2018年暨南大学433税务专业基础考试大纲
暨南大学433税务专业基础2011--2018年考研真题试卷
（该企业货物使用增值税退税率为13%；消费税税率为15%） 要求：计算该鞭炮厂和外贸企业应纳与应退的增值税和消费税。
三、论述题（每小题30分，本题共60分） 1.2010年1月8日胡锦涛主席强调要加快完善税收制度，优化税制结构，公平税收负 担，构建有利于科学发展的财税体制。 要求：请运用优化税制理论阐述我国税制改革的政策取向
考生注意：所有答案必须写在答题纸（卷）上，写在本试题上一律不给分。
2011年税务专业硕士《税务专业基础》试题（A）
一、简述题（每小题10分，本题共40分） 1.全额累进税率与超额累进税率计算方法的差异。 2.增值税的混合销售行为。 3.小型商贸企业增值税一般纳税人的认定条件。 4.消费税应税委托加工业务的判断标准。
租金12万元，其余的在租用期的当月收取。 (3)年初签订销售合同20份，记载金额9000万元。年终实现不含税销售额9000万
元，取得送货运输费收入46.8万元；购进原材料，取得增值税专用发票，并以就能过
税务机关认Байду номын сангаас，增值税专用发票注明购货金额2400万元、进项税额408万元；支付购 货运输费50万元，保险费和装卸费30万元，取得运输公司及其他单位开具的普通发
二、计算分析题（每小题25分，本题共50分） 1.某会计师事务所接受某企业委托，对其2009年企业所得税纳税情况进行审查，
审查发现如下情况： 公司2009年损益类有关账户如下：主营业务收入500万元，主营业务成本400万元，
其他业务收入20万元，其他业务成本6万元，营业税金及附加1.2万元，销售费用17 万元，其中广告费、业务宣传费15万元。管理费用30万元，其中业务招待费2万元，新 产品研究开发费10万元。财务费用2.2万元，其中利息收入3万元，向银行借款100万 元支付利息5万元，手续费支出2 000元。营业外收入-处置固定资产净收益5万元，营业外支出10万元，其中通过市民政局向汶川地震灾区 捐赠现金5万元。投资收益--国债利息收入5万元。
暨南大学《433税务专业基础》考研专业课真题试卷
2014 年招收攻读硕士学位研究生入学考试试题（A）
******************************************************************************* 学科与专业名称：应用经济学 税务硕士 考试科目代码与名称：433 税务专业基础 考生注意：所有答案必须写在答题纸（卷）上，写在本试题上一律不给分。 一、简答题（每小题 15 分，共 60 分） 1.计税依据的基本形态。 2.税务行政处罚权及其法律依据。 3.“营改增”税目范围及税率设计。 4.全额累进税率与超额累进税率计算方法的差异。 二、论述题（本题共 50 分） 2013 年 9 月的第十八届三中全会提出“要加快房产税立法和改革步伐” 。请基于我国税收立法 程序的阶段划分原则，阐述我国房产税收制度改革路径。 三、案例分析题（本题共 40 分） 某市一房地产开发企业 2013 年发生以下业务： （1）年初通过竞拍取得市中心一处土地的使用权，支付土地出让金 2000 万元，缴纳相关 税费 100 万。以上述土地开发建设写字楼。开发成本 3 000 万元，无法提供金融机构证明利息 支出的具体数额。年底该建设工程全部竣工验收后，公司将其出售取得收入 9 500 万元。 （2）从政府取得本市某一土地使用权，支付土地出让金 1 000 万元。未经开发即将该地 块的 80%作价 900 万元作为投资，取得某企业 2%股权。另外 20%无偿交给政府用于居委会等公 共事业。 （3）将已使用了 5 年的旧办公楼销售，取得销售收入 1 000 万元。该办公楼原值 500 万 元，已计提折旧 200 万元。经房地产评估机构评估，该办公楼重置成本为 1 200 万元，成新度 折扣率为五成，销售时缴纳的各种税费共计 100 万元（该企业按规定允许的费用扣除比例为 10%） 。 【要求】 ： （1）计算该企业当年应缴纳的土地增值税。 （2）说明每一笔业务税额计算的法律依据。
2018上财433税务专业基础真题回忆
2018 上财 433 税务专业基础真题回忆
【单选题+判断题】
亚当斯密税收原则，税率分类，组价公式…总体上比较简单，冷门题只有几道…楼主脑仁疼不去回忆了，更多内容请参照其他回忆帖
【简答题】
1.改革开放以后我国企业所得税的改革过程
2.增值税单一税率和多档税率的利弊得失
3.2016 年资源税改革主要内容
4.比较契税和车辆购置税的异同
5.简述房地产税制的改革原则和思路
【计算题】
1.增值税计算
2.涉及境外分支机构和境外子公司的企业所得税抵免税问题（有点冷门…所以做得很忐忑）
3.委托代销和协议买断销售的增值税计算
4.个人所得税计算（其中有一道公司代付个税的题，即个人直接拿到的就是税后劳务报酬，要求算税额。
轻一有例题，但这个考点很容易被忽视）
5.消费税计算（轻一原题改编）
6.企业所得税计算
【论述题】
1.我国重复征税问题及其解决途径
2.地方税制问题及其改革。
433税务专业基础考试大纲
433税务专业基础考试大纲税务专业基础考试大纲主要包含以下内容：一、考试说明税务专业基础是全国税务硕士专业学位入学初试考试的专业基础课程。
考试目的在于测试申请攻读税务硕士专业学位的学生对税务专业基础理论、制度与政策的掌握程度，以及是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决涉税问题的能力，是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的专业基础和潜质。
考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论准备、科研基础与实践能力。
二、考试内容税务专业基础考试内容主要包括五个部分：税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策。
1. 税收基本理论：主要考察学生对税收基本概念、税收原则、税收负担、税制结构等基本理论的掌握程度。
2. 中国税制及其应用：主要考察学生对中国现行税制的理解，包括各税种的纳税人、征税范围、税率、计税依据、税收优惠政策等，以及各税种在实践中的应用。
3. 国际税收：主要考察学生对国际税收的基本概念、国际税收协定、跨国公司税收等方面的理解。
4. 税收征管：主要考察学生对税收征管制度、税收征收管理、税务稽查等方面的理解。
5. 税收政策：主要考察学生对税收政策的基本概念、政策目标、政策手段等的理解，以及如何运用税收政策解决经济问题。
三、考试形式税务专业基础考试形式为笔试，考试时间为180分钟，满分值为150分。
考试题型包括单项选择题、多项选择题、简答题和论述题等。
具体题型和分值分配可以根据每年的考试大纲进行调整。
四、参考书目税务专业基础考试的参考书目可以根据每年的考试大纲进行选择，一般包括《税法》、《税收学原理》、《国际税收》、《中国税制》等教材。
山东大学2018年硕士研究生招生考试自命题科目考试大纲-433-税务专业基础
433-税务专业基础
一、考试性质
税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标
本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
三个层次的基本要求分别为：
1．熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2．分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；
3．综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试形式和试卷结构
1．试卷满分及考试时间
本试卷满分为150分，考试时间为180分钟
2．答题方式
答题方式为闭卷、笔试。
试卷由试题、答题卡和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题卡上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。
考生不得携带具有存储功能的计算器。
3．试卷结构
税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；
中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；
中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。
四、考试内容
（一）税收学原理
1．税收的起源与发展
国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2．税收的涵义
国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
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2019暨南大学考研各专业参考书目汇总——暨南大学各专业考研指定教材是什么？暨南大学2018年有一些专业在考试大纲里面指定了参考书，鸿知暨大考研网在下文为各位考生整理了这些专业的官方指定参考书目，如果考生报考的专业没有官方指定参考书目，可以登入，鸿知暨大考研网（）免费向暨南大学研一研二学长学姐或考研老师咨询。
同时鸿知暨南大学考研网还提供海量暨大考研真题答案，需要的同学可以点击查看2018年暨南大学240基础日语主要参考书目：1.《中日交流标准日本语（新版）》(初级)，上册，北京：人民教育出版社，2005.2.《中日交流标准日本语（新版）》(初级)，下册，北京：人民教育出版社，2005.3.《中日交流标准日本语（新版）》(中级)，上册，北京：人民教育出版社，2008.2018年暨南大学280法语参考书目孙辉，《简明法语教程》（上、下册），北京：商务印书馆，2008年。
陈振尧，《新编法语语法》，北京：外语教学与科研出版社，1993年。
2018年暨南大学308护理综合参考书目1.《基础护理学》（第5版，李小寒主编，人民卫生出版社，2013年）2.《内科护理学》（第5版，尤黎明主编，人民卫生出版社，2013年）3.《外科护理学》（第5版，曹伟新主编，人民卫生出版社，2013年）4.《妇产科护理学》（第5版，郑修霞主编，人民卫生出版社，2013年）5.《儿科护理学》（第5版，崔焱主编，人民卫生出版社，2013年）鸿知暨大考研网链接地址：/暨大考研真题答案链接地址：/kaoyan/2018年暨南大学352口腔综合参考书目主要参考书目以卫生部“十一五”规划教材、全国高等学校教材、供口腔医学类专业用为主。
①《口腔解剖生理学》，皮昕主编，第六版②《口腔组织病理学》，于世凤主编，第六版③《口腔颌面外科学》，邱蔚六主编，第六版④《口腔修复学》，赵铱民主编，第六版⑤《牙体牙髓病学》，樊明文主编，第三版⑥《牙周病学》，孟焕新主编，第三版⑦《口腔黏膜病学》，陈谦明主编，第三版2018年暨南大学353卫生综合参考书目1.《卫生学》（第7版，仲来福主编，人民卫生出版社，2008年）2.《流行病学》（第6版，王建华主编，人民卫生出版社，2005年）3.《卫生统计学》（第6版，方积乾主编，人民卫生出版社，2005年）2018年暨南大学432应用统计参考资料1.《统计学原理》（第七版）韩兆洲主编，暨南大学出版社2010年12月。
暨南大学-2018年-硕士学位研究生入学考试真题-433税务专业基础
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学科与专业名称：应用经济学税务硕士
考试科目代码与名称：433税务专业基础
考生注意：所有答案必须写在答题纸（卷）上，写在本试题上一律不给分。
4.由本企业设置的运输队为香港客户提供货物运输服务，收取含税收入30万元。
该项业务由本企业直通港澳运输车辆提供，货物运输的终点为香港。
注：计算结果以万元为单位，保留小数点后两位。
【要求】根据上述资料及现行税法有关规定，计算下列金额：
1.采购该批原材料准予抵扣的进项税额。
2.采购原材料支付的运费准予抵扣的进项税额。
3.清理设备应当缴纳的增值税额。
4.本月销售小汽车主要部件业务应当计算的增值税销项税额。
5.为香港客户提供运输服务应当计算的增值税销项税额。
考试科目：税务专业基础共1页，第1页
一、简答题（每小题20分，共80分）
1.如何协调税收公平原则和效率原则。
2.简述税收对居民储蓄的影响。
3.对所得额课税采用累进税率和采用比例税率各有何优缺点？
4.简述税负转嫁形式以及影响ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ负转嫁的因素有哪些．
二、论述题（第一小题15分，第二小题25分。本题共40分）
1.试用拉弗曲线分析我国“供给侧结构性改革”中的减税措施。
2.根据中国共产党第十九次全国代表大会报告中提出的“深化税收制度改革，健全地方税体系”的要求，论述下一步如何健全我国的地方税体系。
三、案例分析题（本题共30分）
某企业为增值税一般纳税人，主营小汽车零部件的生产与销售。2017年3月发生部分经济业务如下：
暨南大学 考研专业课考试大纲
凯程考研集训营，为学生引路，为学员服务！暨南大学考研专业课考试大纲考试大纲作为考研学子备考复习的方向指南，每年都备受关注，尤其是当年最新考试大纲。
建议各位考生朋友，在借助往年考试大纲进行复习时，及时关注最新考试大纲，以便积极应对其中的变化与调整。
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以下为部分考试大纲科目，请参考。
211翻译硕士、240日语(自命题)、280法语(自命题)、308护理综合考试大纲、350中药学基础考试大纲、352口腔综合考试大纲、353卫生综合考试大纲、354汉语基础考试大纲、357英语翻译基础、431金融学综合考试大纲、432统计学考试大纲、433税务专业基础考试大纲、434国际商务专业基础考试大纲、436资产评估专业基础考试大纲、440新闻与传播专业基础考试大纲、445汉语国际教育基础考试大纲、610高等数学考试大纲、701美学原理考试大纲、702民法学考试大纲、703政治学考试大纲、704马克思主义理论与实践考试大纲、705语言文学基础与理论考试大纲、706外语水平考试、707新闻传播史论考试大纲、708综合日语、709数学分析考试大纲、710无机化学考试大纲、711生理学考试大纲、712生物化学A考试大纲、713生物化学B考试大纲、714基础生态学考试大纲、715秘书学与行政管理考试大纲、716药学基础考试大纲、717公共管理学考试大纲、718细胞生物学考试大纲、719电影专业基础考试大纲、720广播电视专业综合能力考试大纲、721艺术设计专业基础考试大纲、801美学评论与写作考试大纲、802翻译与写作、803西方经济学、804刑法学考试大纲、805国际关系史、806思想政治教育理论与实践考试大纲、807阅读与写作考试大纲、808外国语语言文学综合考试、809新闻传播业务考试大纲、810高等代数考试大纲、811普通物理考试大纲、812有机化学A考试大纲、813病理生理学考试大纲、814普通生物学考试大纲、815环境学概论考试大纲、816高分子化学与物理考试大纲、817免疫学考试大纲、818有机化学B考试大纲、819材料力学考试大纲、820数字电子技术考试大纲、821基础化学考试大纲、822工程力学考试大纲、823电子技术基础考试大纲......小提示：目前本科生就业市场竞争激烈，就业主体是研究生，在如今考研竞争日渐激烈的情况下，我们想要不在考研大军中变成分母，我们需要：早开始+好计划+正确的复习思路+好的辅导班（如果经济条件允许的情况下）。
433税务专业基础考试大纲
433 税务专业基础一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150 分，考试时间为180 分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。
试卷由试题、答题卡和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题卡上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。
考生不得携带具有存储功能的计算器。
3、试卷结构税收学原理考核的比例为40%，分值为60 分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60 分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30 分。
4、考试题型单项选择题20 题，每小题1 分，共20 分；多项选择题10 题，每题2 分，共20 分；判断题10 题，每小题2 分，共20 分；计算题6 题，每小题5 分，共30 分；综合分析题（案例分析题）2 题，每小题15 分，共30 分；论述题2 题，每小题15 分，共30 分。
四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
税务专业基础考试大纲
《税务专业基础》考试大纲一、考试目的本考试是全日制税务硕士专业学位研究生的入学资格考试之专业基础课。
招生培养单位根据考生参加本考试的成绩和其他三门考试的成绩总分决定参加复试的考生。
二、考试的性质与范围本考试主要测试考生对财税税收相关理论与中国税收制度熟悉情况及其综合分析计算能力。
考试范围包括本大纲规定的财政税收相关内容。
三、考试基本要求1. 具备经济学、财务会计学方面的背景知识。
2. 熟知财政学、税收基本原理，及中国现行税收制度，对财政税收热点问题具备较强的分析能力。
3. 考试答题时间共计180分钟，总分150分。
四、考试形式本考试采取客观试题与主观试题相结合，单项技能测试与综合技能测试相结合的方法，强调考生对财政税收基本知识的掌握情况及分析能力。
要求考生用钢笔或圆珠笔做在答题卷上。
五、考试内容本考试包括三个部分：财政学原理（占40-60%）、税收原理（占30-50%）、税收制度（占50-70%）。
第一部分：财政学原理掌握公共财政、外部性、市场失灵、财政职能、财政收支、财政政策、政府预算、国债等基本概念；熟悉财政介入公共产品提供的理由及提供方式；能对中国履行财政职能的实践效果给予专业分析；掌握财政支出的基本理论；熟悉财政收支的分类（依据中国现行收支体系）；掌握财政政策及其实践效果分析；能对中国在政府预算、收支两条线、国库集中支付、注意支付等领域的改革实践给予专业的理解和分析。
一、市场失灵与公共财政1. 财政的基本概念2. 政府与市场的关系3. 外部性与市场失灵4. 财政介入公共产品提供及其方式二、财政职能1. 资源配置职能——引入公共产品后资源的最优配置问题2. 收入分配职能（包含支出归宿）3. 稳定经济职能4. 中国履行财政职能的实践效果三、财政支出1. 财政支出的基本理论2. 财政支出的功能分类（依据中国现行支出体系）3. 财政支出经济分类（结合IMF划分标准与中国现行体系）四、财政收入1. 财政收入的基本理论2. 税收收入（依据中国现行收入体系）3. 非税收入（依据中国现行收入体系）4. 债务收入与政府债务风险五、财政政策1. 财政政策概述2. 财政政策的效应3. 财政政策与货币政策的协调六、中国财政体制改革1. 中国政府预算体制改革2. 收支两条线与国库集中支付3. 财政分权与政府间转移支付第二部分：税收原理掌握税收的涵义与特征；掌握税收原则；掌握税收的福利损失与税负担分配；掌握税收对国民收入及财政收入的影响；掌握税制要素的基本内容、税制结构及其分类；掌握国际税收的基本知识、包括税收管辖权、国际重复征税及其减除、国际避税反避税、国际税收协定等内容。
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2018年暨南大学《433税务专业基础》考试大纲暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生《税务专业基础》考试大纲
为选拔优秀本科毕业生攻读暨南大学税务硕士专业学位研究生，按照“公平竞争，择优录取”的原则，特制订本考试大纲。
第一部分考试说明
《税务专业基础》考试内容由税收理论、税收制度和税收制度应用三个部分组成。
考试目的是测试申请攻读税收学专业硕士学位的本科生对税务专业基础的理论及制度的掌握程度，考查考生是否具备应用基本理论原理分析各种涉税经济现象、解决相关问题的能力，是否具有税收政策研究与应用以及税收实践的知识储备和潜质。
考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论基础和科研与实践能力。
第二部分考查要点
一、税收基本理论
1.税制构成要素
2.税收原则
3.税制结构
二、增值税
1.增值税概述
2.增值税基本征收制度
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率和征收率
（4）应纳税额计算
（5）税收优惠
（6）增值税出口退税
3.增值税税收管理制度
（1）发票管理规定
（2）增值税的征收与缴纳
4.增值税案例分析
三、消费税
1.消费税概述
2.消费税基本征收制度
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税目与税率
（4）应纳税额计算
3.消费税征收与缴纳
4.消费税案例分析
四、关税
1.关税概述
2.关税基本征收制度
（1）纳税人与征税范围
（2）进出口关税应纳税额计算
（3）进出口关税的征收与缴纳
3.关税案例分析
五、企业所得税
1.企业所得税概述
2.企业所得税基本征收制度
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与税收优惠
（4）资产的税务处理
（5）应纳税所得额的确定
（6）应纳税额的计算
3.企业所得税征收与纳税申报
4.企业所得税案例分析
六、个人所得税
1.个人所得税概述
2.个人所得税基本征收制度
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与税收优惠
（4）计税依据的确定
（5）应纳税额计算
3.个人所得税征收与缴纳
4. 个人所得税案例分析
七、资源税
1.资源税概述
2.资源税征收制度
（1）纳税人
（2）征收范围
（3）计税依据
（4）税收优惠
（5）税额计算
3.资源税征收与缴纳
4.资源税案例分析
八、土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税
1. 土地增值税
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与计税依据的确定
（4）税收优惠
（5）应纳税额计算
（6）土地增值税的征收与缴纳
2. 城镇土地使用税
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与计税依据的确定
（4）税收优惠
（5）应纳税额计算
（6）土地使用税的征收与缴纳
3. 耕地占用税
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与计税依据的确定
（4）税收优惠
（5）应纳税额计算
（6）耕地占用税的征收与缴纳
九、印花税、城市维护建设税和教育费附加
1.印花税
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与计税依据的确定
（4）税收优惠
（5）应纳税额计算
（6）印花税的征收与缴纳
2. 城市维护建设税
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与计税依据的确定
（4）税收优惠
（5）应纳税额计算
（6）城市维护建设税的征收与缴纳
3. 教育费附加
（1）缴纳人
（2）征收范围
（3）征收率与计算依据的确定
（4）税收优惠
（5）教育费附加的计算
（6）教育费附加的征收与缴纳
十、烟叶税
（1）纳税人
（2）征税范围
（3）税率与计税依据的确定
（4）税收优惠
（5）应纳税额计算
（6）烟叶税的征收与缴纳
十一、税收前沿动态与热点分析
第三部分考试形式
一、答卷方式：闭卷，笔试
二、答题时间：180分钟
三、满分150分，分值比例：
税收基本理论约20%
税收政策内容约30%
税收政策应用约50%
四、题型比例
简答题约20%
计算题约30%
案例分析题约40%
其他题型按需设置约10%
五、参考资料
1.於鼎丞等主编：中国税制（第四版），暨南大学出版社，2010年9月出版
2.中国注册会计师协会编：税法（2017年度注册会计师全国考试教材），经济科学出版社，2017年版。
3.国家现行税收政策。