中梁工程预结算审核作业指引精编

4)城市公司项目部须在《工程结算工作交接单》中详细说明拟结算单位是否已经完成合同中所有的工程内容，是否存在与其它施工单位之间的索赔事项，是否存在违约情况，是否存在严重质量隐患及未完成的整改事项等。需要根据不同工程性质，参照《工程结算工作交接单》提供全面的资料明细。
4.1.3协助城市公司项目部对接施工单位，准备结算所需各项资料。
4.1.4根据需要，与施工单位进行造价结算数据等的核对。
4.2城市公司项目部
4.2.1负责各类工程施工、材料采购等工程的结算条件确认（是否通过工程竣工验收等结算前置条件）。
4.2.2负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
4.2.3负责审核确认结算资料的真实性和准确性，并填报《工程结算工作交接单》。
3.2结算：指工程施工竣工、物资采购完毕、顾问合同履约完成，并经验收合格后，根据已签订的合同、竣工图纸、往来文件、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的，并经双方共同确认的最终工程结算金额。
5.职责说明
4
4.1城市公司成本管理部
4.1.1负责城市公司权限内工程预算审核。
4.1.2是工程结算的一审部门，负责审核结算资料、结算价款等。
中梁工程预结算审核作业指引精编
工程预结算审核作业指引
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日 期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
5.目的
1.1通过工程预算审批流程，对于工程造价的确认起到审核、监督、有效控制等作用。
1.2规范工程结算的编制及审核程序，确保工程结算工作的规范性和及时性，提高工程结算工作的效率，防范结算风险，合理地确定工程造价，总结各项技术经济指标，为项目成本后评估工作提供依据。
5.适用范围
2
2.1纳入工程预算审核的范围：除结算以外的所有工程预算，包括各类费率定额预算、工程量清单预算、合同预算、标前估算等。工程结算则适用于集团开发工程项目的竣工结算编制、审核工作。
5.术语和定义
3
3.1预算（工程造价）：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，为合同价格和付款提供较准确的数据，是成本控制的依据。
5.1.7预算价格作为合同签约价格的，预算审批流程完成后才能进入合同审批流程。
5.1.8通过预算审核确定的合同价格，除图纸质量达到深度要求（通过图纸会审，内容完整、技术要求与材料选用明确的），且子目单一、易于复核或从成本角度考虑，确实有利于成本控制的可以采用总价包干的方式，除此之外不得随意使用总价包干方式。
5.2工程竣工结算
5.2.1结算申报条件及时限：工程竣工验收合格，竣工验收报告签批后30日内，施工单位需要及时向城市公司项目部申请工程竣工结算，并提交结算资料一式三份。
5.2.2结算资料内容及组成：
1)竣工结算资料：应包括（但不限于）竣工结算申请报告及附表、竣工验收报告、隐蔽工程验收资料等。
2)竣工结算书（封面、编制说明、结算汇总表、结算明细表、变更签证资料、甲供材料领用统计表、水电费确认单、工程奖罚单、竣工图（有相关责任人签字的蓝图）及其他资料）、计算底稿复印件（或打印件）等，统一采用电脑打印（纸张大小A4），一式三份。
5.2.3工程结算资料审核：
1)各承包商申报《竣工结算申请报告》后，监理单位、城市公司项目部分别审核结算申请资料，汇总后分类填报《XX结算交接单》。
2)城市公司项目部应至少审核以下资料：
a.施工图纸控制情况：经部门负责人审核签字确认后的施工图及改版图等。
b.合同内容完成情况：须明确是否完成合同范围内所有工作内容。
4.2.4负责工程竣工验收的质量评定。
4.3城市公司财务部
4.3.1负责工程结算资料中工程款及税费等的核对工作。
4.4集团成本管理中心
4.4.1负责超权限工程预算复核。
4.4.2组织成本咨询公司进行工程结算的二级审核。
4.4.3对接成本咨询公司，对城市公司层面审核结论进行复核，审核结算资料、结算价款等。
4.4.4根据需要，对接城市公司进行相关结算资料的核对确认。
5.工作程序
5
5.1工程预算
5.1.1施工单位按合同要求上报预算；
5.1.2城市公司成本管理部或委托咨询公司根据合同、图纸及相关资料编制预算后，与施工单位核对，根据审核确认结果填写《工程预算审核单》，成本管理中心备案和不定期检查；
5.1.3权限外的预算审核，经各城市公司成本管理部审核后填写《工程预算审核单》报集团成本管理中心审核，总裁审批；
5.1.5对于预算审核过程中，产生的不同审批意见，应先进行条线内部沟通，达成一致后由城市公司成本管理部与施工单位进行沟通确认，方可继续流转；
5.1.6施工图纸明确后一个月内应完成施工图预算的编制任务并及时核对目标成本情况，作好设计优化工作。双方核对完成的时间，视项目规模大小，要求控制在预算编制完成的2个月内完成核定工作。对于分批出图的情况，同样根据该原则分批进行。
g.索赔资料的整理统计：索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等。索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品等。
3)城市公司项目部经审核，确认该工程已经达到竣工结算条件后，由城市公司项目部经办工程师负责拟定《工程结算工作交接单》、经审核完整有效的施工单位申报结算资料及相关附件一式二份，报项目部经理、项目总经理审核确认后转交城市公司成本管理部开始结算审核工作。城市公司项目部留存结算资料一份。
5.1.4对于城市公司委托外审的超权限的预算项目，由城市公司成本管理部负责委托、协调、监督、其中总价包干的预算，必须完成至少一个典型业态的独立计算工作，并对外审单位的成果质量负责。《审价报告》作为附件与《工程预算审核单》一同报集团成本管理中心审核，预算项目集团一般不委托外审，经过成本管理中心复核后，报总裁审批。根据最终核定数据调整报告，三方确认盖章正式出具《审价报告》后报成本管理中心备案；
c.合同工期的完成情况：须明确是否符合合同关于工期的约定、工期是否延误、具体延误天数、有无工期方面的奖罚等。
d.工程质量情况判断：须对已完工程质量进行具体评估，是否符合合同关于质量的约定，有无质量事故方面的罚款、有无不合格项目、隐蔽工程完成情况等。
e.签证、变更台账的比较核对。
f.设备、材料验收资料情况。