年度董事会之前完成如下工作目标。

2.1、2012 年4 月20 前,召集各分、子公司人员进行集中培训,

以总部《内控手册——试运行稿》为范本,针对财务管理、采购与付

款、存货、固定资产和合同管理业务流程等重要业务。

2.2、内部控制规范化建设覆盖到除化肥分公司、八一六农资有

限公司以外的所有分、子机构,对各项业务的目标、风险、范围、

控制政策与程序、文档记录及流程图等进行描述,完善《内控手册

—试运行稿》。

2.3 完成2011 年内部控制审计报告提出的风险或缺陷的整改工

作。

2.4、完善公司《内部控制手册》和《自我评价手册》,提交公司

半年度董事会审议。

3、2012 年8 月31 日前确定2012 年度审计机构。

4、2012 年12 月31 日前完成年度内控自我评价工作,做好年度内控审计的准备工作。

三、年度计划控制方法

1.销售情况分析

巴斯夫公司2011年的销售额同比增长15%至735亿欧元(约987亿美元)

2.市场占有率分析

3.营销费用率分析

4.财务分析

5.用户反应跟踪