资产负债管理体系简介
资产负债管理体系简介
南京银行 汉口银行 徽商银行 杭州银行 台州银行 昆仑银行 华润银行 富滇银行 贵阳银行
招商银行 长沙银行 营口银行 桂林银行 广州农商 成都农商 紫金农商 长春农商 河北银行 广东华兴 兴业银行
四川联社 邮储银行 无锡农商 泰隆银行 德阳银行 武汉农商
2003-2008
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
相关经验
相关经验
国有银行 • 建设银行客户关系定价 • 中国银行资产负债管理
股份制银行 • 招商银行资金转移定价 • 兴业银行资产负债管理
区域性银行 • 南京银行资产负债管理、客户关系定价 • 徽商银行 资金转移定价 • 西安银行 资产负债管理 ……
农信、农商 • 重庆农商资产负债管理/资金转移定价 • 浙江省农信经济资本管理 • 广州农商、顺德农商、成都农商、紫金农商……
4
利率市场化进程展望
重新启动
• 存款上 限1.1倍
• 贷款由9 折下降 为8折， 再至7折
• 存款上限1.2倍,推 出大额定期存单
• 贷款推出PRIME RATE
• 存款上限1.3倍 • 取消一定额度之
上（如10万）存 款利率 • 贷款定价取消管 制
• 放开活期存款之 外存款利率
•直接影响 •竞争加剧 •利差收窄 •利率与盈利波动加大
信用成本率从1970年0.3%上升到1985 年0.8%，剔除 信用后实际净息差下降20%。银行破产率从银行破产 率由0.05%大幅攀升至4.0%。
7
台湾利率市场化对利差影响 存贷利差收窄
• 1989年修订《银行法》标志利率市场化完成，各 期存款利率大幅飙升，不同期限涨幅在20%~50% 。经过约5年，存款利率逐步回落至1989年4月水 平
保险公司的资产负债管理
保险公司的资产负债管理资产负债管理是保险公司财务管理的核心，它涉及到公司的资产和负债的合理配置和管理。
以下是关于保险公司资产负债管理的详细内容：一、资产配置管理资产配置管理是保险公司资产负债管理的关键环节。
它主要涉及到对保险公司的投资组合进行合理配置，包括固定收益类资产、权益类资产、房地产等其他类资产等方面的配置。
通过对各类资产的配置，实现投资组合的风险和收益的平衡。
二、负债管理负债管理主要涉及到保险公司的保险合同义务，包括各类保险产品的保费收入、赔付支出等。
保险公司需要根据市场需求和产品特点，合理设计保险产品，并对其进行定价和推广。
同时，还需要根据实际情况调整保险产品的价格和条件，以确保公司盈利和偿付能力。
三、资金运用管理资金运用管理是保险公司资产负债管理中重要的一环。
它主要涉及到保险公司资金的投资策略、投资决策和投资组合的管理。
保险公司需要制定合理的投资策略，根据风险承受能力和投资目标选择合适的投资工具，并对投资组合进行定期评估和调整。
四、风险管理风险管理是保险公司资产负债管理的核心内容之一。
它主要涉及到对公司的财务风险、市场风险、信用风险等各类风险的识别、评估和控制。
保险公司需要建立完善的风险管理体系，制定风险管理制度和流程，并对风险进行实时监测和预警。
五、投资组合管理投资组合管理是保险公司资产负债管理中重要的一环。
它主要涉及到对投资组合的配置、监控、评估和调整等方面。
保险公司需要根据投资目标和风险承受能力制定投资组合策略，并根据市场情况对投资组合进行调整和优化。
六、保险产品设计管理保险产品设计管理是保险公司资产负债管理中重要的一环。
它主要涉及到保险产品的开发、定价、推广等方面。
保险公司需要根据市场需求和竞争情况制定产品策略，设计符合客户需求的保险产品，并对其进行定价和推广。
同时，还需要根据市场反馈和产品表现对产品进行调整和优化。
七、保险费率管理保险费率管理是保险公司资产负债管理中重要的一环。
资产负债管理
资产负债管理资产负债管理是指企业以有效管理资产和负债，优化财务结构，保持健康的经营状况，实现利益最大化的管理方法。
它通过综合考虑企业的资产投资、财务结构、风险控制等因素，提高企业的盈利能力和抵御风险的能力，确保企业的可持续发展。
一、资产负债管理的重要性资产负债管理对企业经营的稳定性和发展至关重要。
它可以帮助企业合理分配资金和资源，优化风险控制与收益的平衡，提高企业的市场竞争力和稳定性，促进企业的可持续发展。
资产负债管理还可以提高企业的资本效益，降低财务风险，增强企业应对市场变化的能力。
二、资产负债管理的原则和方法1. 资金管理原则资金管理原则是资产负债管理的核心，它包括流动性原则、收益性原则和安全性原则。
企业需要确保其资金流动充裕、回报率高和风险可控，合理配置资金，保障企业的运营和发展。
2. 资产负债结构管理资产负债结构管理是指企业通过调整资产和负债的结构，使其更好地适应市场需求和经营发展。
它涉及资产配置、负债结构、权益结构等方面的管理内容，旨在降低财务风险，提高资本回报率。
3. 风险管理资产负债管理需要对各类风险进行科学评估和管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业需要采取适当的对冲策略、分散风险的方法，确保企业的风险控制在合理范围内。
4. 投资和融资决策管理资产负债管理要根据企业的经营战略和市场情况，科学决策资金投资和融资活动。
对于投资决策，需考虑风险、回报和期限等因素；对于融资决策，需考虑成本、期限、可行性等因素。
三、资产负债管理的实施步骤1. 信息收集与分析企业需要收集和整理相关的内外部信息，包括财务报表、市场数据、行业分析等。
通过对这些信息的分析，了解企业的资产状况、负债风险和市场机会。
2. 设定目标和策略企业在资产负债管理中需要设定明确的目标和策略，如提高资产回报率、降低负债成本、控制风险等。
同时需要制定相应的实施方案和具体措施。
3. 实施与监控企业需根据设定的目标和策略，执行相应的资产配置、负债结构管理和风险控制措施。
12.商业银行资产负债管理
12：商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理一、引言商业银行作为金融机构的一种重要形式，其经营范围涉及各类金融业务，同时也面临着各种风险。
资产负债管理作为商业银行风险管理的重要组成部分，对于确保商业银行的稳定经营和健康发展具有重要意义。
本文将详细介绍商业银行资产负债管理的相关内容。
二、商业银行资产负债管理的概述1：资产负债管理的定义1.1 资产负债管理的概念1.2 资产负债管理的目标2：资产负债管理的基本原则2.1 风险匹配原则2.2 流动性原则2.3 盈利原则2.4 杠杆原则3：资产负债管理的内容3.1 资产负债表结构管理3.2 资产负债表的时间配置管理 3.3 资产负债的风险管理3.4 资产负债的收益管理三、商业银行资产管理1：资产负债表中的资产管理1.1 现金与准现金资产管理1.2 各类贷款资产管理1.3 其他投资资产管理2：资产负债表中的负债管理2.1 各类存款负债管理2.2 其他负债管理3：资产负债表中的股东权益管理 3.1 股东权益的结构管理3.2 股东权益的收益管理四、商业银行负债管理1：负债的定义和特点1.1 负债的概念和定义1.2 负债的特点2：负债的种类和发展趋势2.1 各类存款负债2.2 各类债券和短期融资工具负债 2.3 衍生品负债3：负债管理的原则和方法3.1 负债管理的原则3.2 负债管理的方法五、商业银行风险管理1：风险管理的概念和重要性1.1 风险管理的定义1.2 风险管理的重要性2：风险管理的基本框架2.1 风险识别和测量2.2 风险评价和监控2.3 风险控制和防范2.4 风险报告和披露3：主要风险类型及其管理3.1 信用风险管理3.2 流动性风险管理3.3 市场风险管理3.4 利率风险管理六、商业银行资产负债管理的案例分析1：案例一、某银行资产负债管理不当导致的风险与损失 1.1 案例背景1.2 案例分析1.3 案例教训与启示2：案例二、某银行资产负债管理成功经验分享2.1 案例背景2.2 案例分析2.3 案例经验总结七、结论本文档涉及附件：附件一、商业银行资产负债表样本附件二、风险管理工具使用手册附件三、资产负债管理指标计算表本文所涉及的法律名词及注释：1：资产负债表：在公司的所有权和债权方之间表明公司状况的一张表格。
资产负债管理系统
数据缓存
利用缓存技术，如 Memcached、Redis等，提高 数据访问速度和系统性能。
数据备份与恢复
定期备份数据，并设计快速恢 复机制，确保数据安全可靠。
系统安全性保障措施
身份验证与授权
实现严格的用户身份验证和授权机制，防止 非法访问和数据泄露。
数据加密
对敏感数据进行加密存储和传输，确保数据 在传输和存储过程中的安全性。
和控制，保障企业和金融机构的稳健经营。
促进业务创新和发展
03
通过提供全面的数据分析和预测功能，支持企业和金融机构进
行业务创新和发展，提高市场竞争力。
适用范围及使用对象
适用范围
适用于各类企业和金融机构，包 括银行、保险公司、证券公司、 基金公司等。
使用对象
主要面向企业和金融机构的高级 管理人员、风险管理人员、财务 分析人员等。
该系统通过对资产和负债的实时监控 、分析和预测，提供决策支持，帮助 管理者制定科学合理的投资策略和风 险管理措施。
系统建设目标
提高资产和负债的管理效率
01
通过自动化、智能化的管理方式，降低人工干预和操作成本，
提高管理效率。
实现风险的有效控制
02
通过建立完善的风险管理体系，实现对各类风险的识别、评估
集群部署
支持集群部署和横向扩展，提高系统处理能 力和容错性。
微服务架构
将系统拆分为多个微服务，降低系统耦合度 ，提高可扩展性和可维护性。
04
应用场景举例
银行业金融机构应用实践
风险管理
通过资产负债管理系统，银行可 以实时监控和分析各类风险，如 信用风险、市场风险、流动性风 险等，从而制定有效的风险管理
资产负债管理系统
资产负债管理体系简介
• 中小银行的生存压力加大，美 国经验数据：银行破产率由 0.05%大幅攀升至4.0%
资产负债管理体系简介
6
美国利率市场化对利差的影响
美国市场化改革引发利率水平大幅上升，同时利
率波动性显著增强。如下图，1955-1970年利率 波动幅度较小，随着利率管制逐步放开，利率 波动性显著增强，对银行的风险控制提出更高 要求。
客户关系定价战略 成本加成定价方法论
资产负债管理体系简介 18
提纲
利率市场化的挑战与应对 资产负债管理体系
– 资金转移定价
– 资产负债管理 – 客户关系定价
面临困难及路线图
资产负债管理体系简介
基本原理
资金转移定价 Fund Transfer Pricing （FTP）？
存款部门 产品： 1年期存款 资金： ￥20,000 利息支出： - 2% FTP利息收入：4%
0 0 3.72 -1.51 0 0 3.68 2.92 0 0 3.78 2.51 0 0 4.14 2.41 0 0 3.59 1.56 0 0 3.72 2.26 0 0 2.8 2.26
贴现 小计
三个月至六个月（含六个月）
4.92 2.56
2.36
六个月至一年（含一年）
4.8 2.56 2.24
三个月以内（含三个月）
2.21 3.29 6.6 3.67
6.29 3.86 6.55 4.11 5.15 4.23 5.98 3.79 5.06 2.82
-1.08 2.93 2.43 2.44 0.92 2.19 2.24
0.44 0.05 -0.05 0.13 0.25 0.09
0
00 00 00 0 -0.05 0 -0.86 0 -0.13 00
银行资产负债管理主要内容
银行资产负债管理主要内容
银行资产负债管理（BankAssetandLiabilityManagement，简称BALM）是指有效控制银行资产与负债之间的一种管理技术。
银行资产负债管理是财务风险管理的重要组成部分，它是银行经济活动的核心，它的主要目的是确保银行的资产和负债的安全，具有稳定的经营风险控制和决策支持等功能。
一般来说，银行资产负债管理要充分考虑交易客户、基础设施、发行机构、市场条件、税收等因素。
为了管理这些因素，银行需要从不同的角度来检查和评价它们的资产和负债，以便确保它们的安全性和可持续性。
首先，银行资产负债管理要控制资产和负债的发展模式。
相关部门可以建立适当的资产负债比例，以改善其资产与负债之间的平衡，防止出现资产负债错误比例的现象。
其次，银行资产负债管理还要注意货币管理。
银行要制定适当的货币管理计划，控制现金流动，确保流动性稳定。
最后，银行还应当加强投资管理。
银行可以积极地进行投资，有效地做好投资管理，以获取较好的财务收益。
总之，银行资产负债管理的目的是确保银行的资产和负债的安全、稳定运行，以及财务风险的可控性。
它不仅可以提高银行经营的稳定性，而且可以帮助提高银行的经济效益。
银行资产负债管理的重要性已经得到越来越多的重视，它不仅是银行经营活动中最重要的一部分，也是银行风险管理的重要分支。
面对未来，银行应更加关注资产负债
管理，积极采取提升风险管理能力的措施，确保银行的可持续健康发展。
资产负债管理
资产负债管理在当今复杂多变的经济环境中，资产负债管理已成为企业和金融机构稳健运营的关键。
它不仅仅是一项财务工作，更是关乎生存与发展的战略决策。
资产负债管理，简单来说，就是对资产和负债进行合理的配置和管理，以实现特定的目标，比如盈利能力的提升、风险的控制以及资金的流动性保障。
这就像是在驾驭一艘船，要确保船上的货物（资产）和承载的重量（负债）达到一个平衡，既能够平稳前行，又能应对可能出现的风浪。
先来说说资产。
资产是企业拥有或控制的能够带来经济利益的资源。
这包括现金、存货、固定资产，如厂房、设备，还有无形资产，像专利、商标等。
对于企业而言，资产的配置需要考虑多方面的因素。
首先是行业特点。
不同行业的资产结构差异很大。
比如制造业企业可能会有大量的固定资产用于生产，而服务型企业可能更侧重于无形资产和人力资源。
其次是企业的发展阶段。
初创企业可能更注重流动资产的积累，以保证足够的资金来应对各种不确定性；而成熟企业可能会加大对长期资产的投资，以提升生产能力和竞争力。
负债则是企业所承担的债务，包括短期借款、长期借款、应付账款等。
负债的管理同样至关重要。
过高的负债可能会带来沉重的利息负担，增加财务风险；过低的负债又可能限制企业的发展速度，无法充分利用财务杠杆。
企业需要根据自身的经营状况和市场环境，合理确定负债的规模和结构。
比如，在利率较低的时候，适当增加长期负债可以降低资金成本；而在经济形势不稳定时，则要控制负债规模，避免偿债压力过大。
资产负债管理的一个重要目标是实现盈利性和风险性的平衡。
如果企业过于追求高利润，可能会冒险投资高风险的项目，导致资产质量下降，一旦市场出现波动，就可能陷入困境。
相反，如果过于保守，虽然风险降低了，但可能会错失发展的机会，无法实现资产的增值。
再来看资金的流动性。
企业需要保持一定的现金和容易变现的资产，以应对日常的经营支出和突发的资金需求。
如果资产的流动性不足，可能会导致企业无法按时支付债务，影响信用评级，甚至面临破产的风险。
银行资产负债的管理体系
银行资产负债的管理体系全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行资产负债管理体系是银行运营管理的核心部分，其主要目的是帮助银行有效地管理和控制资产和负债，从而确保银行能够平稳、安全、高效地运营。
银行的资产主要包括各类贷款、投资、存款等，负债则包括各类债务、存款等。
资产负债管理体系的建立和运营需要综合考虑市场、风险、盈利等多方面因素，确保银行的资金安全和盈利水平。
一、资产负债管理的重要性资产负债管理是银行运营管理的核心环节，其重要性体现在以下几个方面：1. 风险控制：通过对资产负债的及时监测和调整，帮助银行有效控制各类风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
及时发现并解决问题，避免发生资金链断裂和风险爆发。
2. 盈利增长：资产负债管理能帮助银行更好地配置资源，提高盈利水平。
通过控制成本、提高效率、优化收益结构等手段，实现更高水平的盈利。
3. 提升竞争力：良好的资产负债管理可以帮助银行更好地应对市场变化和竞争压力，提升自身的竞争力，稳定市场地位。
1. 资产管理：包括贷款管理、投资管理、资产优化等。
通过合理配置资产、优化风险收益比，提高资产负债回报率。
2. 负债管理：包括存款管理、债券发行、融资管理等。
通过吸收存款、发行债券、融资等手段，合理控制负债规模和成本，确保流动性充足。
3. 风险管理：包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
建立完善的风险管理体系，及时发现风险隐患、制定风险对策、降低资金风险。
4. 盈利管理：包括财务管理、资金管理、利润管理等。
通过资产的有效配置和负债的合理控制，实现资金盈余、增加利润。
5. 审计和监管：包括内部审计、外部审计、监管合规等。
全面监控和评估资产负债情况，确保符合监管规定和内部审计标准。
三、银行资产负债管理体系的基本原则1. 风险本位：风险是资产负债管理的首要考量。
要根据风险情况合理配置资产和负债，均衡风险收益比，确保资金安全。
2. 稳健性原则：遵循稳健的原则，保持合理的资产负债比例，避免过度风险或短期盈利导致的稳健性问题。
公司银行资产负债管理
公司银行资产负债管理1. 简介公司银行资产负债管理是指通过合理配置银行的资产和负债，有效控制风险，提高资金利用效率，以实现银行稳健经营和持续盈利的管理过程。
资产负债管理是银行业务的核心内容，对银行的发展和稳定运营起着重要的作用。
2. 资产负债管理的重要性资产负债管理对银行具有重要意义，主要体现在以下几个方面：2.1 风险控制通过资产负债管理，银行能够对资金的流动情况进行全面的监控和控制。
通过有效配置资产和负债，银行能够降低信用风险、市场风险和流动性风险等风险因素对银行的影响，保证银行的资金安全和稳定。
2.2 提高资金利用效率资产负债管理可以帮助银行合理配置资金，提高资金利用效率。
通过优化资产结构和负债结构，银行能够更好地满足各类客户的资金需求，实现资金的最优配置，提高资金的利用效率。
2.3 风险收益平衡资产负债管理可以帮助银行在追求高收益的同时控制风险，实现风险收益的平衡。
通过合理配置资产和负债，银行能够在稳定风险的前提下获取合理的收益，实现长期可持续的发展。
3. 资产负债管理的基本原则3.1 资产负债匹配原则资产负债匹配是指银行在资产和负债结构的配置过程中，根据资金的流动性、期限结构、利率风险等因素进行合理的匹配。
通过资产负债匹配，银行能够确保资金的流动性和稳定性，降低市场风险和流动性风险。
3.2 风险分散原则风险分散是指银行在资产配置过程中，通过将资金投向多个不同行业、不同地区、不同客户等多元化的资产，降低不可抗力风险对银行的影响，实现风险的分散和控制。
3.3 盈利优先原则盈利优先是指银行在资产负债管理过程中，以实现盈利为首要目标。
通过合理配置资产和负债，银行可以提高收益水平，保证银行的经营和发展。
3.4 合规合法原则合规合法是指银行在资产负债管理过程中，严格遵守相关法律法规和监管要求，确保所有操作符合法律法规的要求，保证银行的合规经营。
4. 资产负债管理方法和工具4.1 资产负债管理方法•资金流动性管理：通过进行资金流动性计划、紧急流动性融资的准备和应急响应等方法，保证银行具备足够的流动性。
计划财务部资产负债管理工作内容
计划财务部资产负债管理工作内容在企业的日常运营中，资产负债管理是至关重要的一环。
作为计划财务部的核心职责之一，资产负债管理工作涉及到企业的所有资产、负债和所有者权益的管理和核算。
本文将从理论和实践两个方面，详细介绍计划财务部在资产负债管理工作中的主要内容和方法。
一、资产负债管理工作的理论基础1.1 资产负债管理的基本概念资产负债管理是指企业在保证正常经营和可持续发展的前提下，通过对企业资产、负债和所有者权益的管理，实现企业经济效益最大化的一种管理手段。
它主要包括资产采购、投资决策、资本结构优化、风险控制等方面。
1.2 资产负债管理的内在联系资产负债管理是一个相互关联、相互制约的过程。
资产是企业的生存和发展的基础，而负债则是企业发展的动力。
合理配置资产和负债，有助于提高企业的经营效益，降低经营风险。
二、资产负债管理工作的内容2.1 资产管理工作2.1.1 资产采购管理资产采购管理是资产负债管理的重要组成部分，主要包括采购计划制定、供应商选择、采购合同管理等方面。
通过科学的采购管理，企业可以降低采购成本，提高采购效率，确保生产经营活动的顺利进行。
2.1.2 固定资产管理固定资产是企业长期拥有并用于生产经营活动的有形资产。
固定资产管理主要包括固定资产的购置、登记、折旧计算、维修保养等方面。
通过合理的固定资产管理，企业可以确保固定资产的有效利用，提高资产使用效率。
2.1.3 无形资产管理无形资产是企业拥有的没有实物形态的非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。
无形资产管理主要包括无形资产的识别、评估、保护、转让等方面。
通过有效的无形资产管理，企业可以充分发挥无形资产的价值，提高企业的竞争力。
2.2 负债管理工作2.2.1 短期负债管理短期负债主要包括应付账款、应付工资、应付利息等。
短期负债管理主要包括应付账款的及时支付、应付工资的合理安排、应付利息的合理计提等方面。
通过合理的短期负债管理，企业可以降低短期负债的比例，减轻企业的偿债压力。
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理是指商业银行通过各种手段，有效地控制和管理资产与负债之间的风险和利润，以达到优化自身经营的目的。
该管理涉及资产和负债的结构、规模、期限、成本等多个方面，旨在实现银行的安全性、稳健性和盈利性。
具体来说，商业银行需要通过资产负债匹配，即资产和负债的不同期限、成本和风险特征进行匹配，来确保收支平衡和资金流动性。
此外，银行需要通过资产负债管理来优化收益，如定价策略、收费政策等，以获得更高的利润。
同时，商业银行还需要根据市场需求和风险变化，及时进行调整和优化资产负债结构，确保其业务稳健和可持续发展。
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理是一套综合性的金融战略，旨在最大化银行的利润、 优化资产配置、控制风险。
定义
商业银行资产负债管理是指商业银行通过有效利用资本、增加盈利、降低风 险、优化资产和负债结构来实现持续经营的过程。
目标
商业银行资产负债管理的目标包括：确保充足的流动性、保护资本充足、降低风险、提高盈利能力。
核心原则
商业银行资产负债管理的核心原则包括：风险管理、流动性管理、资本管理、 盈利管理、成本管理。
挑战
商业银行资产负债管理面临着多种挑战，包括：利率风险、信用风险、流动 性风险源自市场风险、操作风险。工具与技术
资产负债管理的工具与技术包括：资产负债管理模型、压力测试、资金管理 工具、资产负债视图系统。
最佳实践
商业银行资产负债管理的最佳实践包括：建立有效的风险管理体系、建立灵 活的资金筹措机制、定期进行资产负债配置评估。
结论和要点
商业银行资产负债管理是保障银行经营稳定和盈利能力的关键战略，银行应 采取综合性的管理策略以应对多样化的风险和挑战。
资产负债管理的主要内容
资产负债管理的主要内容1. 引言资产负债管理（Asset Liability Management，简称ALM）是指企业或金融机构通过合理配置资产和负债，以实现风险控制、盈利最大化和流动性管理的一种综合性管理方法。
在当前复杂多变的经济环境下，资产负债管理对于企业和金融机构的稳健运营至关重要。
2. 资产负债管理的目标资产负债管理的目标是在承担适度风险的前提下，最大化企业或金融机构的长期价值。
具体而言，主要包括以下几个方面：2.1 风险控制资产负债管理旨在通过科学有效地配置资产和负债，降低风险暴露度，并确保企业或金融机构能够承受各类风险带来的冲击。
常见的风险包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
2.2 盈利最大化通过优化资产配置和负债结构，资产负债管理可以提高企业或金融机构的盈利能力。
通过合理配置投资组合、控制成本和提高收益率，实现盈利最大化是资产负债管理的重要目标之一。
2.3 流动性管理充分考虑到企业或金融机构的流动性需求，资产负债管理旨在确保其能够及时满足各类支付和偿还义务。
通过合理管理现金流量、优化资产流动性结构以及建立应急储备等手段，实现流动性风险的有效控制。
3. 资产负债管理的基本原则为了达成上述目标，资产负债管理依据以下基本原则进行操作：3.1 匹配原则匹配原则是指在资产负债配置中，根据不同期限、不同风险和不同流动性特点对资产和负债进行匹配。
通过匹配长期资金与长期投资、短期资金与短期投资，以降低风险，提高效益。
3.2 多样化原则多样化原则是指通过分散投资风险、分散融资来源等方式，降低整体风险暴露度。
通过在不同行业、不同地区、不同资产种类之间进行投资和融资，实现风险的有效分散。
3.3 灵活性原则灵活性原则是指在资产负债管理中，要保持一定的灵活性以适应市场环境的变化。
通过及时调整资产配置和负债结构，以应对市场风险和流动性风险的变化。
3.4 效益原则效益原则是指在进行资产负债管理时，要综合考虑风险收益关系，追求效益最大化。
资产负债管理系统简介
资产负债管理系统简介一、导读提醒本章简介旳资产负债管理系统是企业2023年12月V2.0设计产品（V1.0为2023年设计产品）, 体现了企业反思2023年西方金融风暴起因、防备金融风险旳最新理论研究成果。
重新设计旳资产负债管理系统最突出特点是: 以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱规定、银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及措施》等监管规定为根据, 从银行发展战略及高管角度, 构建起可操作旳银行全面风险管理框架。
二、系统简述资产负债管理是在世界金融自由化浪潮旳冲击下, 尤其是90年代中后期迅速发展并占据主流地位旳现代商业银行经营管理措施。
敏感性测试、市值分析、情景模拟、组合管理等先进旳管理思想和技术不停发展, 使得资产负债管理体系深入完善, 并逐渐成为现代商业银行经营管理框架旳关键内容。
概括地说, 目前西方银行业较为通行旳资产负债管理措施和技术有如下四种:一是基础旳风险度量措施――缺口及敏感性分析；二是动态旳、前瞻旳度量措施情景分析和压力测试；三是风险旳管理技术表内调整和表外对冲；四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。
这些措施和技术由简朴到复杂, 由单一到组合, 充足展现了西方商业银行风险管理旳思想轨迹和技术演变过程。
现代商业银行旳资产负债管理体系是一种复杂旳系统:第一, 它规定建立由银行高级管理人员和重要业务部门负责人构成资产负债管理委员会, 负责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原则、审查市场风险状况、并对风险偏好、风险敞口调整、业务方略选择等有关事项做出决策。
第二, 它规定建立专门旳资产负债管理团体来承担详细旳政策实行、风险计量和管理运作。
第三, 它规定建立一种包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调整风险敞口、选择业务方略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内旳顺畅旳管理流程。
第四, 它必须以科学旳分析措施、先进旳管理工具和有效旳管理手段为支柱。
第五, 它充足体现了银行全面风险管理框架旳总体思绪及实行手段旳最终效果, 从某种意义上说, 金融风险管理失控, 就是金融企业资产负债管理失控。
商业银行的资产负债管理
商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理是指商业银行通过科学、合理地配置和管理自身的资产和负债，以实现风险控制、盈利最大化和资本最优化的目标。
资产负债管理是商业银行运营管理的核心内容之一，对于保障银行的健康发展具有重要的意义。
资产负债管理的主要内容包括资产负债匹配、流动性管理、风险管理和资本管理等。
下面将分别进行介绍。
首先，资产负债匹配是指商业银行通过合理地匹配资产和负债的期限、利率和流动性，以实现资产和负债之间的风险平衡和收益最大化。
商业银行经营活动中，借贷活动和存款活动是最为核心的业务，通过有效的资产负债匹配可以降低利率风险、流动性风险和汇率风险等，提高资金利用率和收益率，从而增强银行的竞争力和盈利能力。
其次，流动性管理是指商业银行为应对外部市场的不确定性，确保自身能够灵活地应对各种流动性风险的管理和控制。
流动性管理有助于保障商业银行的偿付能力，提高资金的可获得性和可转移性，进而提升商业银行的声誉和信誉。
商业银行通过制定流动性管理策略，合理配置流动性资产和流动性负债，提前做好应对流动性风险的准备，以确保资金的安全性和可持续性。
风险管理是商业银行资产负债管理的重要内容之一。
商业银行的经营活动面临着多种类型的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
风险管理的目标是通过科学的预测、评估、定价和控制，使商业银行能够在承担一定风险的基础上取得合理的收益。
商业银行通过严格的风险管理体系和措施，降低风险损失，保护银行的偿付能力和盈利能力。
最后，资本管理是商业银行资产负债管理的关键环节。
商业银行需要维持一定的资本充足率，以确保资本的安全性和公司的稳定性。
资本管理通过评估银行业务风险和风险承受能力，确定合适的资本水平和资本结构，以满足监管要求和市场需求。
商业银行通过资本管理，提高内部风险管理和控制能力，增强对外部风险的抵抗能力，促进银行的可持续发展。
从以上内容可以看出，商业银行的资产负债管理是一项复杂而又重要的任务。
财务管理资产负债管理制度
财务管理资产负债管理制度一、引言财务管理对于企业的发展起着至关重要的作用，而资产负债管理是财务管理中的重要组成部分。
本文旨在探讨和介绍财务管理资产负债管理制度，帮助企业更好地管理资产负债以实现可持续发展。
二、资产负债管理的定义和目标资产负债管理，是指企业通过合理配置和经营资产负债，以最大程度地实现财务目标。
其主要目标包括降低金融风险、保持财务稳定、提高企业价值和增加股东回报。
三、资产负债管理的原则和方法1. 资产负债管理的原则- 风险回报平衡原则：在追求高回报的同时，需平衡金融风险。
- 流动性和偿债能力原则：确保企业具备足够的流动性以偿还债务。
- 效率和优化原则：通过合理配置企业资产，提高利润率和资产回报率。
2. 资产负债管理的方法- 资产负债表分析：通过分析资产负债表，识别资产和负债的结构、规模和变动，为资产负债管理提供依据。
- 资产负债匹配：根据资产和负债的特性，进行资产负债匹配，以保持流动性平衡和降低风险。
- 现金管理：确保企业拥有足够的现金流以满足日常运营和偿债需求。
- 负债管理：优化负债结构和成本，通过发行债券或贷款等方式获取资金。
四、资产负债管理的实施步骤1. 分析和评估：对企业的资产负债情况进行分析和评估，包括资产结构、负债结构、流动性等指标的评估。
2. 设定目标：根据分析结果，制定合理的资产负债目标，明确企业的财务目标。
3. 制定策略：制定适合企业特点和财务目标的资产负债管理策略，包括资产配置、负债结构调整等。
4. 实施和监控：将制定的策略付诸实施，并进行监控和评估，及时调整策略以适应市场变化和企业需求。
五、财务报告和透明度资产负债管理需要有效的财务报告和透明度，以提供给利益相关者对企业财务状况的了解和评估。
财务报告应准确反映企业的财务状况、经营绩效和风险状况，为决策者提供可靠的信息。
六、案例分析以某企业为例，通过合理的资产负债管理，成功降低了金融风险并提高了企业的市场竞争力。
该企业通过资产负债表分析，发现资产负债结构不合理，负债成本过高。
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国内银行建设历程
国内银行建设历程
招商银行 兴业银行 华夏银行 民生银行 中信银行 建设银行 深发展 北京银行 广发银行 南京银行 哈尔滨银行 九江银行 上海农商 江苏银行 齐鲁银行 进出口银行 晋商银行 成都银行 南京银行 招商银行 长沙银行 营口银行
汉口银行
徽商银行 杭州银行 台州银行 昆仑银行 华润银行 富滇银行
现代银行经营的基石 专业化管理
10
从差距中发现内涵式发展的空间
国内银行净利差
资产规模（人民币百万元）
银行 工行 2009 11,785,053 2008 9,757,654 变动 20.8%
净利差（%）
2009 2.16 2008 2.80 变动 -22.9%
净利息收入（人民币百万元）
2009 245,821 2008 263,037 变动 -6.5%
1970-1975年，利率管制放松后银行存款利率 迅速上升，造成净息差分别收窄了83BP（如 上图）。之后随着资产结构和信贷结构的调 整逐步回升。
信用成本率从1970年0.3%上升到1985 年0.8%， 剔除信用后实际净息差下降20%。银行破产率 从银行破产率由0.05%大幅攀升至4.0%。
7
台湾利率市场化对利差影响
•
• •
•
存款上限1.3倍 取消一定额度之 上（如10万）存 款利率 贷款定价取消管 制
•直接影响
•竞争加剧 •利差收窄
•利率与盈利波动加大
2012 2013 2014 2015 2016
利率市场化对利差的影响
•
根据国际银行经验，在推行市 场化后的3-5年，利差收窄在50100BPs
国家 美国
利差变化 -83BPs
日本
韩国
-82BPs
-100+BPs
•
中小银行的生存压力加大，美 国经验数据：银行破产率由 0.05%大幅攀升至4.0%
6
美国利率市场化对利差的影响
美国市场化改革引发利率水平大幅上升，同时利
率波动性显著增强。如下图，1955-1970年利率 波动幅度较小，随着利率管制逐步放开，利率 波动性显著增强，对银行的风险控制提出更高 要求。
提纲
1.利率市场化的挑战与应对
2.资产负债管理体系
–
2.1资金转移定价 2.2资产负债管理 2.3产品定价
–
–
3.管理体系建设经验分享
中国利率市场化进程
央行打开存款利率空间之日，中国利率市场化进程已迈出重要一步，影响深远 。 •直接影响
•竞争加剧 •利差收窄 •利率波动
2004： 1998-1999： 1997： 1996： 放开同业 拆借利率 放开银行间 债券回购利 率 再贴现利率生 成机制 大额定期存款 利率协商机制 三次扩大贷款 利率浮动区间 扩大贷款利 率浮动区间]
净 利 差
存款利差
10 Years
收益率曲线
13
银行核心盈利模型
专业化分工管理
存款利差管理
1. 存款利差构成
利润45BP 风险成本5BP 运营费用
2007 SHIBOR 运行
2012： 6.8：
存款利率浮动上限为 基准1.1倍，贷款浮动 下限为基准0.8倍
7.6： 贷款浮动下限为基准 0.7倍
4
利率市场化进程展望
重新启动 •
• • 存款上限1.2倍,推 出大额定期存单 贷款推出PRIME RATE • 放开活期存款之 外存款利率
存款上 限1.1倍 贷款由9 折下降 为8折， 再至7折
存贷利差收窄
• 1989年修订《银行法》标志利率市 场化完成，各期存款利率大幅飙升 ，不同期限涨幅在20%~50%。经 过约5年，存款利率逐步回落至 1989年4月水平
利率大幅飙升后逐步回落
• 伴随利率市场化，存贷利差震荡下 行。 • 利率市场化期间，商业银行存贷差 最低为2.61% ，较前期平均水平下 降26.7%
224,920 46,885 30,380
-5.8% -13.9% 6.1%
美洲银行净利差管理
蓝线 净利差 红线 净利息收入
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提纲
利率市场化的挑战与应对
资产负债管理体系
–
资金转移定价 资产负债管理 产品定价
–
–
管理体系建设经验分享
银行核心盈利模型
8%
7%
6% 5%
贷款利差
核心利差
4%
3% 2% 1% O/N 6M IY 2Y 3Y 4Y 5Y
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利率市场化进程对中小银行冲击
– 竞争层面看，利率市场化后，由于成本压力，
大中型银行势必进行战略调整，导致层层挤压中 小银行市场，竞争将加剧
–大中型银行拥有
成本、人才、风险管理、创新能
经济 增速 放缓
力等优势。
–大中型银行对利率市场化的提前准备
市场竞争 加剧
货币政策 收紧
我们还有多少缓冲空间和时间？ 我们应该如何应对?
资本 约束 加强
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利率市场化的深远影响和应对
净利差管理能力将成为银行核心竞争力
•
净利息收入占银行收入90%以上，净利息收入 = 规模 * 利差 当利差变成 变量 时，会怎样？
•
价格是银行三大战略制定的根据和执行者
• •
同质化竞争转向差异化竞争 外延式发展转向内涵式发展
新模式下的管理要求
• • •
精细化计量 事前规划 、主动管理 资产负债管理体系，应利率市场化而生的管理工具，
桂林银行
广州农商 成都农商 紫金农商 长春农商 河北银行 广东华兴 兴业银行 四川联社 邮储银行 无锡农商 泰隆银行 德阳银行 武汉农商 2013年
宁波银行
中国银行 交通银行 光大银行 渤海银行
平安银行
顺德农商
重庆农商 上海银行
贵阳银行
2011年
2003-2008
2009年
2010年
2012年
相关经验
相关经验
国有银行 • 建设银行客户关系定价 • 中国银行资产负债管理 股份制银行 • 招商银行资金转移定价 • 兴业银行资产负债管理 区域性银行 • 南京银行资产负债管理、客户关系定价 • 徽商银行 资金转移定价 • 西安银行 资产负债管理 …… 农信、农商 • 重庆农商资产负债管理/资金转移定价 • 浙江省农信经济资本管理 • 广州农商、顺德农商、成都农商、紫金农商……
建行 招商 民生
9,623,355 2,067,941 1,426,392
7,555,452 1,571,797 1,054,350
27.4% 31.6% 35.3%
2.30 2.15 2.49
3.10 3.24 3.00
-25.8% -33.6% -17.0%
211,885 40,364 32,240