浅析我国“五险一金”的社会保障制度

描述：建立一个现代化的、具有中国特色的社会保障体系，使广大人民群众能够老有所养、病有所医、贫有所助，是贯彻科学发展观，构建和谐社会，实现全面小康社会的坚实基础，直接关系中国经济体制改革的成败、社会的发展和...

摘要：建立一个现代化的、具有中国特色的社会保障体系，使广大人民群众能够老有所养、病有所医、贫有所助，是贯彻科学发展观，构建和谐社会，实现全面小康社会的坚实基础，直接关系中国经济体制改革的成败、社会的发展和稳定。本文通过全面阐述我国现阶段“五险一金”的社会保障制度的内容、实施状况，本文力图在全面分析社会保障制度现存问题的基础上，提出几点有益的思考。

引言

社会保障制度的建立，标志着人类对自身的认知和对社会发展的认识达到了一个新的高度，是人类社会的一大进步。社会保障制度的发展与确立，增进了人与人之间的平等，维护了社会公正，保持了社会稳定，同时推动了社会发展。社会保障制度是通过立法和行政措施而设立的，以国民收入分配和再分配的形式，保证社会成员基本经济生活需要的制度。我国的社会保障制度经过几十年的发展，从最初的计划经济产物，到改革开放后逐步建立起与市场经济体制相适应、由中央和地方政府分级负责的社会保障体系框架。现阶段社会保障制度最为人们所熟知、所关注的，就是我们生活中基本的社会保险“五险一金”。

《中华人民共和国劳动保险条例》规定，工伤保险和生育保险是完全由企业承担的，而失业保险、养老保险和医疗保险则是由企业和个人共同缴纳保费，住房公积金则不是由我国法律规定必须缴纳的。接下来我们将对“五险一金”的具体内容分别加以通俗的阐释。

“五险一金”中，与人自身最为密切相关的就是养老保险和医疗保险。每个人从诞生之日伊始，疾病和衰老就将作为生命的一部分而与之纠缠一生。医疗保险和养老保险分别涉及以上两个问题。目前我国已建立起了城镇职工基本医疗保险制度、新型农村合作医疗制度和城镇居民基本医疗保险制度。我国的基本养老保险制度是社会统筹与个人帐户相结合，即由国家、单位和个人共同负担。

失业保险，是为保障劳动者在失业后寻找工作期间基本生活需要而设立的保险。关于失业保险普遍存在几点误会，并非失业了就会有失业保险补助，在已经按时交纳失业保险的前提下，非自愿离职才可享有失业保险补助，自己自愿离职是并不享受失业保险所提供的待遇的。工伤保险是指国家或社会为生产、工作中遭受事故伤害和患职业性疾病的劳动者及家属提供医疗救治、生活保障、经济补偿、医疗和职业康复等物质帮助的一种社会保障制度。生育保险是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假的一种社会保险制度，是国家或社会对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健待遇。而“一金”所指的是住房公积金，单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互助性、保障性。

上述为我国现阶段“五险一金”的社会保障制度的主要内容，其具体缴纳比例和实施细则随着时间的推移，各省各地均有不同，在此不做赘述。接下来我们谈一谈我国社会保障制度存在的问题和几点思考。

经过多年的努力，我国完成了“五险一金”社会保障体系基本框架的构建，并在实际实行过程中得到了不断完善，制度设计逐步趋合理化和科学化。然而，制度在具体实施上却遇到了较大阻力，暴露出了诸多问题。

1 社会保障制度存在的突出问题

1.1 征收范围仍然比较狭窄，现行的社保制度设计没有考虑到占我国人口大多数的农村居民社会保障的需要，主要适用对象仍然是城市居民。“五险一金”中尽管社会养老保险的覆盖面相对较广，但也主要限于国家机关、事业单位、国有企业和部分集体企业。现行的社会保险制度性差别大、社会化程度较低，覆盖面较小，这在一定程度上阻碍了劳动力在不同行业部门之间的流动。

1.2 企业承担的负担很重，而政府与个人则相对较轻，相关统计分析表明，一般企业单位承担的社会保险比例大致为收入的44%，而劳动者个人仅为其收入的16%。科技核心这同国际社会相比，除少数高福利国家外，我国企业用人单位的社会保险负担明显偏重。如果一个国家的企业承担的社会保险负担过重，则不利于企业自身的发展壮大，企业留不出足够的盈余用于企业自身的发展，这是对企业竞争力的一种削弱。

1.3 缺乏统一有效的法律及部门筹措制度，劳动和社会保障局、民政局、财政局等都和社会保障相关，各部门间没有统一的标准和规范，降低了管理效率，增加了管理成本。

1.4 基金保值增值与物价上涨存在严重的矛盾，由于物价上涨指数高于银行存款利率而实质导致基金的贬值，给今后基金支付造成较大压力和风险，通货膨胀往往给基金保值带来重创，随着社会老年化的发展，这个问题尤为突出。

1.5 缺乏统一的社会保障网络信息管理平台，各地区、各部门信息封闭，信息资源不能有效共享，造成人员参保、流转及办理社会保险关系转移、续保困难。并且参保人员在异地也很难享受社会保险待遇，即使少部分地区可以异地享受相应待遇，但办理手续也很繁琐，同时也不利于统一管理和社会监督。

2 完善社会保障制度的政策建议

2.1 合理扩大社保机制的覆盖面争取逐步实现全民参保，社会保险基金的筹集能力、保障能力和调剂能力直接受制于保障对象的范围和数量，有必要将公务员和事业单位工作人员、城镇各种性质的企业劳动者全部纳入社会保险项目基金的征收范围，尽快全面征收工伤保险费和生育保险费，并且经济相对发达地区应将农民纳入养老和医疗保险范围，以均衡发展为基础，加快农村社会保障制度的建立。解决农村养老保障问题，应采取循序渐进的原则来推行，在一些经济发达的农村地区，可以通过引导、鼓励措施推行养老金计划。

2.2 推广统筹积累制度，完善国家、单位和个人社会保险费负担比例，“现收现付”的保险模式是当今国际上多数国家采用的办法，这种模式主要是需支付的养老金，靠当年征缴，以支定收，略有节余，该种模式是已退休老一辈的养老金，由在职的下一代缴纳的保险费支付，就我国实际情况而言，社会人口老龄化已经是一个不可逆转的必然趋势，要是我们仍坚持“现收现付”制，届时退休工人的养老金由届时的在职职工和所在单位支付，企业和职工的缴费率将达到工资的一半甚至更多，不仅企业、职工承受不了，经济发展也会受到严重制约，因此应当及早以统筹积累代替现收现付制，减轻企业和在职劳动者负担。

2.3 建立全国统一的社会保险管理机构，加快新的社会保障立法，目前我国