纳税实务课程标准
纳税实务课程设计
纳税实务课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解纳税的基本概念，掌握不同税种的分类和特点。
2. 使学生掌握税法的基本原则，了解税收政策对个人和企业的影响。
3. 引导学生学会计算各种常见税种的应纳税额，并能解读税收相关的财务报表。
技能目标：1. 培养学生运用税收法规解决实际问题的能力，如填写纳税申报表、进行税务筹划等。
2. 提高学生分析财务数据，合理评估税务风险的能力。
3. 培养学生团队协作和沟通能力，能在讨论中发表见解，共同解决税收问题。
情感态度价值观目标：1. 培养学生诚信纳税的观念，认识到纳税是每个公民的义务，增强社会责任感。
2. 培养学生关注国家税收政策，理解税收对国家经济和社会发展的重要性。
3. 激发学生对财经领域的兴趣，引导他们树立正确的财富观和职业规划意识。
课程性质分析：本课程为实用性强的财经类课程，旨在帮助学生掌握纳税实务知识，提高解决实际问题的能力。
学生特点分析：高二年级学生对财经知识有一定的了解，具备基础的计算和分析能力，对现实生活中的税收问题有一定兴趣。
教学要求：1. 结合实际案例，提高课程的趣味性和实用性。
2. 注重启发式教学，引导学生主动探索和思考。
3. 强化实践环节，培养学生的实际操作能力。
二、教学内容本课程教学内容主要包括以下几部分：1. 纳税基本概念与分类- 税收的定义、特征和功能- 税种的分类及特点2. 税法基本原则与税收政策- 税法的基本原则- 税收政策分析- 税收对个人和企业的影响3. 常见税种的计算与申报- 增值税的计算与申报- 个人所得税的计算与申报- 企业所得税的计算与申报4. 税务筹划与风险管理- 税务筹划的基本方法- 税务风险的识别与评估- 税务合规与纳税遵从5. 纳税实务操作- 填写纳税申报表- 税务登记与发票管理- 纳税申报与税款缴纳教学内容安排与进度：第一周：纳税基本概念与分类第二周：税法基本原则与税收政策第三周：常见税种的计算与申报第四周：税务筹划与风险管理第五周：纳税实务操作教材章节关联：《纳税实务》第一章：纳税基本概念与分类《纳税实务》第二章：税法基本原则与税收政策《纳税实务》第三章：常见税种的计算与申报《纳税实务》第四章：税务筹划与风险管理《纳税实务》第五章：纳税实务操作三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性：1. 讲授法：通过系统讲解纳税实务的基本概念、税法原则和税收政策等内容，为学生奠定扎实的理论基础。
《纳税申报实务》课程标准
《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称：《纳税申报实务》课程时长：64学时适用专业：财经类专业适用年级：大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标：学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规，能够熟练进行纳税申报操作，包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标：学生通过实践操作，学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法，提高工作效率。
3. 情感态度价值观：学生能够树立依法纳税的意识，养成良好的职业道德，增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向，以实际工作过程为参照，设计课程内容，突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识：掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报：掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作：学会如何收集、整理、分析纳税申报资料，掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳：学会如何进行税款缴纳操作，包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查：了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点：不同税种的纳税申报操作，纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点：如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据；如何处理复杂的纳税申报资料；如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学：采用讲授、问答、案例分析等教学方法，帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学：通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段，使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学：利用多媒体课件、网络资源等手段，提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元，每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时，每个单元安排了实践操作任务，包括单项实训和综合实训。
《纳税实务操作实训》课程标准
江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标1．了解我国现行税制概况。
2．理解主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4．熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5．了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标1．会办理企业税务登记、发票领购工作。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课，是以涉税业务的会计处理为对象的课程。
本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习，增强学生就业和立足社会的核心竞争力，强化了学生的职业道德和职业意识，实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。
四、教学目标专业培养目标：通过本课程的教学，使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容，并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。
由于该课程实践性很强，应注重理论联系实际，实践课时所占比重也比较大，同时也安排了机房的实训课，让学生体会纳税申报工作。
本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑，通过本课程教学内容的学习，让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理，具备税款计算和纳税申报的基本技能。
（一）知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范；2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识；3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识；（二）能力目标1.具备基本的办税员操作技能；2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力；3.具有独立办理纳税申报的能力。
（三）素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识；2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。
3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力，为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。
五、课程内容（一）课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析，明确岗位工作的具体任务，围绕核心工作任务划分教学模块，再按照工作过程将每一个模块的内容程序化，构成教学内容体系，编制教学项目，涉及纳税实务的4个核心工作任务。
为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动，全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成，对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。
2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。
3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。
二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。
2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。
3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。
4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。
7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。
六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。
2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。
七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。
2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。
《企业纳税实务》课程标准
《企业纳税实务》课程标准21.1 课程基本信息（表21-1）表21-1“企业纳税实务”课程基本信息21.2 课程性质与任务21.2.1课程性质本课程是会计专业的岗位专用能力培养课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。
本课程在专业人才培养过程中意义重大，具有综合性、法律性、实用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。
通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。
21.2.2课程任务以税务会计工作的实践过程为中心，以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定实验课程和相关的理论课程，并以实验课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上，采用“项目教学”，根据税务会计岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，实务课程实践化，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的能力本位特点21.3 课程目标21.3.1知识目标A1：能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识和了解；A2：能够了解与把握税务会计人员的具体业务程序与工作内容；A3：能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。
21.3.2能力目标B1：能够根据企业情况的变化进行各种税务登记；B2：能够处理企业各涉税经济业务，编制会计凭证，设置和登记应交税费账簿；B3：能够编制增值税，企业所得税，出口退税，消费税，营业税及地方税种相关的纳税申报表，进行网上申报和税款交纳。
21.3.3素质目标C1：培养诚实守信的职业精神；C2：形成一丝不苟的工作态度；C3：养成严谨务实的工作作风。
21.4 教学内容与学时安排（表21-2）表21-2 “企业纳税实务”教学内容与学时安排21.5 教学基本条件21.5.1师资要求本课程主讲教师要求具有双师素质，在理论方面是个精通各种税法的能手，在实务操作方面也应该非常纳税业务与流程。
《纳税实务操作实训》课程标准
v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中，最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位，其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力：主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理，普通发票、增值税专用发票的领购；网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力：主要包括流转税（增值税、消费税、营业税、关税）、（企业所得税、个人所得税）、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力：主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划：相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是：使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
（一）基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。
2•理解主要税种的含义及征税范围。
3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5.了解相关法规规定及有关金融知识。
（二）职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。
《纳税实务》课程标准
江苏省中等专业学校《纳税实务》课程标准课程名称：纳税实务适用专业：中职会计电算化专业1．前言1．1课程的性质《纳税实务》是中职会计电算化专业开设的八门核心专业课程之一，同时也是各类会计职业资格证书考试的必考内容。
税法是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。
1．2设计思路中职教育的课程设计理念应该突出职业能力培养,体现基于职业岗位分析和具体工作过程，课程要体现高职高专院校积极与行业企业合作开发岗位实际需要、注重工学结合。
（1）侧重案例分析、习题及实务训练。
将理论讲授辅之以大量的案例教学，在案例分析中讲解业务处理知识。
（2）随着税收法规的变化更新授课内容。
2．课程目标通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力具体目标为：（1）知识要求通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
（2）技能要求①通过《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独立进行企业开业税务登记、变更的技能。
②通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独自向税务机关报税的技能。
③通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备远程纳税的技能。
（3）能力要求通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
3．课程内容和要求3．1课程内容实训项目一：企业税务登记1、教训目的通过本项目的训练，使学生掌握企业税收的基本原理，为以后税收学习做准备。
《纳税实务》课程标准
《纳税实务》课程标准一、学习领域课程定位本课程是会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位和涉税业务会计核算的典型工作任务为依据设置的。
纳税实务是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税和核算岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的涉税业务核算、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的涉税核算、税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。
二、学习领域目标1．巩固增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能正确核算企业涉税业务；6．能准确计算企业当期应纳税额；7．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；8．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；9．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；10．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。
三、设计思路1．本课程标准设计的总体思路是：打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。
根据报税岗位，开展广泛调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目标和学习情境设计。
纳税核算实务课程标准
《纳税核算实务》课程标准一、课程性质和地位本课程是一门融财务会计知识与税收法规知识为一体、理论知识与操作技能为一体的岗位技能课程，基于工作项目过程化的理念下，为适用中小企业办税业务岗位工作需求而开设的一门专业必修课程。
在会计岗位联合申报课程中居于连接纽带的作用，其前置课程为《基础会计》；同步课程为《财务会计实务》；后续课程为《会计综合实训》、《Excel与会计管理》、《审计实务》。
图1 前导课程与后续课程1二、课程教学目标本课程以项目化的理念进行开发，以职业岗位能力培养为导向，与行企专家共同分析涉税会计职业岗位，分解职业岗位工作过程，确定岗位工作标准与能力要求，制定课程标准，整合、序化教学内容。
课程按照企业的真实业务流程和会计岗位下涉税会计岗位任职要求，准确定位课程教学目标。
图2 中小企业涉税会计岗位职责分解教学目标，通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税费的计算、会计处理等基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
2图3 《纳税核算实务》课程教学目标会计岗位作为企事业单位的重要岗位，不仅要同企事业内部各部门进行沟通，也要同企事业有关的外部单位如：银行、税务机关、财政机关进行沟通，这要求学生应具备相应的素质能力。
3图4 中小企业涉税会计岗位任务与能力4三、课程内容和要求（总课时72）56四、考核方式及评分办法本课程建立以职业能力评价为核心的评价体系，突出考核过程性与综合性，将职业道德评价纳入考核范围。
（一）成绩总构成由过程性评价50%和成果性评价50%构成。
（二）过程考核包括日常出勤、课堂回答、平日作业、技能训练、阶段（以项目学习为阶段）测验等。
1.出勤情况占10%。
迟到一次扣1分，每请一次假扣5分，旷课一次扣10分，旷课累计超过本学期学时数的1/4时，取消考试资格。
2.课堂回答占20%。
鼓励学生积极参与课堂活动，进行成果展示或回答老师提出的问题，每参加一次计10分，100分封顶。
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3.2 学习情境（或项目）设计
学习情境
1.税务登记
2．账证管 理
3.增值税纳 税申报实务
4.消费税纳 税申报实务
5.营业税纳 税申报实务
学习内容 （具体工作任务）
1.1 开业税务登记 1.2 变更税务登记 1.3 注销税务登记 1.4 增值税一般纳税人 认定
2.1 发票的领购 2.2 发票的填开 2.3 账证的管理
3.1 增值税的计算 3.2 增值税的账务处理 3.3 增值税的纳税申报
4.1 消费税的计算 4.2 消费税的账务处理 4.3 消费税的纳税申报
5.1 营业税的计算 5.2 营业税的账务处理 5.3 营业税的纳税申报
要求 （基本职业能力和关键能力）
1、熟悉各项税务登记的办理流程； 2、准确填报相关申请表； 3、能够及时准确办理各项登记； 4、较强的与人沟通能力。
在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养放在首位，在 教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应 能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。
此外，确保教学项目的顺利进行，鼓励教师深入企业锻炼，提高自身的实 际业务操作水平，更新教学理念；拓宽实训教学渠道，广泛建立校企合作实训 基地，走产学研结合的道路，有效培养学生的就业能力与创业能力。
课时 6 6 10 6 6
6.1 企业所得税的计算
6.企业所得 6.2 企业所得税的账务
对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术通关，1系电过，力管根保线据护敷生高设产中技工资术艺料0不高试仅中卷可资配以料置解试技决卷术吊要是顶求指层，机配对组置电在不气进规设行范备继高进电中行保资空护料载高试与中卷带资问负料题荷试2下卷2，高总而中体且资配可料置保试时障卷，各调需类控要管试在路验最习；大题对限到设度位备内。进来在行确管调保路整机敷使组设其高过在中程正资1常料中工试，况卷要下安加与全强过，看度并22工且22作尽22下可22都能22可地护以缩1关正小于常故管工障路作高高；中中对资资于料料继试试电卷卷保破连护坏接进范管行围口整，处核或理对者高定对中值某资，些料审异试核常卷与高弯校中扁对资度图料固纸试定，卷盒编工位写况置复进.杂行保设自护备动层与处防装理腐置，跨高尤接中其地资要线料避弯试免曲卷错半调误径试高标方中高案资等，料，编试要5写、卷求重电保技要气护术设设装交备备置底4高调、动。中试电作管资高气，线料中课并敷3试资件且、设卷料中拒管技试试调绝路术验卷试动敷中方技作设包案术，技含以来术线及避槽系免、统不管启必架动要等方高多案中项；资方对料式整试，套卷为启突解动然决过停高程机中中。语高因文中此电资，气料电课试力件卷高中电中管气资壁设料薄备试、进卷接行保口调护不试装严工置等作调问并试题且技，进术合行，理过要利关求用运电管行力线高保敷中护设资装技料置术试做。卷到线技准缆术确敷指灵设导活原。。则对对：于于在调差分试动线过保盒程护处中装，高置当中高不资中同料资电试料压卷试回技卷路术调交问试叉题技时，术，作是应为指采调发用试电金人机属员一隔，变板需压进要器行在组隔事在开前发处掌生理握内；图部同纸故一资障线料时槽、，内设需，备要强制进电造行回厂外路家部须出电同具源时高高切中中断资资习料料题试试电卷卷源试切，验除线报从缆告而敷与采设相用完关高毕技中，术资要资料进料试行，卷检并主查且要和了保检解护测现装处场置理设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
《纳税实务》教学大纲
《纳税实务》教学大纲课程编号：1042010课程类别：专业课理论总学时：56学时学分： 4适用专业：财务管理执笔人：一、课程的性质、目标和任务本课程财务管理专业的必修课程，也是专业核心课程之一。
该课程是对《经济法》、《税法》、《财务会计》经过整合后形成的一门操作应用型课程。
通过该课程的学习，能使学生较为系统地掌握了解企业涉税业务的处理流程，正确进行企业常见税种的计算、申报与账务处理。
过本课程的教学，知道企业涉税业务的基本流程；能够正确计算企业的应纳税额；懂得纳税申报的基本方法；具备正确填写纳税申报表及相关报表的技能；能够正确进行涉税业务的账务处理。
二、课程教学内容、教学形式和教学要求（一）教学项目与教学任务的设计（二）实训项目设计实训项目一熟悉网上纳税申报平台✧实验目的和要求：通过实训，使学生掌握网上纳税申报平台的操作技能。
✧教学内容：1、国税VPDN系统申报平台2、地税“网税2006”系统申报平台✧考核标准与成绩评定：1、熟悉网上申报软件的安装50分2、熟悉网上纳税申报平台的使用程序40分3、实训态度10分实训项目二一般纳税人增值税的计算、申报与账务处理✧实训目的通过本次实训，学生应能够正确计算一般纳税人增值税应纳税额，熟练填制一般纳税人增值税申报表，熟悉网上申报流程，模拟进行网上申报，能正确进行账务处理。
✧实训资料彩虹公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，税务登记号为514000225656000，2012年8月发生以下经济业务：1.外购原材料100吨，取得增值税专用发票，支付价款（不含税）50000元；另支付运输费用2500元，取得普通发票。
2.外购辅助材料50吨，取得增值税专用发票，支付价款（不含税）25000元，当月企业基建工程领用10吨。
3.企业生产需要进口一台设备，关税完税价为100000元，已纳关税20000元。
4.销售外购的原材料30吨，取得不含税销售收入20000元。
5.销售产品500见，每件价税合计为234元，用自备汽车运输，向买方收取运输费5000元，包装费2020元。
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《纳税实务》课程标准
一、编制说明
编制部门：****
执笔人：****
审核人：****
制订日期：****
修订日期：****
二、课程概述
三、课程性质和功能定位
1.课程性质
《纳税实务》是融税收学、会计学和法学等多学科的理论与实际操作技能于一体的综合性课程，是会计与金融学院会计专业开设的10门核心课程之一，它是在原《税务会计》、《税收筹划》课程基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作相结合、教室与实训室相结合的基于工作过程系统化的课程。
从高职会计专业的培养目标上来看：本专业培养具有健康的体魄，良好的思想道德品质，具有创新和实践精神，掌握经济、管理领域基础理论和比较系统的会计专业知识，具有从事会计核算、成本核算、财务管理及相关工作的基本能力的技能型专门人才。
因此，《纳税实务》既是将前期会计处理和税收法律法规有机结合的理论和技能综合型课程，又是学习后续的会计专业课程理论和技能的奠基。
2.课程功能定位
四、课程设计思路
1.课程设计理念
要构建“以实践为导向，基于工作工程”的课程，高职会计专业培养的是面向中小企业的高技能会计人才，不仅应具有必要的税务和会计理论知识，还应具有丰富的实践能力。
通过认真分析研究中小企业税务会计人员的职业岗位能力，并以此为依据，结合学生的认知规律，推进高职《纳税实务》的课程开发，把实践教学贯穿到整个学习过程，由浅入深、层层推进、层层提高，从而达到培养符合社会需要的高技能人才的目标。
2.课程设计思路
在课程内容安排上，为实现工学融合，要改变传统的以理论知识为中心的课程设置模式，转而以税务会计工作的实践过程为中心，以税务管理岗位职业能力所需要的技能模块来确定实验课程和相关的理论课程，并以实验课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上，采用“项目教学”，根据税务管理岗位的工作过程来组织教学内容，将理论与实践融为一体，实务课程实践化，以“任务中心模式”为主，从而突显学生的能力本位特点。
本课程在教学内容的取舍上要重点考虑了税务部门和企业对办税业务的需要，以企业办税员在日常工作中最需要掌握的业务工作内容为核心，同时兼顾初级会计职称考试的需要和学生未来的可持续发展。
五、课程目标与内容
（一）课程总目标
通过本课程的学习，使学生掌握我国目前税收制度的基本内容，会办理企业税务登记等相关事务，能填写一般的涉税文书，能准确的计算出常用税种的应纳税款，能顺利完成纳税申报工作，能进行常用税种的税务会计核算，达到税务会计岗位的上岗标准。
通过教学演示、实训操作、案例分析、分组讨论等多种教学方式和手段的运用，提高学生兴趣、学习积极性和学习参与度，加深学生对税收制度的理解，提高学生对涉税业务的操作技能水平，培养学生遵纪守法、诚信纳税的良好人品和职业道德，为将来就业后尽快适应工作岗位的要求打下坚实的基础。
1.知识目标
（1）了解企业纳税实务基本理论及方法；
（2）熟悉企业各税种的含义、计算方法；
（3）掌握各税种的纳税申报流程。
2.技能目标
（1）能够运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的税务问题；
（2）能独立填报纳税申报表、正确处理常见涉税业务核算。
3.素质养成目标
（1）培养学生遵纪守法、诚信纳税的良好人品和职业道德；
（2）能够依法纳税，不虚报信息，不偷税漏税。
（二）课程教学目标与内容
（三）课程教学进度安排
注3：每个任务（单元）最多不超过8学时
六、课程考核
课程考核分为终结性评价和过程评价。
（一）终结性评价
期末理论考试占60% 。
闭卷形式，试题题型包括：单项选择题、多项选择题、判断题、计算题、实务题。
记忆、理解、分析、动手操作均要求，试题应有一定的深度和广度，应尽量涵盖本学期所讲重点内容。
（二）过程性评价
以综合运用能力为考核标准，按照动、静结合，过程重于结果的原则，强化日常考核，改一次考试定终身为分块确定课程成绩，构建考核评价体系。
在考核内容上，以基本理论、基本方法、基本技能的综合运用能力为主，在考核方式上，采用理论与实务相结合的考试形式。
解决了过去学生期末突击、花大量精力死记硬背相关内容，忽视了高职考试重在考察学生的理解、应用及创新能力的特点，提高学生学会运用所学知识分析解决实际问题的能力。
本课程采用平时考核和期末考试相结合的方式评定学生课程学习成绩，平时考核包括平时作业、课内实训、半期测试以及课堂考勤和课堂综合表现，占总成绩40%，期末考试成绩占学期结评成绩的60%。
若平时成绩不合格者，取消其参加期末考试资格。
期末考试实行题库抽题考试，严格阅卷规程，实行流水线阅卷。
七、实施要求
1.授课教师基本要求
本课程授课教师应具备初级以上职称资格，本科以上学历，并获得相应的职业技术证书（中级会计师、注册会计师等）；未取得职业技术证书具备一线实践经验的教师亦可。
2.实践教学条件要求
（1）校内实训室
（2）校外实习基地
3.教学方法与策略
（1）教学方法
启发式、示范式、情景创设式、互动式、实践法等相结合的灵活多样的教学方法体系。
（2）教学环境和条件要求
1．仿真或全真的票据样式、报表、印鉴等。
2．课堂PPT课件、屏幕录像演示、视屏演示、实训资料、习题集等教学资源。
3．建立先进的财税一体化模拟实训中心及校外实训基地。
（3）教学资源选用。