资金占用分析表
资产状况分析表
2、长期投资
其中；长期股权投资
3、固定资产原价
减;累计折旧
固定资产净值
减:固定资产减值准备
固定资产净额
4、无形资产
其中：土地使用权
5、长期待摊费用
6、在建工程
文字分析：
分析人：
财务主管：
说明:
①“本期余额”指截止到报告期末的帐面余额。
②应收款项应重点分析金额较大、年限较长的款项，主要分析形成原因和催讨及处理情况。
资产状况分析表
公司名称：
金额单位：元
项 目
本期余额
期初余额
增减幅度
备注
1、流动资产
其中：(1)货币资金
(2)应收帐款ห้องสมุดไป่ตู้
其中：一年以下
一至两年
两年以上
(3)应收票据
(4)其他应收款
其中：两年以上
(5)预付账款
(6)存货
其中：原材料
包装物
库存商品
在产品
分期收款发出商品
低值易耗品
(7)待摊费用
(8)其他流动资产
存货占用资金情况分析
存货占用资金情况分析
2008年6月底存货4,139.9万元,比年初存货10,766.05万元下降了61.6%,据了解主要是:
1、非自主生产的存货占用资金明显减少,非自主生产的存货年初
7,509.03万元、2008年6月底1,484.43万元,下降了80.23%,
其中: 非自主生产的原材料年初1,471.56万元、2008年6月
底 377.83万元, 下降了74.33%,库存商品年初6,037.47万元、2008年6月底 1,106.61万元, 下降了81.67%。
2、自主生产的存货占用资金也有一定幅度的下降,自主生产的存
货年初3,257.02万元、2008年6月底2,655.48万元, 下降了
18.47%,其中:生产1原材料年初774.2万元和2008年6月底的
813.15万元基本持平,但其中有185万元的原材料半年中基本
无出入库记录应引起关注,在产品存货年初543.39万元、2008
年6月底 322.29万元, 下降了40.69%,生产1库存商品年初
1,932.54万元、2008年6月底1,400.93万元, 下降了27.51%,
其中:VEP占生产1库存商品的比重最高,占52.33%,因为未开票
导致资金占用57.85%,未发货导致资金占用41.17%,因其他原
因导致资金占用0.98%,另母线桥和天灵环网柜资金占用也较
大,原因和VEP的情况类似,生产1库存商品资金占用下降的主
要原因在于:中置柜项目的库存商品资金占用下降幅度较大,年
初907.33万元、2008年6月底 188.49万元,下降了79.23%,
主要原因是6月份开票量较大。
资金使用计划表
资金使用计划表一、引言。
资金使用计划表是指企业或组织在一定时期内对资金使用的计划和安排，是财务管理的重要内容之一。
合理的资金使用计划能够有效地保障资金的安全性和流动性，提高资金的使用效率，为企业的发展提供有力支持。
二、资金来源。
1. 股东投资。
根据公司章程和股东协议，股东投资是公司最主要的资金来源之一。
公司将通过股东出资的方式获得相应的资金，用于公司日常经营和发展。
2. 债务融资。
公司还将通过债务融资的方式获得资金。
债务融资包括银行贷款、债券发行等方式，用于支持公司的项目建设和业务发展。
3. 利润留存。
公司将一部分盈利留存作为资金来源。
利润留存是公司自身积累的资金，用于未来的投资和发展。
三、资金使用计划。
1. 日常经营支出。
公司将根据日常经营的需要，安排资金用于购买原材料、支付员工工资、缴纳各项税费等支出。
2. 投资项目支出。
公司将根据投资项目的进展情况，安排资金用于投资项目的建设和运营。
包括但不限于设备采购、工程施工、市场推广等支出。
3. 偿还债务。
公司将按照债务合同的约定，安排资金用于偿还到期的债务本金和利息。
4. 资金周转。
公司将保持一定的流动资金，用于应对突发事件和日常经营的资金周转需求。
四、资金使用计划的管理。
1. 预算编制。
公司将根据资金使用计划，制定相应的年度预算和月度预算。
预算编制需要充分考虑市场需求、经济形势和公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。
2. 资金监控。
公司将建立健全的资金监控机制，对资金使用情况进行实时监控和分析。
及时发现资金使用中的问题和风险，采取相应的措施加以解决。
3. 资金使用效率。
公司将不断优化资金使用流程，提高资金使用效率。
通过改进管理制度、优化资金结构等方式，实现资金的最大化利用。
五、结语。
资金使用计划表是公司财务管理的重要工具，对于保障资金安全、提高资金使用效率具有重要意义。
公司将严格按照资金使用计划进行资金安排和管理，确保资金的合理使用和有效运转，为公司的发展提供有力支持。
上市公司201X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
附件一上市公司201X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：万元1填表说明：1、上市公司201X年期初存在非经营性资金占用和资金往来的（201X年期初相关会计科目存在借方余额），以及201X年度新出现非经营性资金占用和资金往来情形的（201X年度相关会计科目存在借方发生额），应当填写“汇总表”。
2、“现大股东及其附属企业”包括以下几种情形：（1）实际控制人；（2）控股股东；（3）控股股东、实际控制人的附属企业。
3、“前大股东及其附属企业”包括以下几种情形：（1）公司前实际控制人；（2）公司前控股股东；（3）公司前控股股东、前实际控制人的附属企业。
4、“大股东及其附属企业”包括“现大股东及其附属企业”和“前大股东及其附属企业”。
5、“上市公司的子公司及其附属企业”包括以下几种情形：（1）子公司及其控制的法人；（2）上市公司的其他附属企业。
6、“关联自然人”包括《股票上市规则》第10.1.5条、第10.1.6以及《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》第二章认定的关联自然人。
若关联自然人同时是上市公司控股股东或实际控制人的，相关资金占用情况应当在“大股东及其附属企业”占用资金中反映。
7、“其他关联方及其附属企业”包括《股票上市规则》第10.1.3条、第10.1.6以及《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》第二章认定的关联法人，包括但不限于：（1）根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有《股票上市规则》第10.1.3条规定的情形之一的；（2）过去十二个月内，曾经具有《股票上市规则》第10.1.3条规定的情形之一的（不含公司原控股股东、原实际控制人及其附属企业）；（3）持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织（不含控股股东）；（4）联营企业或合营企业及其控制的法人；（5）根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织等。
公司大股东资金占用问题分析
公司大股东资金占用问题分析目录一、内容概括 (2)二、大股东资金占用的背景 (2)1. 公司治理结构 (3)1.1 股权结构 (4)1.2 董事会与监事会职能 (5)1.3 激励机制与约束机制 (6)2. 公司经营状况与市场环境 (7)2.1 公司业绩与资金需求 (7)2.2 行业发展趋势及市场竞争状况 (9)2.3 宏观经济政策影响 (10)三、大股东资金占用的现状及问题 (12)1. 资金占用现状 (13)1.1 占用方式 (13)1.2 占用规模与频率 (14)1.3 占用时间长度 (15)2. 资金占用带来的问题 (16)2.1 影响公司正常运营 (17)2.2 损害中小股东利益 (18)2.3 增加财务风险与经营风险 (19)四、大股东资金占用的成因分析 (20)1. 内部成因 (21)1.1 大股东控制权过强 (22)1.2 公司内部监管机制不足 (23)1.3 激励机制不完善，道德风险存在 (24)2. 外部成因 (25)一、内容概括本文档旨在分析公司大股东资金占用问题，探讨其背景、原因、影响及解决方案。
概述了公司大股东资金占用的现状，包括其普遍性及其对公司运营可能产生的负面影响。
分析了问题产生的根源，包括公司治理结构的不完善、内部监管机制缺失、大股东权力过大等因素。
详细探讨了资金占用问题的具体表现，如占用方式、影响程度等。
提出了针对此问题的解决策略和建议，包括完善公司治理结构、加强内部监管、建立资金占用预警机制等。
通过本文的分析，旨在为相关公司提供借鉴和参考，以推动公司健康、可持续发展。
二、大股东资金占用的背景在公司运营过程中，大股东资金占用问题一直是一个备受关注的话题。
这种问题的产生，往往与公司治理结构的不完善、监管机制的缺失以及市场环境的变化等因素密切相关。
公司治理结构的不完善是导致大股东资金占用的主要原因之一。
在一些公司中，由于股权结构过于集中，导致大股东在公司中具有绝对的控制权。
上市公司XX年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表模板
上市公司XX年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表模板
注1：上市公司的子公司及其附属企业非经营性占用上市公司资金，通常属于母子公司间的资金往来或者财务资助行为，与控股股东、实际控制人及其附属企业等关联方违规非经营性占用上市公司资金可能存在本质差别，请会计师事务所在出具专项说明时予以关注。
注2：有关表格的填报要求如下：
1、“控股股东、实际控制人及其附属企业”包括以下几种情形：（1）实际控制人；（2）实际控制人控制的法人；（3）控股股东；（4）控股股东控制。
资金占用分析表
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金来占用分析表（单位：万元）
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关于大股东资金占用问题的分析(全文)
关于大股东资金占用问题的分析(全文)范本1:正文：1. 引言1.1 问题背景1.2 目的和意义2. 相关概念和法律解释2.1 大股东2.2 资金占用2.3 相关法律法规的解释和适用3. 资金占用的表现形式及其影响3.1 资金占用的表现形式3.2 资金占用对公司的影响3.3 公司董事、股东的义务和责任4. 股东与公司之间的权利关系和义务4.1 股东的权利和义务4.2 公司对股东的权利和义务5. 检测和解决大股东资金占用问题的方法5.1 内部检测机制5.2 外部检测机制5.3 解决大股东资金占用问题的方法和措施6. 实证分析6.1 选取样本和数据6.2 分析方法和过程6.3 实证结果及其解释7. 结论和建议附件：本文所涉及的相关文件和数据法律名词及注释：1. 大股东：指股权持有比例较高、对公司管理和决策具有重要影响力的股东。
2. 资金占用：指大股东将公司的资金用于个人目的，违反了其对公司的义务和责任。
3. 相关法律法规的解释和适用：包括《公司法》、《证券法》等相关法律法规，对于大股东资金占用问题有明确的规定和解释。
范本2:正文：1. 引言1.1 研究背景和目的1.2 研究意义和价值2. 大股东资金占用问题的定义和表现形式2.1 大股东资金占用的定义2.2 大股东资金占用的表现形式和特点3. 大股东资金占用问题对公司经营的影响3.1 对公司财务状况的影响3.2 对公司经营决策的影响3.3 对其他股东权益的影响4. 大股东与公司之间的权益关系分析4.1 大股东的权益和责任4.2 公司对大股东的权益管理5. 识别和解决大股东资金占用问题的方法5.1 内部监管机制5.2 外部监管机制5.3 解决大股东资金占用问题的方法和实践6. 实证分析6.1 数据采集和样本选择6.2 实证方法和模型构建6.3 实证结果分析和解读7. 结论和建议附件：本文所涉及的相关文献资料和数据法律名词及注释：1. 大股东：指在一家公司中持有重要股权且对公司决策具有重要影响力的股东。
5资金占用情况汇总表填表说明(提示,不必打印)4
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表填表说明1.上市公司201X年期初存在非经营性资金占用和资金往来的（201X年期初相关会计科目存在借方余额），以及201X年度新出现非经营性资金占用和资金往来情形的（201X 年度相关会计科目存在借方发生额），应当填写非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表以下简称“汇总表”。
2.资金占用的性质包括经营性占用和非经营性占用。
非经营性占用资金是指上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金3.大股东及其附属企业是指控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。
附属企业是指控股股东、实际控制人控制的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。
公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，不应当从期末占用余额中扣除。
4.“现大股东及其附属企业”包括以下几种情形：（1）实际控制人；（2）控股股东；（3）控股股东、实际控制人的附属企业。
5.“前大股东及其附属企业”包括以下几种情形：（1）公司前实际控制人；（2）公司前控股股东；（3）公司前控股股东、前实际控制人的附属企业。
6.“大股东及其附属企业”包括“现大股东及其附属企业”和“前大股东及其附属企业”。
7.“上市公司的子公司及其附属企业”包括以下几种情形：（1）子公司及其控制的法人；（2）上市公司的其他附属企业。
8.“关联自然人”包括《股票上市规则》第10.1.5条、第10.1.6以及《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》第二章认定的关联自然人。
若关联自然人同时是上市公司控股股东或实际控制人的，相关资金占用情况应当在“大股东及其附属企业”占用资金中反映。
上市公司X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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ﻩ
附件一 上市公司２01X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
非经营性资金占用
9、其他资金往来中,“大股东及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间的经营性资金往来；“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人”和“其它关联方及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间非经营性资金往来。上市公司先向有关关联人借入资金，其后向该债权人归还资金的,不需要在汇总表中反映。
1０、在上述表格中，除“上市公司的子公司及其附属企业”一项外，其他项目中的 “上市公司”应包括上市公司以及上市公司控制的企业。
2、“现大股东及其附属企业”包括以下几种情形：
（1）实际控制人;
（2)控股股东；
(３)控股股东、实际控制人的附属企业。
3、“前大股东及其附属企业”包括以下几种情形:
（１)公司前实际控制人；
（2）公司前控股股东；
(３)公司前控股股东、前实际控制人的附属企业。
4、“大股东及其附属企业”包括“现大股东及其附属企业”和“前大股东及其附属企业”。
非经营性占用
非经营性占用
小计
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其它关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的金余额
２01X年度往来累计发生金额（不含利息)
２01Ｘ年度往来资金的利息(如有)
2０1X年度偿还累计发生金额
201X年期末往来资金余额
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资 金 来 源
7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8
融资活动产生的资金来 源 兴业银行 中信银行 光大银行
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资金来占用分析表（单
类别 分类 序号 项目 经营活动产生的现金来 1源 1.1 销售收入 1.2 通路收入 1.3 租金收入 1.4 物业费收入 1.5 客房收入 1.6 停车费收入 1.7 纸壳收入 1.8 转售收入 1.9 其他收入 2 占用供应商货款 2.1 应付账款 2.2 预收账款 正常经营活动资金来源 经营活动产生的现金支 3出 3.1 销售成本 3.2 转售支出 3.3 其他支出 税金（商品销售税金及 3.4 附加） 3.5 销售费用 3.6 管理费用（直接费用） 3.7 财务费用 期初数 0.00 1月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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四 筹 资 活 动 （ 单 位 ）
资 金 支 出
11.6 11.7 11.8 11.9 11.10 筹资活动资金支出 筹资活动产生的资金盈 12 余 12.1 **单位 12.2 12.3 12.4 12.5 12.6 12.7 12.8 12.9 12.10 筹资活动资金盈余 资金盈余 货币资金 交易性金融资产
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资 金 支 出
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资 金 来 源 二 投 资 活 动
资 金 支 出
4 供应商占用我公司资金 4.1 应收账款 4.2 预付账款 正常经营活动资金支出 正常经营活动资金盈余 投资活动产生的资金来 5源 5.1 实收资本 5.2 资本公积 5.3 盈余公积 未分配利润（以前年度 5.4 损益结转） 投资活动资金来源 经营投资产生的资金支 6出 6.1 流动资产投资 6.2 长期股权投资 6.3 固定资产投资 6.4 在建工程投资 6.5 无形资产投资 6.6 新店开业筹备投资 投资活动资金支出 投资活动资金盈余
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