商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。
首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。
其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。
再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。
最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。
为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。
首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。
其次，加强风险管理，防范表外业务风险。
商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。
同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。
再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。
通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。
然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。
因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。
商业银行表外业务及管理解析
表外业务的管理
对表外业务活动监管 完善报告制度，加强信息披露 依据资信认证，限制市场准入 严格资本管制，避免风险集中
表外业务的管理
调整会计揭示方法 规定在对表外业务进行会计揭示时，一般仍要 坚持标准会计的“权责发生制原则”和“审慎 原则” 规定表外业务各项目应在资产负债表的正面， 合计金额的下端用附注形式反映出来 规定对表外业务中的避险交易和非避险交易有 不同处理方法
票据发行便利中应注意的问题
严格把好市场准入关 加强自我约束性的内部管理 注意保持银行的流动性 选择高资信的企业和银行
贷款承诺
定价 贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定 影响佣金费率的因素主要有借款人的信用状况、 借款人与银行的关系、借款人的盈利能力、承 诺期限长短、借款人提用资金的可能性等。
意义 有利于提高企业的资金流动性和资本利润率 避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新 可减少通货膨胀给企业造成的损失 可以扩大产品销售，有利于新技术和新产品的 推广
现代租赁与银行贷款的比较
从信用范畴上讲，贷款是银行信用，而租 赁则是租赁信用，因此两者的性质是不同 的。 对承租人来说，现代融资租赁是一种完全 融资，而贷款则是一种不完全融资。 贷款是企业对银行的负债，贷款增加，企 业的负债比率也随之提高。
商业信用证
含义 指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权 出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符 合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购 出口商交来的汇票单据 特点 开证行担负第一付款责任，是第一付款人 信用证是一项独立的文件
商业信用证的益处
优点 进口商信用提级； 出口商收款更加安全； 开证行成本小、收益高
第二节 担保与承诺业务
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
商业银行业务与管理第六章表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照现行会计准则不计入资产负 债表，不形成现实资产负债，但 能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生 交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服 务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化 的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提 供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞 争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优 势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的 特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户 承担债务或提供信用担保来获取收益的 一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如 贷款担保、履约担保等。通过为客户提供 担保，该银行获得了相应的手续费收入， 同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失 的风险，包括利率风险、汇率风险和 商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外 业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险 进行量化评估，确定风险大小和分布。
商业银行管理知识及表外业务管理分析
商业银行管理知识及表外业务管理分析首先，商业银行管理知识是商业银行高效运营的基础。
商业银行作为金融机构，必须具备丰富的金融知识，包括货币政策、财政政策、金融市场等方面的知识。
货币政策对商业银行的运营非常重要，商业银行需要根据货币政策的变化来调整自己的存贷款利率以及资金投放方向，以获取更高的利润。
同时，财政政策对商业银行也有一定的影响，商业银行需要了解国家财政政策的导向，以便在资金投放方面能够遵从国家的政策导向。
此外，商业银行还需要掌握金融市场的动态，关注股市、债市、外汇市场的走势，以便优化自己的投资组合，获取更高的回报。
其次，商业银行的表外业务管理也是商业银行管理的重要组成部分。
表外业务是指那些不在商业银行资产负债表中展示的业务，主要包括担保业务、委托理财、代理买卖、衍生品业务等。
商业银行通过表外业务能够获取一定的非利息收入，提高自己的盈利能力。
然而，表外业务的风险也较大，需要商业银行做好相应的风险管理工作。
商业银行需要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制以及风险监测等环节。
同时，商业银行还需要与相关机构进行合作，分享风险，减小自身的风险承受能力。
对于这些表外业务，商业银行还需要根据国家相关的法律法规进行合规管理，确保自己的表外业务合法合规。
综上所述，商业银行管理知识及表外业务管理是商业银行高效运营的关键。
商业银行需要掌握丰富的金融知识，以便做出正确的经营决策，同时需要建立健全的风险管理体系，以应对表外业务带来的风险。
只有通过持续不断地学习和提高，商业银行才能够在激烈的市场竞争中立于不败之地，为经济发展做出更大的贡献。
商业银行管理知识及表外业务管理涉及多个方面，需要商业银行高管和员工具备相关的专业知识和技能。
以下将详细分析商业银行管理知识及表外业务管理的重要性和应注意的问题。
首先，商业银行管理知识的掌握对于商业银行的运营和发展非常重要。
商业银行需要了解货币政策的调控方向和目标，以便根据时机调整自己的资产负债表结构。
商业银行经营学第13章表外业务管理
学习目的
通过本章的学习了解表外业务的概念、 特点、分类等，掌握担保或类似的或有 负债业务、承诺业务、与利率和汇率有 关的或有项目及资产证券化这几类重要 的表外业务。
13.1 表外业务的概述
13.1.1 表外业务的涵义及特点
表外业务是指商业银行所从事的按通行 的会计准则不列入资产负债表内，不影响其 资产负债总额的经营活动。
包销的票据发行便利具体可分为三种： ⑴循环包销的便利 ⑵可转让的循环包销便利 ⑶多元票据发行便利
无包销的票据发行便利是与包销票据发行便 利相对应的一种形式。
4.票据发行便利主体的构成 ⑴借款人。一般都是资信度比较高的企业。 ⑵发行银行。先后经历了两种形式。①独家
出售代理人；②投标小组。 ⑶包销银行。承担票据包销职能。 ⑷投资者。即资金提供人或票据持有者，需
⑶信用证业务一切都以单据为准，而不以货 物为准。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
⑵对出口商来说，最大的好处就是出口收款有 较大的保障。
⑶对开证行来说，可以获得开证手续费收入。
2.商业信用证的作用
⑴对进口商来说，一是提高了自身的资信度； 二是可以获得银行的短期融通资金。
13.1.2 表外业务的分类
1.按照是否构成银行或有资产和或有负债， 可以分为两类：
⑴ 或有债权/债务类表外业务 即狭义的表外业务。
⑵ 金融服务类表外业务 即中间业务。
2.按照业务性质，可分为四类：
⑴ 担保和类似的或有负债 此类业务是指商业银行以证人和保人的身份 接受客户的信托，对国内外的企业提供信用 担保服务的业务。 ⑵ 承诺类表外业务 承诺是指银行承认并按约定在特定的时点或 时段完成某项或某些业务的许诺。 一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。
商业银行表外业务及管理课件
表外业务的涵义
·狭义的表外业务指那些未列入资产负债表但同表 内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件 下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
·有风险的经营活动 ·在会计报表附注中列示
表外业务的涵义
· 广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务 · 商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务 · 或有债权/债务（狭义表外业务）
租赁交易所涉及的地理区域
·国内租赁:租赁交易只处于国内区域,交易中涉及 的当事人同属一国居民
·国际租赁:租赁交易的地域扩展到国外,交易中涉 及的当事人分别属于不同的国家.
动产租赁和不动产租赁
·动产租赁:设备租赁,是指以各种动产为标的物的 租赁交易
·不动产租赁:以房屋,土地等不动产为对象的租赁 交易.
·个人理财：个人委托投资咨询管理，委托巨额款 项处理、委托综合理财服务等，以实现包括现金、 存款、外汇、债券、股票、房地产等个人资产的 最佳配置。
·公司理财：指企业委托银行提供财务咨询，担任 投资顾问，为企业能以较低成本筹集资金，最有 效地运用资金出谋划策。
信托投资
·指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集 中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将 投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费 的金融信托业务。
·由发行人委任包销人和投标小组成员 ·发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列
文件 ·安ห้องสมุดไป่ตู้发行时间表
票据发行便利中应注意的问题
·严格把好市场准入关 ·加强自我约束性的内部管理 ·注意保持银行的流动性 ·选择高资信的企业和银行
贷款承诺
·定价 · 贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定 · 影响佣金费率的因素主要有借款人的信用状况、 借款人与银行的关系、借款人的盈利能力、承 诺期限长短、借款人提用资金的可能性等。
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.11.28•【文号】银保监规〔2022〕20号•【施行日期】2023.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知银保监规〔2022〕20号各银保监局，各大型银行、股份制银行、外资银行、直销银行：为加强商业银行表外业务风险管理，银保监会制定了《商业银行表外业务风险管理办法》，现予印发，请遵照执行。
中国银保监会2022年11月28日商业银行表外业务风险管理办法第一章总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条本办法所称表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。
第四条根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。
担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。
担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。
承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。
代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客理财、代理交易、代理发行和承销债券等。
中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。
商业银行管理表外业务
3月6日,荷兰国际集团与巴林达成协议,愿出 资7.65亿英镑(约合12.6亿美元)现金，接管 其全部资产与负债，使其恢复运作，将其更 名为”巴林银行有限企业”。3月9日，此方 案取得英格兰银行及法院同意,INC收购巴林 银行旳法律程序完毕,巴林全部银行业务及部 分证券，基金业务恢复运作。至此，巴林倒
1993年7月，里森接到了一笔买入6000口期权旳 委托业务，但因为价格低而无法成交.为了做成这 笔业务，里森又按惯例用“88888”账户卖出部分 期权。后来他又用该账户继续吸收其他差错。成果, 伴随行情旳不利变化，里森又一次陷入了巨额亏损 旳境地。到1994年时，亏损额已由2023万--3000万英镑一直增长到7月旳5000万英镑。为了 应付查账,里森假造了花旗银行5000万英镑存款.其 间,巴林总部虽曾派人花了1个月时间调查里森旳账 目，但却无人去核实花旗银行是否真有一笔这么旳 存款。
闭风波临时告一段落，令英国人骄傲两个世 纪旳银行已易新主，可谓百年基业毁于一旦。
1、名词解释 表外业务，货币互换，利率互换，备用信用证，货
款承诺，票据发行便利，外汇期货交易，外汇期权 交易，资产证券化，汇票，去票，本票。 2、思索题： （1）银行广义表外业务、狭义表外业务、中间业务 旳概念、区别、联络。 （2）狭义表外业务有哪种类型，各自有哪些内容、 特点？ （3）期货交易旳特点有哪些？ （4）什么是买入外汇看涨期权？买入外汇看跌期权？ （6）银行表外业务风险有哪些？怎样管理和控制这 些风险？
银行表外业务管理
10
种类
从业务内容上看，狭义表外业务主要可分为三 类：
承诺业务，即银行承诺在一定的条件下、一定的期 间内向客户提供资金或购买证券，一旦协议生效， 可能会引起银行资产负债的变动。
担保业务，即合同双方的第三者（担保人，即银行） 应合同一方（委托人）的要求，向合同的另一方 （受益人）出具的书面担保，保证对委托人的债务 或应履行的合同义务承担损失和赔偿责任。
以汇集的住 宅抵押贷款 作为抵押基 础，以保护 抵押支持证 券买方利益
设立汇集贷 款的担保人 与服务机构 并为此付费 以保护汇集 贷款投资人 的利益
贷款产生的 现金流定期 支付给抵押 支持证券投 资者
21
种类
根据产生现金流的证券化资产的类型不同，资 产证券化可分为
住房抵押贷款证券化(Mortgage-Backed Securitization，简称MBS)：基础资产是住房抵 押贷款。
25
好处：对商业银行
资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的 新型融资工具。 原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。 原始权益人能够提高自身的资本充足率。 原始权益人能够降低融资成本。 原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。 原始权益人能够得到较高收益。
商业银行管理第四章表外业务
表外业务的分类
工厂银行业务
银行为客户提供的代 理和中介服务，包括 承销证券、保险代理、 融资租赁等。
直接投资业务
银行通过购买股权、 债权等方式直接参与 客户企业的投资活动。
代理业务
银行为客户提供资金 融通、贸易融资、贷 款代理等服务。
中介服务业务
银行为客户提供担保、 咨询、评估等中介服 务。
表外业务的风险与控制
数字化转型
随着科技的发展，越来越多的表 外业务开始数字化，并且有望实 现更好的用户体验。
国际化
随着全球经济一体化的趋势，银 行的表外业务将更多地面向全球 市场，获得更广泛的发展空间。
专业化
银行将进一步发展专业化的表外 业务，提高业务水平和核心竞争 力。
表外业务的监管要求
政策制定
相关监管机构应当积极制定表外业务相关的法 规和政策，明确监管责任。
1
操作风险
银行应当加强内部控制、制定严格的业务流程和操作流程，降低操作风险。
2
信用风险
银行应当加强对客户的风险评估、控制其风险水平；同时，银行自身应当维护良 好信誉，避免亏损。
3
析，建立风险传导机制；同时，银行应当拥 有足够的风险资本，以应对市场风险。
表外业务的发展趋势
2
分类
包括工厂银行业务、直接投资业务、代理业务、中介服务业务等。
3
风险与控制
主要包括操作风险、信用风险、市场风险等，需要采取相应的措施。
4
发展趋势
趋势包括数字化转型、国际化、专业化等方向。
5
监管要求
主要包括政策制定、监督执法、信息披露、风险管理等。
信息披露
银行应当做好表外业务信息披露工作，保证投 资者的知情权和选择权。
银行表外业务管理
表外业务管理的原则和方法
方法
主要包括以下几个方面
透明度和合规
确保所有业务活动符合监管要 求，提高透明度，防止违规行 为。
原则
表外业务管理应遵循风险与收 益匹配、透明度与合规、谨慎 与创新等原则。
识别和管理风险
对每项表外业务进行全面的风 险识别和评估，确保风险在可 控范围内。
持续改进和创新
根据市场变化和客户需求，持 续改进和开发新的表外业务产 品和服务。
创新业务模式 积极探索新的表外业务模式，以 满足客户需求并提高市场竞争力 。
强化内部控制 制定严格的表外业务政策和操作 流程，确保业务操作的规范性和 风险可控性。
重视风险管理和合规 加强风险识别、评估和控制，确 保表外业务风险得到有效管理和 合规操作。
表外业务管理实践的问题案例解析
案例一
某银行因未能有效识别和评估 表外业务风险，导致遭受巨大
银行表外业务管理
2023-11-09
目录
• 表外业务概述 • 表外业务管理概述 • 表外业务风险管理 • 表外业务创新与发展 • 表外业务管理实践与案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义和分类
定义
表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表，但能 影响银行当期损益的经营活动。
法规合规
表外业务创新可能涉及法规合规问题，银行需要密切关注监管政策 变化，加强合规管理，确保业务合规。
技术支持
表外业务创新需要强大的技术支持，银行需要加强技术投入，提高科 技水平，以支持表外业务的快速发展。
05
表外业务管理实践与案例 分析
表外业务管理实践的成功经验分享
建立完善的组织架构 确保表外业务部门拥有清晰的组 织结构和职责划分，能够提高工 作效率并减少风险。
商业银行表外业务及管理
商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。
本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。
二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。
它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。
2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。
2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。
2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。
2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。
2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。
2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。
三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。
包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。
3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。
银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。
四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。
2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。
《银行表外业务管理》课件
02
03
数字化转型
随着金融科技的快速发展 ，表外业务将更加依赖数 字化手段，实现更高效、 便捷的服务。
专业化发展
银行将更加聚焦特定领域 或客户群体，提供更加专 业化的表外业务服务。
全球化拓展
随着全球化的加速，银行 将更加注重海外市场的拓 展，提供跨境金融服务。
表外业务的创新方向
金融科技应用
运用大数据、人工智能等 技术提升表外业务的服务 效率和用户体验。
调整组织架构，以适应表外业务的 发展需求，提高决策效率和执行力 。
THANKS
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解释
表外业务是银行所从事的，按照会计准则不计入资产负债表，不涉及资产负债表内资产、负债的增减，但能够影 响银行当期损益的活动或事项。这些活动或事项虽然不会直接改变银行的资产和负债规模，但会影响银行的当期 收益和风险状况。
表外业务的特点
不影响资产负债表
表外业务不会直接增加或减少 银行的资产和负债规模。
详细描述
承诺类表外业务主要包括贷款承诺、发行债券承诺和票据发行便利等。这些业 务允许客户在需要时获得资金，同时银行通过收取承诺费获得收益。
金融衍生工具类表外业务
总结词
指通过金融衍生工具进行的表外业务，如远期合约、期货合约、期权合约和互换 合约等。
详细描述
金融衍生工具类表外业务可以帮助客户管理风险，如利率风险、汇率风险和商品 价格风险等。同时，这些业务也给银行带来了高风险和高收益。
《银行表外业务管理 》ppt课件
目录
CONTENTS
• 表外业务概述 • 表外业务的种类 • 表外业务的风险管理 • 表外业务的监管政策 • 表外业务的未来发展
01
表外业务概述
表外业务的定义
商业银行表外业务及管理课件
内部审计监督
商业银行应加强内部审计监督，对表 外业务的风险管理情况进行定期审计
和评估。
定期报告制度
商业银行应建立定期报告制度，向上 级管理部门报告表外业务的经营情况 、风险状况及应对措施。
外部监管配合
商业银行应积极配合外部监管部门对 表外业务的监管要求，及时报送相关 数据和信息。
04
委托投资
商业银行接受客户委托， 代为办理投资业务，为客 户提供投资咨询服务。
委托理财
商业银行接受客户委托， 代为办理理财业务，为客 户提供理财规划服务。
商业银行表外业务
03
风险管理
表外业务风险识别和评估
信用风险
表外业务可能涉及的信用风险包括交 易对手违约或信用等级下降导致的损 失。
市场风险
表外业务可能涉及的市场风险包括由 于市场价格波动、汇率变化等导致的 损失。
的赔偿。
备用信用证
商业银行应客户要求，向受益人 开立书面承诺，在申请人未能履 行其应尽的义务时，受益人可按
照约定向开立行索取赔偿。
信贷证明
商业银行应客户要求，向受益人 开立书面证明，确认客户在一定 时期内具备偿还借款本息的能力
。
金融衍生类表外业务
远期合约
商业银行与客户签订远期合约 ，在未来某一时期按照约定价 格买卖特定金融资产或商品。
操作风险
表外业务可能涉及的操作风险包括内 部流程不完善、人为错误等导致的损 失。
法律风险
表外业务可能涉及的法律风险包括合 同条款不清晰、法律环境变化等导致 的损失。
表外业务风险控制和缓释
建立风险管理制度
风险缓释措施
商业银行应建立完善的表外业务风险管理 制度，明确各项业务的操作流程和风险管 理措施。
商业银行表外业务管理
4. 管理策略与建议
为确保创新型表外业务的稳健发 展，该银行应加强市场调研和分 析，提高对市场波动性的敏感度 ，同时建立健全的风险管理制度 和内部控制机制，提高风险管理 人员的专业素质和创新意识。
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分散运营模式
商业银行各分支机构自行负责表外业务的运 营和风险管理。这种模式有利于地方分支机 构的灵活性和自主性，但可能存在运营效率 低下和风险管理不统一的问题。
业务流程优化
简化业务流程
减少不必要的环节和步骤，提高 业务处理速度和效率。例如，优 化审批流程、简化合同签订程序 等。
自动化和数字化
利用现代科技手段，如人工智能 、大数据分析等，提高业务处理 的自动化和数字化程度，减少人 工干预和错误。
鼓励创新
在保证风险可控的前提下，未来监管政策将更加鼓励银行 开展表外业务创新，以提升银行业务的竞争力和适应市场 需求的变化。
06
表外业务案例分析
案例一：某银行表外信贷业务的风险管理
1. 背景介绍
某银行在近年来逐渐发展表外信贷业务，以此扩大市场份额和提高盈 利能力。
2. 业务概述
该银行的表外信贷业务主要包括贷款承诺、备用信用证和贷款出售等 。
提高风险管理水平
正确的监管政策有助于银行提高风险管理水平，加强内部控制，降 低表外业务风险。
未来监管政策的趋势与展望
加强数字化监管
随着数字化技术的快速发展，未来监管政策将更加注重数 字化监管，对银行表外业务的监测和预警将更加精准。
强化风险管理
未来监管政策将继续强化风险管理，要求银行建立更加完 善的风险管理制度和体系，确保表外业务的稳定和安全。
表外业务的发展趋势与前景
发展趋势
商业银行表外业务管理知识含义
要点一
总结词
要点二
详细描述
适应国情、强化服务、优化结构
中国商业银行在表外业务创新和发展中，需要适应国情 和客户需求，提供更加贴近市场和客户的解决方案。同 时，强化服务质量和客户体验，提高表外业务的竞争力 和吸引力。优化业务结构，平衡表内外业务的风险和收 益，实现银行的可持续发展。
06
表外业务管理案例分析
信息系统安全管理
信息系统安全建设
01
商业银行应加强信息系统安全建设，确保表外业务数据的安全
性和保密性。
数据备份与恢复
02
商业银行应建立完善的数据备份和恢复机制，防止数据丢失和
灾难性损失。
安全漏洞与风险防范
03
商业银行应加强安全漏洞的排查和风险防范，防止黑客攻击和
内部人员泄露数据等事件的发生。
外部监管与合作
监管政策与法规遵守
商业银行应遵守相关监管政策法规，加强与监管部门的沟通和合 作，确保表外业务活动的合法性和合规性。
信息披露与透明度
商业银行应按照相关规定进行信息披露，提高表外业务活动的透 明度，增强市场和客户的信任度。
行业合作与交流
商业银行应加强行业合作与交流，共同应对表外业务风险和管理 挑战，提升行业的整体水平。
操作风险
总结词
表外业务操作风险是指因内部流程、人为错误或系统故 障而导致损失的可能性。
详细描述
操作风险通常是指因内部流程、人为错误或系统故障而 导致损失的可能性。表外业务操作风险主要源自于银行 内部流程的不完善、人为错误或系统故障。例如，在处 理金融衍生品交易时，交易员可能会因操作失误而导致 交易失败或产生错误。此外，系统故障也可能导致银行 无法正常处理业务，从而产生损失。因此，银行需要建 立完善的内部流程和风险管理机制，以降低操作风险的 发生概率和影响程度。
商业银行表外业务的风险管理
商业银行表外业务的风险管理【摘要】商业银行表外业务的风险管理是保障银行健康发展的重要组成部分。
文章从商业银行表外业务风险管理的重要性、主要内容、具体措施、监督评估和挑战等方面展开探讨。
通过对各项措施的分析和评价，可帮助银行有效应对市场风险、信用风险、流动性风险等挑战。
文章还对商业银行表外业务风险管理的现状进行了概括，展望了未来的发展趋势，并再次强调了其重要性。
商业银行应加强表外业务的监管和管理，提高风险意识和风险管理能力，确保银行业务稳健运行，为经济持续发展提供可靠的金融支持。
【关键词】商业银行，表外业务，风险管理，重要性，主要内容，具体措施，监督评估，挑战，现状，展望，再强调。
1. 引言1.1 商业银行表外业务的风险管理概述商业银行表外业务是指商业银行在传统融资、存款、贷款等业务之外从事的金融业务，包括证券投资、衍生品交易、信贷担保、资产管理等。
商业银行表外业务的风险管理是指商业银行对参与表外业务的各种风险进行全面有效的监控和控制，确保风险在可控范围内。
由于表外业务具有复杂性、风险性高、波动性大等特点，若风险管理不到位，将对商业银行的资金安全、盈利能力和声誉造成严重影响。
商业银行表外业务的风险管理包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多方面内容，需要建立完善的风险管理体系和制度。
商业银行还需积极应对外部环境变化、金融市场风险、监管政策和企业内部管理风险等挑战，加强风险管理的灵活性和前瞻性。
商业银行表外业务的风险管理对于维护金融机构的稳健经营和可持续发展至关重要。
只有不断完善风险管理机制、加强风险监控和评估，商业银行才能有效规避各类风险，保持业务稳健发展。
2. 正文2.1 商业银行表外业务风险管理的重要性商业银行表外业务指的是商业银行通过各种金融工程手段来进行金融业务的拓展，包括信用衍生品、利率衍生品、外汇衍生品等。
在当前金融市场高度复杂，竞争激烈的情况下，商业银行表外业务风险管理显得尤为重要。
商业银行表外业务风险管理指引
商业银行表外业务风险管理指引中国人民银行总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律法规,制定本指引。
第二条本指引所称表外业务是指商业银行所从事的,按照现行的会计准则不记入资产负债表内,不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。
具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易类三种类型的业务。
第三条担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。
第四条承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等.第五条金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。
风险控制第六条商业银行董事会或高级管理层应评估、审查表外业务的重大风险管理政策和程序，掌握表外业务经营状况，对表外业务的风险承担最终责任。
第七条商业银行应完善以企业信用评估为基础的授信方法,将表外业务纳入授信额度，实行统一授信管理.第八条商业银行应有专门的组织机构负责对表外业务风险的综合分析与管理，并建立审慎的授权管理制度；商业银行分支机构经营表外业务应当获得上级银行的授权。
第九条商业银行应当对每项表外业务制定书面的内控制度和操作程序，并定期对风险管理程序进行评估,保证程序的合理性和完善性。
第十条商业银行应建立计量、监控、报告各类表外业务风险的信息管理系统，全面准确反映单个和总体业务风险及其变动情况.第十一条商业银行经营担保和承诺类业务可采用收取保证金等方式降低风险.第十二条商业银行经营担保和承诺类业务应当有真实交易的背景，真实交易是指真实的贸易、借贷和履约及投标等行为。
第十三条商业银行经营衍生金融交易类业务应设计定性与定量分析相结合的市场风险评估模型，有效控制市场风险。
第十四条商业银行经营金融衍生交易类业务应设定所能承担的整体风险限额和每一种业务的风险限额,并根据不同业务明确各部门和各级交易人员的交易敞口头寸、期限及止损等权限。
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（三）银行对票据发行便利的风险管理
1、银行承担风险的种类
（1）差额信用风险
（2）流动性风险
（3）直接信用风险
2、银行对风险的控制与管理
（1）承诺风险的管理。对承诺风险进行管理可以从两方面着手：一是加强准备金，二是严格包销合约的条款。
（2）流动性风险的管理。
（3）直接信用风险的管理。
第二节
担保和类似的或有负债业务
一、担保
担保是指银行应某一交易中一方的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。担保通常是以开具保函的形式进行的
（一）保函的概念
保函（Letter of Guarantee,缩写L/G）是银行应作为申请人的客户要求，向债权受益人开出的一种有条件的付款保证文件。
– 表外业务含有风险。它对银行的资产负债表有着潜在的影响，对银行资金构成或有损失。
– 表外业务可视其风险程度按预定的权数转换成表内相当业务。银行须为表外业务提供准备金。
三、表外业务的分类务分类
根据性质和内容，众多的银行表外业务项目可以被分为三大类：担保和类似的或有负债、承诺类、衍生金融交易业务。前两类属于银行传统上使用的表外业务的主要金融工具。
四、贷款出售与贷款证券化
（一）贷款出售
1、贷款出售的概念
贷款出售（Loan Sales）是指商业银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者。贷款出售后，银行要为买方提供售后服务，如代收利息、监督贷款资金运用、对抵押品进行管理等。
2、贷款出售的风险
3、贷款出售的分类
通过证券化形式来出售贷款是有条件的，或者说，并非所有的贷款都能重组出售，也并非所有银行都能从事证券化业务，进行贷款证券化出售需要考虑的因素包括：
– 票据发行便利的基本原理
– 票据发行便利的好处
（二）票据发行便利的计价
1、利率的确定
票据发行的利率多以伦敦银行同业拆放利率为基础，也有以新加坡银行同业拆放利率为依据的。具体利率的确定主要视借款人资信而定。
2、支付给银行的费用构成
银行向票据发行便利的使用者收取的安排经营类费用包括以下四项：前端费用或管理费、包销费、承诺费或便利费、使用费。
当申请人不能及时完成其对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时，银行保函要求保函开立银行无条件地向受益人作出偿付。
保函项下银行的付款责任可以是第一性的，也可以是第二性的。
（二）保函的类型
1、信用保函
2、融资保函类
（三）保函的风险控制
1．保函风险的种类
2．保函风险的控制与防范
2. 备用承诺。备用承诺又可分为直接的备用承诺或递减的备用承诺。
3. 循环承诺。循环承诺又可分为直接的循环承诺、递减的循环承诺和可转换的循环承诺。
二、票据发行便利
（一）票据发行便利概述
票据发行便利是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。在这种融资方法下，借款人可通过循环发行短期票据来达到中期融资的效果。
（1）违约风险的控制
（2）文字风险的防范
（3）汇率风险的控制
二、备用信用证
备用信用证（Standby Letter of Credit）实际上是一种银行担保，保证了备用信用证持有人对第三方依据合同所作的承诺。银行以自己的信用为其客户进行担保，从而获得手续费收入。备用信用证既可用作一般的非融资性担保，也可用于融资性担保。
1. 成本和规模效
2. 贷款组合的可行性
3. 要考虑贷款证券化后的追索权问题
第三节
承诺业务
一、贷款承诺
贷款承诺是银行根据合约条件在一定时期内向借款者提供一定金额限度的固定或浮动利率贷款，借款者在合约期内和金额限度内自行决定借款时间和数量。
贷款承诺可以分为下面几种类型：
1. 定期贷款承诺
第十七章 商业银行表外业务管理
第一节
银行表外业务概述
一、银行表外业务的概念
银行表外业务是指不反映在资产负债表上，但对资产负债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。
– 表外业务是中间业务。银行从事表外业务并不持有资产或吸收存款，故不体现在资产负债表上。