433税务专业基础考纲

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国考专业大纲

司法信息安全，应用法制心理技术，罪犯心理测量与矫正技术，司法会计，毒品犯罪矫治，涉毒人员矫治，监所管理，刑事侦查技术，司法侦查（十三）教育学类教育学，教育学原理，课程与教学论，教育史，比较教育学，学前教育学，高等教育学，成人教育学，职业技术教育学，特殊教育学，教育技术学，教育法学，汉语国际教育硕士，教育经济与管理，教育硕士专业（教育管理，学科教学，现代教育技术，小学教育，心理健康教育，科学与技术教育，学前教育，特殊教育），高等学校教师专业，中等职业学校教师专业，汉语国际教育，学科课程与教学论教育学，学前教育，特殊教育，教育技术学，小学教育，艺术教育，人文教育，科学教育，言语听觉科学，华文教育，幼儿教育，农艺教育，园艺教育，特用作物教育，特用动物教育，畜禽生产教育，水产养殖教育，应用生物教育，农业机械教育，农业建筑与环境控制教育，农产品储运与加工教育，农业经营管理教育，机械制造工艺教育，机械维修及检测技术教育，机电技术教育，电气技术教育，汽车维修工程教育，应用电子技术教育，制浆造纸工艺教育，印刷工艺教育，橡塑制品成型工艺教育，食品工艺教育，纺织工艺教育，染整工艺教育，化工工艺教育，化工分析与检测技术教育，建筑材料工程教育，建筑工程教育，服装设计与工艺教育，装潢语文教育，数学教育，英语教育，物理教育，化学教育，生物教育，历史教育，地理教育，音乐教育，美术教育，体育教育，小学体育教育，政史教育，初等教育，学前教育，小学教育，现代教育技术，特殊教育，儿童康复，人群康复，综合文科教育，综合理科教育，计算机教育，计算机科学教育，教育管理，中国少数民族语言文化，书法教育，俄语教育，舞蹈教育，心理咨询与心理健康教育，艺术教育，科学教育，茶文化，实验管理与教学，听力语言康复技术，音乐康复技文学，经济秘书，广播影视文艺学中国语言文学，中文应用，华文教育，应用语言学，古典文献，文学，中国文学，汉语言文学与文化传播，秘书学，文秘，文秘学，中文秘书教育，现代秘书，中文，经济秘书，中国学，医学文秘医学文秘，公共关系与文秘，汉语言文学教育（十七）外国语言文学类英语语言文学，俄语语言文学，法语语言文学，德语语言文学，日语语言文学，印度语言文学，西班牙语语言文学，阿拉伯语语言文学，欧洲语言文学，亚非语言文学，外国语言学及应用语言学，翻译硕士专业（英语笔译、英语口译、俄语笔译、俄语口译、日语笔译、日语口译、法语笔译、法语口译、德语笔译、德语口译、朝鲜语口译、朝鲜语笔译）英语，英语语言文学，俄语，德语，法语，西班牙语，阿拉伯语，日语，应用日语，波斯语，朝鲜语，菲律宾语，梵语巴利语，印度尼西亚语，印地语，柬埔寨语，老挝语，缅甸语，马来语，蒙古语，僧加罗语，泰语，乌尔都语，希伯莱语，越南语，豪萨语，斯瓦希里语，阿尔巴尼亚语，保加利亚语，波兰语，捷克语，罗马尼亚语，葡萄牙语，瑞典语，塞尔维亚语，塞尔维亚—克罗地亚语，土耳其语，希腊语，匈牙利语，意大利语，捷克－斯洛伐克语，泰米尔语，普什图语，世界语，孟加拉语，尼泊尔语，塞尔维亚语—克罗地亚语，克罗地亚语，爱尔兰语，荷兰语，芬兰语，乌克兰语，韩国语，挪威语，丹麦语，立陶宛语，爱沙尼亚语，马耳他语，冰岛语，英语，应用英语，实用英语，应用日语，应用俄语，应用德语，应用法语，应用韩语，商务英语，外贸英语，旅游英语，商务日语，旅游日语，应用西班牙语，应用阿拉伯语，应用意大利语，应用越南语，应用泰国语，应用缅甸语，应用柬埔寨语，应用老挝语（四十一）计算机类计算机系统结构，计算机软件与理论，计算机应用技术，计算机科学与技术，软件工程，计算机与信息管理，计算机技术，应用软件工程计算机科学技术，计算机科学教育，计算机网络技术，计算机网络工程，计算机网络技术工程，网络技术，网络工程，计算机数据库，数据库技术，计算机数据库技术，数据库，计算机管理，计算机应用，计算机控制，计算机控制技术，计算机通信，计算机通讯，计算机多媒体技术，多媒体技术，智能科学与技术，信息与计算机科学，计算数学及其应用软件，计算机与经济管理，计算机系统维护，计算机应用技术，计算机硬件，计算机器件，计算机设备，电器与电脑，可视化程序设计，Web应用程序设计，多媒体制作，图形图像制作，办公自动化技术，经济计算机管理，软件工程，计算机网络，计算机科学与技术，计算机及应用，计算机与信息管理，计算机信息管理，计算机信息应用，计算机软件与理论，物联网工程，电子与计算机工程，空间信息与数字技术，仿真科学与技术，计算机软件，传感网技术，信息安全，信息管理与信息系统计算机应用技术，计算机应用，计算机办公应用，计算机办公自动化，计算机网络技术，计算机网络技术与管理，网络技术与技术处理，网络技术与信息处理，计算机多媒体技术，多媒体与网络技术，多媒体制作，计算机系统维护，计算机硬件与外设，计算机信息管理，计算机与信息管理，网络系统管理，网络构建技术，网络系统安全，网络构建专业，软件技术，WEB软件技术应用，软件测试，WEB应用程序设计，可视化编程，可视化程序设计，图形图像制作，计算机图形/图像制作，动漫设计与制作，计算机网络与安全管理，网站规划与开发技术，移动应用开发，移动设备应用开发，游戏软件，计算机游戏开发，数据通信与2024国家公务员考试专业分类目录(研究生|本科|专科)。

中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]历年考研真题汇编

2011年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题附：2017年复试专业课（100%）一、概念题（4%×5）1．转移性财政支出2．债务依存度3．李嘉图等价定理4．获利指数5．财务风险二、简答题（15%×4）1．财政支出对于农业的重要性2．政府投资决策的标准及范围3．转移支付的类型及其作用4．财务利润与会计利润的差别今年财务会计题目出的好灵活，没有会计基础的同学还是要提前准备，初试出分后再准备还是很仓促！三、论述题（20%）论述财政赤字的经济效应参考答案一、概念题（4%×5）1．转移性财政支出2．债务依存度3．李嘉图等价定理4．获利指数5．财务风险二、简答题（15%×4）1．财政支出对于农业的重要性答：（1）因为我国当前农业生产率和收益率低下，靠自身难以产生满足自身发展的积累。

农业是一个特殊的生产部门：①农产品的生产和供应受气候条件及其他诸多条件的影响，不仅波动大而且具有明显的周期性，同时，农产品的需求弹性较小，需求是相对稳定的，以相对稳定的需求和不规则波动的供给为特点的农产品供求关系，会使农业部门的生产条件经常处于不稳定状态。

②农业发展的根本途径是提高农业生产率，提高农业生产率的必要条件之一是增加对农业的投入，而当前让农民自身来解决发展农业和建设农村资金问题是不可能的。

第一，目前我国乡村仍有大量的过剩劳动力滞留在农村，农业生产率和人均收入仍处于低水平。

第二，加入WTO以后农产品市场遭遇国际竞争的挑战，农产品价格受供求关系的制约，同时又面临生产资料价格上涨的压力，农业自身很难形成有实际意义的利润规模。

（2）我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，从长远来看，工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路。

二元结构理论和两部门模型说明，我国当前正处于工业化的中级阶段，是二元结构转变为一元结构的关键阶段，只有实现了这个阶段的飞跃，整个经济才可能保持当前高速的增长势头，避免徘徊和波动，形成长期稳定快速增长的机制。

2012年山西省对口升学财经类大纲

2012年山西省对口升学财经类大纲本考纲以中等职业学校财会专业、市场营销专业教学指导方案为依据，以中等职业教育国家规划教材《财政与税务基础》（高等教育出版社，2007年6月第2版）、《基础会计》（高等教育出版社，2011年6月第4版）和《销售心理学基础》（高等教育出版社，2009年7月第2版）三本教材为依据，参考财经职业实践工作，针对参加考试学生应掌握的知识及技能要求而制定。

一、考试对象山西省中等职业学校对口专业应、往届毕业生。

二、考试总体要求第一部分财政与税务基础《财政与税务基础》是财会、市场营销等财经类专业的一门基础课程，本部分要求学生在学习了财政一般理论、财政收支、财政管理、税收一般理论、我国现行税制、税收征管等基本知识的基础上，重点培养学生对实际案例的定量与定性分析能力，注重培养学生的创新意识和实践能力。

第二部分基础会计《基础会计》是财会类专业的一门重要基础课程。

本部分要求学生以掌握会计基础理论知识和基本实务为主。

要求学生掌握的基本内容包括：会计的基础概念、会计要素及会计平衡等式、账户及复式记账、会计凭证、会计账簿、主要经济业务的核算、财务会计报告等。

第三部分销售心理学基础《销售心理学基础》是市场营销专业的一门主干课程。

要求学生在学习了解市场营销活动中消费心理产生与发展，消费者购买商品的心理过程，消费者的个性心理特征，购买动机与购买行为，重点培养学生分析影响消费者购买行为的因素，各种市场上的消费者心理分析的能力，熟悉柜台服务与销售心理等基本知识，提升自己服务顾客的能力，提升商品营销的能力。

三、考试内容要点第一部分财政与税务基础（120分）1．财政概论（15分）（1）财政的基本概念（2）财政的基本特征（3）财政的基本职能2．财政收入（15分）（1）财政收入的相关知识（2）国债的相关知识（3）国有资产收入和其他财政收入3．财政支出（10分）（1）财政支出的相关知识（2）经常性支出和建设性支出（3）财政补贴（4）政府采购制度4．财政管理（10分）（1）财政管理体制相关知识、现行财政管理体制（2）国家预算管理（3）国有资产管理相关知识、我国的新型国有资产管理体制（4）财政政策相关知识、积极的财政政策5．税收概论（15分）（1）税收相关知识（2）税收制度6．流转税类（20分）（1）增值税（2）消费税（3）营业税（4）关税7．所得税类（15分）（1）企业所得税（2）个人所得税8．其他税类（10分）（1）资源税类（2）财产税类（3）行为税类9．税收征收管理（10分）（1）税务登记、程控装置管理、纳税申报制度（2）税款征收的方式、期限、税款的减免、退还、清欠、追征（3）税务检查的程序（4）税务违法及处罚、税务违法的种类（5）税务行政复议、税务行政诉讼的概念第二部分基础会计（180分）1．会计概述（20分）（1）会计的概念和基本职能（2）会计的对象（3）会计的法律法规体系2．会计要素及会计平衡公式（30分）（1）会计要素（资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润）（2）会计核算方法的内容（3）会计平衡公式3．账户和复式记账（20分）（1）会计科目与账户（2）借贷记账法（3）总分类账户与明细分类账户的平行登记4．会计凭证（10分）（1）会计凭证的概念和作用（2）会计凭证的种类（3）原始凭证的种类（4）记账凭证的种类和内容5．会计账簿（20分）（1）会计账簿概念和作用（2）会计账簿概念和种类（3）错账更正方法（4）对账和结账6．主要经济业务的核算（60分）（1）企业筹集资金的核算（2）供应过程的核算（3）生产过程的核算（4）销售过程的核算（5）利润形成和分配的核算（6）成本计算7．财务会计报告（20分）（1）财会会计报告的概念和作用（2）财会会计报告的种类（3）资产负债表的内容和基本编制（4）利润表的内容和基本编制第三部分销售心理学基础（180分）1．概述（10分）（1）消费心理学的起源、研究对象和内容（2）学习消费心理学的原则和方法2．消费者购买商品的心理过程（20分）（1）消费者对商品的认识过程，感觉、知觉、注意、记忆、思维和想象与销售活动（2）消费者对商品的情感过程，概述、情绪、情感与销售活动（3）消费者对商品的意志过程，概述、意志与销售活动3．消费者的个性心理特征（25分）（1）消费者的个性心理概述、概念、特点、作用（2）消费者的气质、概述，气质与消费行为的内在联系（3）消费者的的性格，性格与消费者行为关系（4）消费者的能力，能力与消费者行为4．消费者购买动机与购买行为分析（25分）（1）消费者的需要、作用、特点，消费者需要的表现、兴趣及对消费行为影响（2）消费者购买动机、概念、类型（3）消费者购买行为分析（4）消费者的5．影响消费者行为的因素（30）（1）影响消费者行为的社会因素，群体、家庭、文化、经济对消费者行为的影响（2）影响消费者行为的商品因素，产品设计、商品名称、商标设计、商品包装、商品价格、商品质量对消费者行为的影响（3）影响消费者行为的市场因素，商店外貌、内部环境、商业广告与消费者心理6．消费者分类市场的心理研究（30分）（1）儿童少年用品的市场心理、儿童心理发展及消费心理特征，少年心理发展及其特征，儿童少年用品市场的心理与营销方法（2）青年用品市场心理、特征、特点，结婚用品市场的消费心理（3）中老年用品市场心理（4）男性和女性用品市场心理7．柜台服务与销售心理（25分）（1）销售人员素质与心理需求，仪表、举止、语言与消费者心理需求（2）购买心理过程与服务步骤（3）拒绝购买态度及其转化，拒绝购买产生的原因、类型及转化（4）消费者的报怨心理，报怨产生的原因，一般心理、一般表现、解决策略8．销售人员的心理分析（15分）（1）销售行为类型及其形成（2）销售人员的心理品质，心理品质构成，应具备的心理品质（3）销售人员的心理培训，培训原则和方法四、考试形式及题型1．考试形式闭卷，笔答。

税收筹划自学考试大纲doc

自学考试大纲课程名称：税收筹划课程代码：05175目录第一部分课程性质与目标一、课程性质与特点二、课程目标与基本要求三、与本专业其他课程的关系第二部分考核内容与考核目标第三部分有关说明与实施要求一、考核的能力层次的表述二、教材三、自学方法指导四、对社会助学的要求五、关于命题考试的若干规定六、题型示例（样题）附录本课程所使用的教材目录第一部分课程性—————————一、课程性质与特点《税收筹划》是全国高等教育自学考试经济管理类“投资理财”专业的必修课程，是为培养和检验自学应考者的税收筹划知识和技能而设置的一门专业课程。

本课程以我国现行的税收政策及法规为依据，结合现行的财务会计、金融投资、经济法规的规定，借鉴国内外税收筹划理论研究成果与实践经验，系统阐明税收筹划的概念、特点、原则等基本原理和基本理论，重点介绍企业在投资决策、生产经营、成本核算以及其它方面的税收筹划的基本方法。

二、课程目标与基本要求在市场经济条件下，资源配置以市场为基础，税收作为财政手段是政府用以弥补市场不足的重要工具，具有促进资源有效配置的积极作用。

税收既是企业的一种义务缴纳，也是企业的一种支出，在税法规范的前提下，企业往往面对着一个以上的纳税方案的选择，不同的方案，税负的轻重程度和税后利益往往不同。

在我国随着社会主义市场经济的发展以及税收法制化建设的不断完善，税收筹划已逐步成为企业财务活动的重要内容。

设置本课程的目的，是为了从事理财工作者和具有一般经济知识的自学应考者进一步培养和提高进行税收筹划的理论基础，以适应处理纳税人理财管理工作的需要，旨在提高学生对国家税收政策法规及其相关经济法规精神的理解和综合运用能力、掌握税收筹划的基本理论、基本知识和基本业务技能。

三、与本专业其他课程的关系税收筹划学是一门综合应用性很强的学科，它以经济学、管理学为基础，是税收学、会计学、财务管理学、金融学、投资学、法学等学科知识的综合运用。

《税收筹划》课程的考试内容、考核目标和考试命题，应注意与本专业所开设的《理财学》、《投资学》等课程相区别，应充分体现本课程在整个高等教育自学考试学科体系中有着其他专业不可替代的职能。

2021税务专业基础税务硕士专硕433考研真题

2021税务专业基础税务硕士专硕433考研真题一、中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。

写在试卷上不得分。

一、单项选择题（20小题，每小题1分，共20分。

）1．下列各项中，表述正确的是（）。

A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品【答案】B查看答案【解析】A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。

2．纳税人将所缴纳的税款，通过提高商品或生产要素的价格的方式，转嫁给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（）。

A．前转B．后转C．税收资本化D．混转【答案】A查看答案【解析】B项，后转又称逆转，是指纳税人以压低原材料进价的方式，以将税款向后转移给原材料供应商的方式。

C项，税收资本化也称为资本还原，是指生产要素购买者通过预期，将所购买生产要素未来应缴纳的税款，从其购入价格中作一次扣除以压低购进价格，从而税负全部或部分向后转嫁给生产要素出卖者，它是税收后转的一种特殊形式。

D项，混转又称散转，在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用的将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担的方式。

3．我国税收收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央政府地方政府共享收入，属于中央政府固定收入的包括（）。

A．消费税、增值税B．关税、城镇土地使用税C．车辆购置税、消费税D．增值税、营业税【答案】C查看答案【解析】A项，消费税属于中央税，增值税属于中央和地方共享税；B 项，关税属于中央税，城镇土地使用税属于地方税；D项，营业税属于地方税。

4．一般纳税人销售下列货物中，不适用13％税率征收增值税的是（）。

西南财经大学433税务专业基础考试大纲

西南财经大学税务硕士专业学位研究生《专业基础课》自行命题考试大纲一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的涉税管理专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。

考生不得携带具有存储功能的计算器。

3、试卷结构税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。

四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展2、税收的涵义3、税收原则4、税收负担及其转嫁与归宿5、税收效应6、税制结构分析与比较7、中央与地方的税收关系8、国际税收（二）中国税制实务1、税制要素及税收分类2、流转税基本理论及制度规定3、所得税基本理论及制度规定4．财产行为税制度基本理论及其制度规定（三）中国税收征管制度1、税收征管概论2、税收征管制度3、纳税服务。

兰州财经大学2019年硕士研究生招生初试自命题大纲-433税务专业基础

兰州财经大学2019年税务专业学位硕士研究生入学统一考试（433）《税务专业基础》考试大纲
为选拔优秀本科毕业生攻读兰州财经大学税务硕士专业学位研究生，根据全国税务专业学位教育指导委员会和兰州财经大学研究生院关于税务专业硕士研究生入学考试的要求，特制订本考试大纲。

一、考试性质
《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试科目。

招生培养单位根据考生参加本科目的成绩和其他三门科目的成绩总分决定参加复试的考生。

二、考试目标
本考试大纲力求反映税务硕士专业学位的特点，科学准确地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税收制度、税收管理制度及国际税收理论的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收基础理论、中国税收制度、税收管理制度及国际税收理论等知识掌握的程度和运用能力。

三个层次的基本要求分别为：
1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；
3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析税收
1。

新版辽宁大学税务考研参考书考研经验考研真题

若在几十年前，我们的父辈们或许还可以告诉我们，未来从事怎样的职业，会有很好的发展，不至于失业。

而如今，他们大抵再也不能如此讲话了，只因这个世界变化的如此之快，在这变化面前，他们大概比我们还要慌乱，毕竟他们是从传统的时代走来的，这个更新换代如此迅速的世界只会让他们措手不及。

但是，虽然如此，他们却可以告诉我们一条永远也不会过时的生存法则，那就是掌握不断学习的能力。

所以，经过各种分析考量我终于选择了考研这条路，当然，这是只是，千万条路中的一条。

只不过我认为，这条路可操作性比较强，也更符合我们当下国情。

幸运的是，我如愿以偿，考到自己希望的学校。

一年的努力奋斗，让自己从此走上了截然不同的人生道路。

秋冬轮回，又是一年春风吹暖。

在看到录取名单之后，我终于按捺不住发了我一条朋友圈，庆祝考研胜利。

当时收到了很多平时不太联系的同学，发来的询问信息，这也促使我想将我的备考经验写下来，希望真的可以帮助接下来备考的学弟学妹们！因为想要讲的话太多，所以这篇文章会比较长，希望各位能够一点点看完。

或许会从我的经验教训中找到自己的方向以及方法来面对考研。

在结尾处会奉上我的学习资料供大家下载。

辽宁大学税务专硕的初试科目为：（专业代码：025300，专业名称：税务硕士）：101思想政治理论，204英语二（或202俄语或203日语）303数学三，433税务专业基础。

参考书目为：《税收理论与实务》，王韬主编，科学出版社，2007年1月复试：面试同等学力加试：笔试加试科目：①政治经济学(社会主义部分)②西方经济学参考书目：《政治经济学(社会主义部分)》(第十版)，林木西、柳欣主编，陕西人民出版社，2014年2月《西方经济学》(第六版)，高鸿业，中国人民大学出版社，2014年7月首先简单介绍一下我的英语复习经验。

⑴单词：英语的单词基础一定要打好，如果单词过不了关，那你其他可以看懂吗？？单词可以用木糖英语单词闪电版就够了。

也可以用app软件。

新版河北经贸大学税务考研参考书考研经验考研真题

备考的时候唯一心愿就是上岸之后也可以写一篇经验贴，来和学弟学妹们分享这一年多的复习经验和教训。

我在去年这个时候也跟大家要一样在网上找着各种各样的复习经验贴，给我的帮助也很多，所以希望我的经验也可以给你们带来一定帮助，但是每个人的学习方法和习惯都不相同，所以大家还是要多借鉴别人的经验，然后找到适合自己的学习方法，并且坚持到底！时间确实很快，痛也快乐着吧。

我准备考研的时间也许不是很长，希望大家不要学我，毕竟考研的竞争压力是越来越大，提前准备还是有优势的，另外就是时间线只针对本人，大家可以结合实际制定自己的考研规划。

在开始的时候我还是要说一个老生常谈的话题，就是你要想明白自己为什么要考研，想明白这一点是至关重要的。

如果你是靠自我驱动，是有坚定的信心发自内心的想要考上研究生，就可以减少不必要的内心煎熬，在复习的过程中知道自己不断的靠近自己的梦想。

好了说了一些鸡汤，下面咱们说一下正经东西吧，本文三大部分：英语+政治+专业课，字数比较多，文末分享了真题和资料，大家可自行下载。

河北经贸大学税务专硕的初试科目为：101思想政治理论，204英语二，303数学三，433税务专业基础。

参考书目为：1.相关专业指导委员会提出的考试科目命题指导意见或考纲所划定的考试范围（可参考2011年考纲。

如有变化，以国家公布为准）。

2.在上述考试范围内可推荐参阅的书目：（1）《中国税制》，杨虹，中国人民大学出版社，2019年第5版；（2）《税收学》，黄桦，中国人民大学出版社，2017年第4版。

3.上述推荐书目仅供参考。

先说英语吧。

词汇量曾经是我的一块心病，跟我英语水平差不多的同学，词汇量往往比我高出一大截。

从初中学英语开始就不爱背单词。

在考研阶段，词汇量的重要性胜过四六级，尤其是一些熟词僻义，往往一个单词决定你一道阅读能否做对。

所以，一旦你准备学习考研英语，词汇一定是陪伴你从头至尾的一项工作。

考研到底背多少个单词足够？按照大纲的要求，大概是5500多个。

中央财经大学研究生入学考试历年真题及答案

2015年中央财经大学803经济学综合全套资料温馨提示：点击蓝色字体查看原文◇资料构成1．历年真题详解本全套资料提供的历年真题详解部分，历年真题全部是完整版（不是回忆版），且由圣才考研辅导名师对历年真题予以作答，解答详尽，答案标准！历年真题详解包括：·2013年中央财经大学经济学综合（803）真题及详解（最新上传，全国独家）·2012年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解（自从2013年考试科目才改为“803经济学综合”，之前年份考试代号为“812经济学综合”）·2011年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2010年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2009年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2008年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解2．803经济学综合强化班辅导讲义中央财经大学803经济学综合强化班辅导讲义由圣才考研辅导名师及中央财大高分研究生严格按照考研指定参考书目和历年考研真题编写，内容详尽、资料翔实，是强化阶段复习备考的核心资料。

·中央财经大学803经济学综合强化班辅导讲义（PDF版，214页）3．803经济学综合冲刺班辅导讲义中央财经大学803经济学综合冲刺班辅导讲义由圣才考研辅导名师及中央财大高分研究生严格按照考研指定参考书目和历年考研真题编写。

该讲义在强化班讲义的基础上，再提高一个层次，是冲刺阶段复习备考的核心资料。

·中央财经大学803经济学综合冲刺班辅导讲义（PPT版，78页）4．参考教材配套辅导讲义中央财经大学803经济学综合指定参考书目为：范里安《微观经济学：现代观点》和曼昆《宏观经济学》。

这部分内容包括这两本指定教材配套的辅导讲义，包括：·范里安《微观经济学：现代观点》课件（PPT讲义）·曼昆《宏观经济学》课件（PPT讲义，英文版）·上海财经大学：范里安《微观经济学》讲义（PPT讲义）·上海交通大学：范里安《微观经济学》讲义（PPT讲义）5．兄弟院校历年考研真题（含详解）本全套资料提供的兄弟院校历年考研真题（含详解）部分，提供其他同等高校历年考研真题详解，以便学员复习备考。

税收学复习资料

税收学复习资料名词解释【每题的考中几率约为14.8%】1.税收：税收是国家凭借政治权利，按照法律规定的目标和标准，参与社会剩余产品价值分配的非惩罚性方式。

2.扣缴义务人：指依照税法规定，有义务从纳税人的收入中扣除应纳税额并代为缴纳的企业单位或者个人。

3.代收代付：指有义务向纳税人代收代缴税款的企业和单位，其与纳税人有经济关系。

4.征税对象：税法中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。

5.税率：纳税人应纳税额与计税依据的关系和比例是计算税额的尺度。

6.边际税率：指税额与纳税对象金额增量之比。

7.政府剩余：政府履行社会管理职能，通过组织与管理经济社会活动所增加的社会财富。

8.外部性：企业或个人强加于市场之外的其他人的成本或效益。

9.税收原则：国家在设计税收制度和制定税收政策时必须遵循的基本规范和行为准则。

10.能力原则：根据个人的纳税能力确定个人应承担的税款。

11.最小牺牲：全体纳税人因纳税所直接牺牲的效用最小，即全社会所获得的效用最大。

12.税收的社会公平：税收应该在社会和政治意义上满足公平的要求，通过税收手段妥善协调社会上各个方面的利益关系。

政治上正确处理好人民内部矛盾和其他社会矛盾，使社会公平和正义得到切实维护和实现。

13.税收效率原则：以最小的税收成本获得最大的税收收入。

14.税收的经济效率：它要求征税应有利于促进经济效率的提高或者对经济效率的损失最小。

15.附加税负：指政府税收使商品相对价格发生变化，导致资源配置效率损失，对纳税人的生产和消费行为产生负面影响，干扰纳税人正常的经济决策。

16.税收职能：它是一种固有的职责或职能，通常在税收分配类别中发挥作用。

17.税收的调节职能：指税收在取得收入的过程中，通过改变社会成员占有社会产品份额，影响其经济利益进而影响经济主体的经济行为的功能。

18.税收效应：指纳税人因国家税收而做出的经济选择或经济行为的反应，即他们通常收到的税收法规或效用。

19.收入效应：指税收减少了纳税人的可自由支配收入导致商品生产量的减少和消费水平的降低――效用一定发生变化20.替代效应：税收改变相对价格，从而改变生产者的生产决策，消费者的消费决策收入不变，效用不变21.平衡预算乘数：政府税收与政府支出同时等额增加或减少时，对国民收入水平的影响程度。

西南财经大学433税务专业基础考研精品资料

2. 西南财经大学 433税务专业基础考研大纲
①2018年西南财经大学433税务专业基础考研大纲。
②2019年西南财经大学433税务专业基础考研大纲。
二、 2021年西南财经大学 433税务专业基础考研资料
3 . 马海涛《中国税制》考研相关资料
（ 1）马海涛《中国税制》 [笔记+课件+提纲]
③ 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之吴旭东《税收管理》计算题精编。
（ 3）吴旭东《税收管理》考研模拟题 [仿真+强化+冲刺]
① 2021年西南财经大学433税务专业基础之税收管理考研专业课六套仿真模拟题。
②2021年西南财经大学433税务专业基础之税收管理考研强化六套模拟题及详细答案解析。
③2021年西南财经大学433税务专业基础之税收管理考研冲刺六套模拟题及详细答案解析。
三、 2021年研究生入学考试指定/推荐参考书目（资料不包括教材）
6 ．西南财经大学 433税务专业基础考研初试参考书
马海涛《中国税制》
杨斌《税收学原理》
吴旭东《税收管理》
四、资料获取方式联系（ky21985）
五、 2021年研究生入学考试招生专业目录
7 . 西南财经大学 433税务专业基础考研招生专业目录
专业代码、名称及研究方向
拟招人数
考试科目
(002)财税学院025300税务
01 (全日制)税收管理与实务
02( 全日制)国际税收与跨国公司税务管理
03 (全日制)理财与税收筹划
100
①101思想政治理论
②204英语二
③396经济类联考综合能力
④433税务专业基础
① 西南财经大学 433税务专业基础之马海涛《中国税制》考研复习笔记。

兰州财经大学433税务专业基础2020年考研专业课初试大纲

兰州财经大学2020年税务专业学位硕士研究生入学统一考试（433）《税务专业基础》考试大纲
为选拔优秀本科毕业生攻读兰州财经大学税务硕士专业学位研
究生，根据全国税务专业学位教育指导委员会和兰州财经大学研究
生院关于税务专业硕士研究生入学考试的要求，特制订本考试大纲。

一、考试性质
《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试科目。

招生培养单位根据考生参加本科目的成绩和其他三门科目的成绩总分决
定参加复试的考生。

二、考试目标
本考试大纲力求反映税务硕士专业学位的特点，科学准确地测
评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税收制度、税收管理制度及国际税收理论的掌握与运用，
为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解
决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收基础理论、中国税收制度、税收管理制度及国际税收理论等知识掌握的程度和运用能力。

三个
层次的基本要求分别为：
1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；
1。

2019年暨南大学考研真题433税务专业基础A卷

当年发生的部分业务如下：
（1）向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万元。境外股东企业常年派遣指导专员驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险，对其业绩进行考核评估。
（2）实际发放职工工资1200万元（其中残疾人员工资40万元），发生职工福利费支出180万元，拨缴工会经费25万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出20万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费未扣除额为5万元。另为投资者支付商业保险费10万元。
（3）发生广告费支出800万元，非广告性质的赞助支出50万元。发生业务招待费支出60万元。
（4）从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研究开发活动，对研发费用实行专账管理，发生研发费用支出100万元且未形成无形资产。
（5）对外捐赠货币资金140万元（通过县级政府向贫困地区捐赠120万元，直接向某学校捐赠20万元）。
一、简答题（共4小题，每小题15分，共60分）
1.请解释与举例说明：比例税率、定额税率和累进税率。
2.请解释什么是税负转嫁，并简述税负转嫁的形式。
3.请解释税收的效率原则。
4.请解释什么是增值税，并简述1994年后中国增值税的两次重大改革及改革要点。
二、计算题（非整数请保留至小数点后两位。共1小题，共40分）
位于A市的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人，该公司2017年主营业务收入5500万元，其他业务收入400万元，营业外收入300万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本300万元，营业外支出210万元，营业税金及附加420万元，管理费用550万元，销售费用900万元，财务费用180万元，投资收益120万元。
（6）为治理污水排放，当年购置污水处理设备并投入使用，设备购置价为300万元（含增值税且已作进项税额抵扣）。处理公共污水，当年取得收入20万元，相应的成本费用支出为12万元。

湖南省普通高等学校对口招生考试(财会类)专业综合知识考试大纲

湖南省高等学校对口招生考试财会类专业综合知识考试基本要求和考试大纲一、考试基本要求（一）基础知识和基本技能的考试要求掌握会计的基本理论知识和基本技能，会计核算方法和会计处理程序，会计准则的有关基本内容，财经法规中关于会计核算、会计监督、支付结算的相关规定，会计人员的职业道德要求、修养及行为规范的基本内容。

（二）应用能力的考试要求运用会计基本理论、基本技能，处理各类主要经济业务和会计事项的操作程序及综合处理职业会计事务工作的能力。

（三）突出职业教育特点的考试要求运用会计专门方法对企业经济业务和会计事项进行职业判断、计算并进行账务处理。

二、考试内容（一）基础理论知识1、基础知识（1）会计的概念、特点和职能。

（2）会计计量属性，会计核算基本前提和会计信息质量要求。

（3）会计处理基础的基本内容。

（4）增值税征税范围。

（5）会计科目和账户的概念、关系、分类，总分类账户和明细分类账户的概念与关系。

（6）会计凭证的概念、作用、传递与保管。

（7）账簿的作用、种类、更换与保管。

（8）财产清查的概念、作用、种类与内容。

（9）会计核算账务处理程序的概念、种类，各种会计核算账务处理程序的特点、优缺点及适用范围。

（10）《中华人民共和国会计法》的基本内容，会计职业道德的概念及行为规范体系。

（11）资产的特征和分类，流动资产的概念和内容。

（12）货币资金的概念及内容。

（13）应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款的核算内容。

（14）存货的概念及分类。

（15）长期股权投资、持有至到期投资的核算内容。

（16）固定资产的概念及特征。

（17）无形资产的概念、特征及内容。

（18）长期待摊费用的概念及内容。

（19）负债的特点及分类。

（20）收入的特点与分类，销售商品收入和提供劳务收入的确认条件。

（21）费用的概念和确认。

（22）利得与损失的概念和确认。

（23）所有者权益的核算内容。

（24）财务会计报告的概念、作用、组成和列报要求，会计报表附注的概念、所有者权益变动表基本内容。

2024年税务师考试(税法一)科目考试大纲及知识点变动整理

2024年税务师考试税法一考试大纲（知识点）及考点变动整理考试大纲中，将对知识点的学习要求划分为了解、熟悉和掌握3类。

其中，了解是指对《税法(I)》的基本知识、基本概念、基本原理进行理解；熟悉是指能够运用相关专业知识，解决商品和服务流转过程中的实务问题；掌握是指综合运用相关专业知识，在相对复杂的职业环境中，能够全面、科学地处理经营过程中复杂的涉税实务问题。

第一章税法基本原理2024年2023年变化一、税法概述(一)税法的特点熟悉熟悉/(二)税法的原则掌握掌握/(三)税法的效力与解释熟悉熟悉/(四)税法的作用了解了解/(五)税法与其他部门法的关系了解了解/二、税收法律关系(一)税收法律关系的特点熟悉掌握下调(二)税收法律关系的主体熟悉熟悉/(三)税收法律关系的产生、变更、消灭了解了解/三、税收实体法与税收程序法(一)税收实体法要素的主要规定掌握掌握/(二)税收程序法的基本制度了解了解/四、税法的运行(一)税收立法的有关规定掌握掌握/(二)税收执法的主要内容熟悉熟悉/(三)税收司法的相关规定了解了解/五、税收制度沿革(一)中国历史上的税收制度了解了解/(二)新中国税法的建立与发展熟悉熟悉/第二章增值税2024年2023年变化一、增值税概述(一)增值税的类型熟悉熟悉/(二)增值税的性质及计税原理熟悉熟悉/(三)增值税的计税方法了解了解/(四)增值税的特点熟悉熟悉/(五)我国增值税制度的建立与发展了解了解/二、纳税义务人与扣缴义务人(一)增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定熟悉熟悉/(二)增值税纳税人的分类及依据熟悉熟悉/(三)小规模纳税人的标准及管理掌握掌握/(四)一般纳税人的登记范围、程序及管理掌握掌握/三、征税范围(一)增值税征税范围的规定掌握熟悉上调(二)境内销售范围的界定熟悉熟悉/(三)视同销售的征税规定掌握掌握/(四)混合销售和兼营行为的征税规定掌握熟悉上调(五)特殊销售的征税规定掌握掌握/(六)不征增值税的规定掌握掌握/四、税率和征收率(一)增值税税率概述了解了解/(二)我国增值税税率及征收率熟悉熟悉/(三)增值税低税率适用范围掌握掌握/(四)零税率的适用范围熟悉熟悉/五、税收优惠(一)法定优惠规定熟悉熟悉/(二)特定优惠规定熟悉熟悉/(三)临时优惠规定掌握掌握/(四)即征即退优惠规定熟悉熟悉/(五)先征后退优惠规定熟悉熟悉/(六)扣减增值税优惠规定熟悉熟悉/(七)起征点规定和免税规定掌握掌握/六、计税方法(一)一般计税方法掌握掌握/(二)简易计税方法掌握掌握/(三)扣缴计税方法熟悉熟悉/七、一般计税方法应纳税额计算(一)销项税额的一般规定掌握掌握/(二)特殊方式的销售额掌握掌握/(三)视同销售行为的销售额掌握掌握/(四)销售额的特殊规定掌握掌握/(五)进项税额的具体规定掌握掌握/(六)进项税额的特殊规定掌握掌握/(七)应纳税额的计算掌握掌握/(八)增值税留抵退税制度掌握掌握/(九)增值税汇总纳税熟悉熟悉/八、简易计税方法应纳税额计算(一)小规模纳税人简易计税方法熟悉掌握下调(二)一般纳税人按简易方法计税的规定掌握掌握/九、进口环节增值税(一)进口货物的纳税人了解了解/(二)进口货物征税范围了解了解/(三)进口货物应纳税额的计算掌握掌握/(四)跨境电子商务零售进口商品的征税熟悉熟悉/十、出口环节增值税(一)出口货物、劳务退(免)税政策熟悉熟悉/(二)出口退(免)税的计算掌握掌握/(三)境外旅客购物离境退税政策熟悉熟悉/(四)海南自贸区有关退税政策了解了解/(五)综合保税区增值税试点政策了解了解/十一、特定企业(或交易行为)的增值税(一)转让不动产增值税税收政策掌握掌握/(二)提供不动产经营租赁服务增值税税收政策掌握掌握/(三)跨县(市、区)提供建筑服务增值税税收政策掌握掌握/(四)房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税税收政策掌握掌握/(五)资管产品增值税的税收政策熟悉熟悉/(六)加油站增值税的税收政策熟悉无新增十二、征收管理(一)纳税义务发生时间熟悉掌握下调(二)纳税期限熟悉熟悉/(三)纳税地点掌握熟悉上调十三、增值税发票的使用和管理(一)增值税发票的种类无熟悉删除(二)增值税发票开具基本规定无掌握删除(三)税务机关代开发票基本规定无了解删除(四)发票违章处理无了解删除(五)增值税发票开具特殊规定无熟悉删除(六)增值税异常扣税凭证管理无了解删除第三章消费税2024年2023年变化一、消费税概述(一)消费税的概念熟悉熟悉/(二)消费税的特点掌握掌握/(三)消费税的演变了解了解/(四)消费税的征税原则了解了解/二、纳税义务人和扣缴义务人(一)消费税纳税义务人的规定掌握掌握/(二)消费税扣缴义务人的规定掌握掌握/三、税目与税率(一)消费税税目掌握掌握/(二)消费税税率熟悉熟悉/(三)进口卷烟适用税率的规定掌握掌握/四、计税依据(一)从价定率计征的计税依据掌握掌握/(二)从量定额计征的计税依据掌握了解上调(三)从价定率和从量定额复合计征的计税依据掌握掌握/(四)计税依据的特殊规定掌握掌握/五、生产销售应税消费品应纳税额的计算(一)直接对外销售应纳消费税的计算掌握掌握/(二)自产自用应税消费品应纳税额的计算掌握掌握/(三)外购应税消费品已纳消费税的扣除掌握掌握/六、委托加工应税消费品应纳税额的计算(一)委托加工应税消费品的确定熟悉熟悉/(二)代收代缴税款的规定掌握掌握/(三)组成计税价格及应纳税额的计算掌握掌握/(四)掌握委托加工收回应税消费品已纳税款的扣除无掌握删除七、进口应税消费品应纳消费税的计算(一)进口环节应纳消费税的基本规定掌握掌握/(二)跨境电子商务零售进口税收政策了解了解/(三)部分成品油进口环节消费税政策了解无新增八、批发、零售环节应纳消费税的计算(一)卷烟批发环节征收消费税的规定掌握掌握/(二)电子烟批发环节征收消费税的规定掌握掌握/(三)金银首饰零售环节征收消费税的规定掌握掌握/(四)超豪华小汽车零售环节征收消费税的规定掌握掌握/九、出口应税消费品的税收政策(一)出口免税并退税熟悉掌握下调(二)出口免税但不退税熟悉了解上调(三)出口不免税也不退税了解了解/十、征收管理(一)纳税环节掌握掌握/(二)纳税义务发生时间掌握掌握/(三)纳税期限熟悉了解上调(四)纳税地点熟悉了解上调第四章城市维护建设税2024年2023年变化一、城市维护建设税概述了解了解/二、纳税人熟悉熟悉/三、征税范围熟悉熟悉/四、税率熟悉熟悉/五、税收优惠熟悉熟悉/六、计税依据掌握掌握/七、应纳税额的计算掌握熟悉上调八、征收管理熟悉熟悉/第五章土地增值税2024年2023年变化一、土地增值税概述(一)土地增值税的概念了解了解/(二)土地增值税特点了解了解/二、纳税义务人(一)纳税义务人的一般规定熟悉熟悉/(二)纳税义务人的特点了解了解/三、征税范围和税率(一)征税范围1.征税范围的一般规定掌握掌握/2.征税范围的特殊规定掌握掌握/(二)土地增值税的税率熟悉熟悉/四、计税依据(一)应税收入掌握掌握/(二)扣除项目掌握掌握/1.取得土地使用权所支付的金额掌握掌握/2.房地产开发成本掌握掌握/3.房地产开发费用掌握掌握/4.与转让房地产有关的税金掌握掌握/5.财政部确定的其他扣除项目掌握掌握/6.旧房及建筑物的评估价格掌握掌握/五、税收优惠(一)转让普通标准住宅、转让旧房作为安置住房、公租房的税收掌握掌握/优惠(二)国家征收、收回的房地产的税收优惠熟悉熟悉/(三)企业改制重组的税收优惠掌握掌握/(四)其他税收优惠熟悉了解上调六、应纳税额的计算(一)增值额的确定掌握掌握/(二)应纳税额的计算掌握掌握/七、房地产开发企业土地增值税清算(一)土地增值税清算的定义熟悉了解上调(二)土地增值税的清算单位掌握掌握/(三)土地增值税的清算条件掌握掌握/(四)土地增值税的清算时间掌握掌握/(五)土地增值税清算的收入确认掌握掌握/(六)土地增值税清算时的扣除项目掌握掌握/(七)土地增值税清算应报送的资料熟悉了解上调(八)土地增值税清算的受理了解了解/(九)土地增值税清算项目的审核鉴证熟悉了解上调(十)土地增值税的清算审核了解了解/ (十一)土地增值税的核定征收掌握掌握/ (十二)清算后再转让房地产的处理掌握掌握/ (十三)清算后应补缴土地增值税加收滞纳金问题掌握掌握/八、征收管理(一)预征土地增值税熟悉了解上调(二)纳税申报熟悉熟悉/(三)纳税地点熟悉熟悉/第六章资源税2024年2023年变化一、资源税概述(一)资源税的概念了解了解/(二)资源税的改革历程了解了解/二、纳税义务人纳税义务人的一般规定和特殊规定掌握掌握/三、税目与税率(一)资源税税目掌握掌握/(二)资源税税率了解了解/四、税收优惠(一)资源税免征规定掌握掌握/(二)资源税减征规定掌握掌握/(三)省、自治区、直辖市决定的免征或者减征规定了解了解/(四)其他减免税规定掌握了解上调五、计税依据和应纳税额的计算(一)从价定率征收的计税依据和应纳税额计算掌握掌握/(二)从量定额征收的计税依据和应纳税额计算掌握掌握/(三)开采或生产应税产品自用应纳资源税的规定掌握无新增(四)准予扣减外购应税产品的购进金额或购进数量的规定掌握掌握/六、征收管理(一)纳税义务发生时间熟悉了解上调(二)纳税期限了解了解/(三)纳税地点熟悉了解上调七、水资源税(一)纳税义务人熟悉了解上调(二)征税对象掌握掌握/(三)税率熟悉了解上调(四)税收优惠掌握掌握/(五)计税依据及应纳税额的计算掌握掌握/(六)征收管理熟悉了解上调第七章车辆购置税2024年2023年变化一、车辆购置税概述(一)车辆购置税的概念了解了解/(二)车辆购置税的特点熟悉熟悉/(三)车辆购置税的作用了解了解/二、纳税人车辆购置税的纳税人熟悉熟悉/三、征税范围及税率(一)车辆购置税的征税范围掌握掌握/(二)车辆购置税的税率熟悉熟悉/四、税收优惠(一)车辆购置税法定减免税规定熟悉熟悉/(二)车辆购置税其他减免税规定熟悉熟悉/(三)车辆购置税退税的具体规定掌握熟悉上调五、计税依据(一)购买自用应税车辆计税依据的确定熟悉熟悉/(二)进口自用应税车辆计税依据的确定熟悉熟悉/(三)其他方式取得并自用应税车辆计税依据的确定熟悉熟悉/六、应纳税额的计算(一)购买自用应税车辆应纳税额的计算掌握掌握/(二)进口自用应税车辆应纳税额的计算掌握熟悉上调(三)其他方式取得并自用应税车辆应纳税额的计算掌握熟悉上调(四)减免税条件消失车辆应纳税额的计算掌握熟悉上调七、征收管理(一)纳税申报熟悉熟悉/(二)纳税环节熟悉熟悉/(三)纳税地点熟悉熟悉/(四)纳税期限熟悉熟悉/第八章环境保护税2024年2023年变化一、环境保护税概述(一)环境保护税的概念了解了解/(二)环境保护税的特点熟悉熟悉/二、纳税人和征税对象(一)环境保护税纳税人规定掌握掌握/(二)环境保护税征税对象掌握掌握/(三)环境保护税不征税项目掌握掌握/三、税目及税率(一)环境保护税的税目熟悉熟悉/(二)环境保护税税率了解了解/四、税收优惠(一)环境保护税免征规定掌握掌握/(二)环境保护税减征规定掌握掌握/五、计税依据和应纳税额(一)环境保护税计税依据掌握掌握/(二)应税污染物排放量的计算熟悉了解上调(三)环境保护税应纳税额计算掌握熟悉上调六、征收管理(一)纳税义务发生时间掌握掌握/(二)纳税地点熟悉掌握下调(三)纳税期限掌握掌握/(四)税务机关与生态环境主管部门职责分工了解了解/第九章烟叶税2024年2023年变化一、烟叶税概述(一)烟叶税的概念了解了解/(二)烟叶税的发展历程了解了解/二、纳税人烟叶税的纳税人熟悉熟悉/三、征税对象及税率(一)烟叶税的征税对象熟悉熟悉/(二)烟叶税的税率熟悉熟悉/四、计税依据烟叶税的计税依据熟悉熟悉/五、应纳税额的计算烟叶税的应纳税额计算熟悉熟悉/六、征收管理(一)纳税义务发生时间熟悉熟悉/(二)纳税地点熟悉熟悉/(三)纳税期限熟悉熟悉/第十章关税2024年2023年变化一、关税概述(一)关税的概念及特点了解了解/(二)关税的分类了解了解/(三)我国现行关税制度基本法律依据了解了解/二、纳税人及征税对象(一)关税纳税人规定熟悉熟悉/(二)关税征税对象熟悉熟悉/三、税率及税率的适用(一)进口关税税率了解了解/(二)出口关税税率了解了解/(三)关税税率适用熟悉熟悉/四、减免税及管理(一)法定减免税掌握掌握/(二)暂时免税熟悉熟悉/(三)特定减免税熟悉无新增(四)临时减免税了解了解/(五)减免税管理基本规定了解了解/五、完税价格(一)一般进口货物完税价格掌握掌握/(二)特殊进口货物完税价格掌握掌握/(三)公式定价进口货物完税价格确定熟悉熟悉/(四)进境物品的完税价格熟悉熟悉/(五)出口货物的完税价格掌握掌握/六、应纳税额的计算(一)从价税应纳税额的计算熟悉熟悉/(二)从量税应纳税额的计算了解了解/(三)复合税应纳税额的计算熟悉了解上调(四)滑准税应纳税额的计算了解了解/七、征收管理(一)关税缴纳掌握掌握/(二)关税滞纳金、保全及强制措施熟悉了解上调(三)关税退还熟悉了解上调(四)关税补征和追征熟悉熟悉/(五)关税纳税争议熟悉了解上调(六)进境物品进口税征收管理了解了解/第十一章非税收入2024年2023年变化一、非税收入概述(一)非税收入的概念和特点熟悉无新增(二)非税收入的分类掌握无新增(三)非税收入征管职责划转改革了解无新增二、非税收入的内容(一)教育费附加和地方教育附加掌握熟悉上调(二)文化事业建设费熟悉无新增(三)残疾人就业保障金掌握无新增(四)可再生能源发展基金掌握无新增(五)大中型水库移民后期扶持基金熟悉无新增(六)油价调控风险准备金掌握无新增(七)石油特别收益金熟悉无新增(八)免税商品特许经营费熟悉无新增(九)国家留成油收入熟悉无新增(十)国有土地使用权出让收入掌握无新增(十一)矿产资源专项收入掌握无新增(十二)海域和无居民海岛使用金了解无新增(十三)水土保持补偿费熟悉无新增(十四)防空地下室易地建设费熟悉无新增。

广东财经大学433-税务专业基础-专业课考研真题(2015年-2021年)

广东财经大学硕士研究生入学考试试卷考试年度：2021年考试科目代码及名称：433-税务专业基础(自命题)适用专业：025300 税务硕士［友情提醒：请在考点提供的专用答题纸上答题，答在本卷或草稿纸上无效！］一、选择题（10题，每题1分，共10分）1.2020年10月10日总局局长办公会，提出“十四五”时期税收改革发展规划，在新的起点上推动（）迈上新台阶。

A．税收现代化B．税制现代化C．税收法治化 D. 税制集约化2．在各种税率形式中，具有横向公平性，而且计算简便、便于征收和缴纳的税率形式是（）。

A．比例税率B．累进税率C．定额税率D．零税率3．某企业系增值税一般纳税人，发生的下列款项应计入应征增值税销售额的是（）。

A．向购买方收取的销项税额B．受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税C．销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费D．向购货方收取的延期付款利息4．税种之间相互区别的根本标志是（）。

A．纳税人B．税率C．纳税环节D．课税对象5．我国现行税制结构的基本特征是（）。

A．以直接税为主的税制结构B．以间接税为主的税制结构C．以直接税或间接税为主的税制结构D．直接税与间接税并重的“双主体”结构6.下列选项关于个人所得税专项附加扣除表述正确的是（）。

A.商业健康保险属于专项附加扣除B.商业养老保险属于专项附加扣除C.补充养老保险属于专项附加扣除D.专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出7.近年来，我国不断简并税务征管机构、简化税制，这些举措体现的税收原则是（）。

A.公平原则B.效率原则C.法定原则D.适度原则8．在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予扣除的是（）。

A．税收滞纳金B．以融资租赁方式租出的固定资产折旧C．租入固定资产的改建支出D．被没收财物的损失9．根据现行增值税法规政策规定，下列项目中准予从销项税额中抵扣进项税额的是（）。