资产负债表分析举例
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加紧催收应收款 控制存货水平 控制固定资产投资
设法延长应付款期限
加强客户信用额度控制
414 47
ABC公司 公司 2003年8月现金流量表差异分析 年 月
实际 计划 6,262 6,262
(A) 期初现金余额 现金流出(使用)
应收账款 存货 其他流动资产 固定资产净值
132 (32) 26 (265) (139)
ABC公司 公司 2003年8月31日资产负债表差异分析 年 月 日资产负债表差异分析
$ '000 实际 31-Dec-04 6262 5123 570 2708 590 15253 1904 712 982 569 1000 10086 15253 实际 31-Aug-05 5196 4991 602 2973 564 14326 1530 843 254 337 1000 10362 14326 计划 31-Aug-05 6900 4500 500 2800 600 15300 2000 800 500 500 1000 10500 15300 差异 实际 实际/计划 年初至目前现金流量 1704 -491 -102 -173 36 974 -470 43 -246 -163 0 -138 -974 计划 年初至目前现金流量 需采取的行动
623 70 (10) (92) 591
(B) 总现金流出 现金流入（来百度文库）
应付帐款 预收货款 其他流动负债 预提费用 长期借款 股东权益
(374) (232) (728) 131 276
96 (69) (482) 88 0 414 (927) (1,066) 5,196 47 638 6,900
(C) 总现金流入 (D) 净现金流 期末现金余额
现金 应收款 存货 固定资产净值 其它流动资产 资产总额 应付帐款 预提费用 其它流动负债 预收货款 长期借款 股东权益 负债+股东权益总额
132 -32 -265 26 -139 -374 131 -728 -232 0 276 -927
623 70 -92 -10 591 96 88 -482 -69
加紧催收应收款 控制存货水平 控制固定资产投资
设法延长应付款期限
加强客户信用额度控制
414 47
ABC公司 公司 2003年8月现金流量表差异分析 年 月
实际 计划 6,262 6,262
(A) 期初现金余额 现金流出(使用)
应收账款 存货 其他流动资产 固定资产净值
132 (32) 26 (265) (139)
ABC公司 公司 2003年8月31日资产负债表差异分析 年 月 日资产负债表差异分析
$ '000 实际 31-Dec-04 6262 5123 570 2708 590 15253 1904 712 982 569 1000 10086 15253 实际 31-Aug-05 5196 4991 602 2973 564 14326 1530 843 254 337 1000 10362 14326 计划 31-Aug-05 6900 4500 500 2800 600 15300 2000 800 500 500 1000 10500 15300 差异 实际 实际/计划 年初至目前现金流量 1704 -491 -102 -173 36 974 -470 43 -246 -163 0 -138 -974 计划 年初至目前现金流量 需采取的行动
623 70 (10) (92) 591
(B) 总现金流出 现金流入（来百度文库）
应付帐款 预收货款 其他流动负债 预提费用 长期借款 股东权益
(374) (232) (728) 131 276
96 (69) (482) 88 0 414 (927) (1,066) 5,196 47 638 6,900
(C) 总现金流入 (D) 净现金流 期末现金余额
现金 应收款 存货 固定资产净值 其它流动资产 资产总额 应付帐款 预提费用 其它流动负债 预收货款 长期借款 股东权益 负债+股东权益总额
132 -32 -265 26 -139 -374 131 -728 -232 0 276 -927
623 70 -92 -10 591 96 88 -482 -69