商业银行盈利能力分析[优质ppt]

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盈利能力分析PPT(共 49张)

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净资产收益率(ROE)的其他分解
净资产 净收益 收益率 净资产
息税前收益 销售净收入 税前收益 资产总额 净收 销售净收入 资产总额 息税前收益 净资产 税前
税收效 应比率

净收益 税前收益

税前收益(1 所得税税率) 税前收益
1 所得税税率
净资产 息税前 总资产 财务成 权益 税收效 收益率 收益率 周转率 本比率 乘数 应比率
每股收益计算公式

利润表的底线—稀释每股收益
• 初衷:适用主要与多元化的资本市场和复 杂的资本结构相联系。 • 基于对广大投资者的善意保护,该指标披 露显得十分必要。
稀释每股收益的内涵
• 基于或有事项(潜在普通股)对于公司普 份的稀释,对其可能影响的公司收益(分 ,主要对普通股股数(分母)加以调整, 示最小可能(即稀释最大化)的每股收益
效运营的一种经营方式。
资本经营盈利能力内涵与指标
• 资本经营盈利能力是指企业的所有者通过投入资本经 营所取得的利润的能力。反映指标:
净资产收益率(ROE) = 净利润 / 平均净资产 × 100
• 净资产收益率是反映盈利能力的核心指标。因为企业 的根本目标是所有者权益或股东价值最大化,而净资 产收益率既可直接反映资本的增值能力,又影响着企 业股东价值的大小。
2
资产经营盈利 (ROA
资产经营盈利能力内涵与指标
• 资产经营盈利能力,是指企业运营资产所产生 • 反映指标:
总资产报酬率(ROA)=(利润总额 + 利息支出)/ 平均
息税前利润 (EBIT)
资产经营盈利能力因素分析

营业收入 息税前利润 平均总资产 营业收入 100

图文丨一文读懂商业银行盈利性指标

图文丨一文读懂商业银行盈利性指标

图文丨一文读懂商业银行盈利性指标盈利能力2017年1月25日,银监会发布了《2016年银行业运行情况快报》,《快报》显示2016年商业银行实现净利润16490亿元,同比增长3.54%;平均资产利润率为0.98%,平均资本利润率13.38%,盈利能力较强。

本文以杜邦分析法,详解银行盈利能力相关监管指标。

杜邦分析法杜邦分析体系对一般企业和银行分析方法略有差别,本文讲解用于分析银行的方法和逻辑。

需要注意的是,杜邦分析体系多为静态时点指标,未计算净资产的平均余额,因此相关指标用其他名称代替,以示区别。

第一层,净资产收益率净资产收益率又称权益报酬率、权益净利率、是综合性最强的财务分析指标,是杜邦分析系统的起点和核心,位于金字塔最顶层。

净资产收益率=营业净利润/总权益资本第二层,总资产净利率和权益乘数净资产收益率=(净利润÷总资产)×(总资产÷总权益资本)=总资产净利率×权益乘数第三层,营业净利润率、总资产周转率和资产负债率总资产净利率=(净利润÷营业净收入)×(营业净收入÷总资产)=营业净利润率×总资产周转率权益乘数=总资产/总权益资本=总资产/(总资产-总负债)=1÷(1-总负债/总资产)=1÷(1-资产负债率)第四层,净利润、营业净收入、总资产、总负债营业净利润率=净利润÷营业净收入=(收入总额-成本总额)÷(收入总额-营业外收入)总资产周转率=营业净收入÷总资产=(收入总额-营业外收入)÷总资产资产负债率=总负债÷总资产第五层,收入、成本、资产和负债细项相关细项分别从《G01资产负债项目统计表》和《G04利润表》中采集。

税后利润1指标定义税后利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后银行的利润留成,一般也称为净利润。

银行的收入第一大来源主要是利息收入,第二大来源主要是手续费及佣金收入也是我们传统所说的中间业务收入,表外业务和中间业务相统一后,也可以称之为表外业务收入。

中国国有商业银行盈利能力分析

中国国有商业银行盈利能力分析
另 一 方 面政 府 也 要 注 意对 税 率 、利 率 的结 构 调 整 ,鼓 励 国有 银 行 的创新 。
2 商业 银 行 盈 利 能 力及 影 响 因 素理 论研 究
考察 影 响 商 业银 行盈 利 能 力 的 因 素 ,就 必 须 先 对 商 业 银 行 盈利能力有个清晰的了解 。商业银行作为特殊 的金融企业 ,与一 般 生 产 经 营企 业 相 比具 有 特 殊 性 。表 现 在 :首先 ,商 业 银 行 经 营 的是货 币这一特殊商品 ,而且其运用资金中的相 当大 的部分来 源于负债 。它不仅关系到 自身的生存和发展 ,还关系到整个 国民 经济的全 面发展。其次 ,商业银行的经营风险所具有的扩大性和 传染性特征使商业银行必须满足安全性要求 ,即要求商业银行 经营必须具备一些基本抵御风险的能力 ,而盈利能力则是满足 安全性最基本的底线 。所 以商业银行的盈利能力显得尤为重要 , 具 有 特 殊 性 。
目前 ,国 内有 关银 行 业 盈 利 能 力研 究 的文 献 虽 然 为 数 不 少 , 但广泛地集中于两类。一类是运用包络分析测算 和评估银行效 率 ,或者 在 此 基 础 上 以效 率指 标 为 被 解 释变 量 作 进 一 步 的 因素 分析 ,从侧面考察银行 的盈利能力状况 。第二类则将重点放在对 商 业银 行 盈 利 能 力 的 直接 考 察 。第 一 类 的 研究 文献 比较 常 见 ,比
3 盈 利 能 力 主 成分 分 析 3.1分 析 的样 本 和 指 标 3.1.1样 本 选 取 本 文运用主成分分析法时选择了工农 中建 四大国有商业银 行 作 为研 究 对 象 。 3.1.2指 标 选 取 本 文把 目前 国内外普遍使用的用 来反 映银行盈利能力 的 7 个 指 标 作 为 变 量 ,这 7个 指 标 分 别 是 : 资本收益率 x1:资本收益率 ROE又称资本利润率 ,是指净 利 润 (即税 后 利 润 )与 所 有 者 权 益 (即 资 产 总 额 减 负 债 总 额 后 的 净 资产 )的 比率 。用 以 反 映银 行 运 用 资本 获得 收 益 的 能力 。也 是 财 政 部 对 企 业 经济 效 益 的 一 项评 价 指 标 。 资 产 费 用 率 X2:即营 业 费 用 与 总 资 产 的 比值 ,营 业 费 用 包 括 了员工费用 、管理费用和折旧,该指标 反映了银行 的管理能 力 。 财务杠杆系数 x3:DFL=息税前利润 /(息税前利润 一利息 支 出 )。 经 营 效 率 X4:营业 收 入 总额 ,营 业 支 出 总额 。 呆账准备金系数 x5:贷款呆账准备与总贷款数额的比值 。 呆 坏 帐 准 备 金 的充 足 程 度 ,一方 面 可 以反 映 国有 银 行 抵 御 风 险 的能 力 ,另 一 方 面 也 可 以补 充 附 属 资本 。 非 利 息 收 入 系数 X6:非 利 息 收 入 /(利息 收入 +非 利 息 收 入 )。 利息支出系数 X7:利息支出 /利息收入。 通 过 2006年 度 各 大 国有 商 业 银 行 的资 产 负 责 表 和 利 润 表 计 算 得 样 本 原 始指 标 的数 据 如下 :

关于商业银行盈利能力的分析

关于商业银行盈利能力的分析

关于商业银行盈利的分析姚冠中20102312039 2010会计1班摘要:今天的商业银行。

特别是第二次世界大战以来,随着社会经济的发展,银行业竞争的加剧,商业银行的业务范围不断扩大,其盈利能力也备受广大人民群众关注。

关键词:商业银行,盈利能力,业务一、银行行业背景现如今,银行业务种类繁多,而各银行之间的业务竞争、客户对银行业务及其银行工作人员服务态度各种不满意,以及网点工作人员工作效率不断下降等因素都逼迫中国的银行业进行改变。

而邮储银行从小做起,一步一个脚印,认真向其他银行学习现代银行的管理运营经验,为农村提供基本金融服务和低风险的资产业务,通过加强银行自身内部的管理,慢慢开发新业务,逐渐在商业银行业站稳脚跟。

2008年金融危机严重影响了世界经济,对很多行业都产生了重大的影响,从某些发面来说,从这次的危急中,很多行业发现了自己的不足与缺陷。

危机对世界金融界而言是一个晴天霹雳,这使得原本就脆弱的世界金融雪上加霜。

通过这次的金融危机,各大商业银行应该从危机中总结经验,减少灰色贷款率,寻求减少信贷工作的风险。

在处理信贷问题时,基本上所有的银行都是采用的老式的处理方法,这使得处理问题的效率和处理结果往往不尽如人意。

在信贷问题上,银行业应该用与时俱进的眼光看待问题,主动寻找自身的不足和漏洞。

二、财务分析的方法及原则财务报表分析的方法有三种,他主要包括财务比率分析,分析比对不同时期内的财务报表,和其他同种行业内的公司之间的比对和分析。

1.财务比率分析是通过对每个年度里这个公司财务报表的状况进行比对,判断本年度内偿还债务的能力、赚取利润的能力、资本结构等情况等。

2.通过分析和比较,该公司的财务状况变动,盈运能力进行一个比较分析,在不同时期,通过对本公司的财务报表分析,可以全面的理解这个公司的整体情况。

3.和相同的行业的其他公司进行比对和分析,我们可以了解到本公司的各种指标的优缺点,通过观察整体来了解个体。

每当要用这个方法的时候,我们通常会行业平均或标准水平作为标准,如果我们要想得出自己公司在同行业中的地位,就必须完全遵守这个标准,从而能够发现自己公司的存在的优劣之势,确定本公司的价值是多少。

商业银行盈利能力案例分析——以交行和纽约梅隆银行为例ppt课件

商业银行盈利能力案例分析——以交行和纽约梅隆银行为例ppt课件
从每股收益来看,两家银行基本达到逐年递增。
商业银行盈利能力案例分析——以交行和纽约梅隆银行为 例
(2)两家商业银行资产收益率(ROE)及其分解分析
1、资本利润率=利润/权益资本 =利润/总资产x总资产/权益资本 =资产利润率×权益乘数
商业银行盈利能力案例分析——以交行和纽约梅隆银行为 例
通过对比上表可以发现,在资产利润率上,交行高于梅隆银行,反映 交通银行资产利用效率较高,获利能力强,梅隆银行应当一方面加强资 产管理,提高资产利用率,另一方面应当改善经营管理,降低成本费用, 增加利润总额;权益乘数越大表明所有者投入企业的资本占全部资产的 比重越小,企业负债的程度越高,权益乘数较大,表明企业负债较多, 一般会导致企业财务杠杆率较高,财务风险较大,但是,若公司营运状 况刚好处于向上趋势中,较高的权益乘数反而可以创造更高的公司获利, 透过提高公司的股东权益报酬率,对公司的股票价值产生正面激励效果。
通过上表可以看出,交行的税负管理效率有所提高,说明其在税收控制 方面做的较好,梅隆银行税负管理率较13年又有了增长,但是对比交行 依然要低。同时,在支出控制效率上,两家银行都实现了递减,梅隆银
行在支出控制上要比交行做的好。
商业银行盈利能力案例分析——以交行和纽约梅隆银行为 例
说明公司盈利能力在增强。所以,净利润率比净利润更能说明问题。
商业银行盈利能力案例分析——以交行和纽约梅隆银行为 例3Fra bibliotek加入税前利润因素
净利润
税前利润 总营业收入
ROE 税前利润 总营业收入 总资产
总资产 总股本
=税负管理效率支出控制效率资产利用率
股本乘数
=TMEECEAUEM
商业银行盈利能力案例分析——以交行和纽约梅隆银行为 例

商业银行盈利能力及影响因素分析

商业银行盈利能力及影响因素分析
要点一
要点二
行业竞争状况
行业竞争状况对商业银行的盈利能力产生重要影响。行业竞争激烈会导致利率下降、手续费收入减少等问题,降低商业银行的盈利能力。
监管政策
监管政策是商业银行必须遵守的规范和标准,监管政策的变化会对商业银行的经营管理产生重大影响,如资本充足率要求、存贷款利率限制等都会影响商业银行的盈利能力。
HSBC
汇丰银行是一家总部位于英国的全球性商业银行,其业务遍及全球各地。该银行在跨国企业金融服务、零售银行业务、投资银行业务等方面均具有较强的竞争力,从而保证了其持续稳定的盈利能力。
Citigroup
花旗集团是一家美国多元化的金融集团,其业务涵盖了投资银行、资产管理、商业银行业务等多个领域。在国内外市场的广泛布局,使得花旗集团在全球范围内具有较强的盈利能力。
成本构成
不同类型商业银行的盈利水平存在差异,如大型国有商业银行的盈利能力较强,而部分小型地方性商业银行的盈利能力较弱。
盈利水平
通过拓展业务范围、提高中间业务收入等手段,优化收入结构,提高总收入水平。
优化收入结构
通过提高运营效率、实施严格的成本控制措施等手段,降低成本,提高盈利水平。
降低成本
通过合理配置信贷资产、提高信贷风险管理水平等手段,优化信贷结构,降低信贷风险,提高信贷收益。
定义
商业银行的盈利能力是指其通过各项业务活动获取收益的能力,通常体现为一定时期内利润总额的大小和水平。
评估指标
主要包括利润增长率、ROA(资产收益率)、ROE(净资产收益率)等。
商业银行的收入主要来源于存贷款利差、手续费和佣金收入、投资收益等。
收入来源
商业银行的成本主要包括员工薪酬、信贷损失、运营成本等。
商业银行特点

商业银行盈利能力分析研究

商业银行盈利能力分析研究

市场竞争和风险因素
01
市场竞争
商业银行面临着来自同业和其他金融机构的竞争,竞争激烈可能导致
银行降低利率或提高服务水平,从而影响其盈利能力。
02 03
信用风险
商业银行面临的主要风险之一是信用风险,借款人可能无法按期偿还 贷款,给银行带来损失。信用风险的管控能力对银行的盈利能力至关 重要。
市场风险
市场风险是指因市场价格波动而导致投资组合损失的风险。商业银行 面临的市场风险包括利率风险、汇率风险和商品价格风险等,这些风 险会影响银行的投资收益和盈利能力。
2023
《商业银行盈利能力分析 研究》
contents
目录
• 引言 • 商业银行概述 • 商业银行盈利能力分析指标 • 影响商业银行盈利能力的因素分析 • 提高商业银行盈利能力的策略和建议 • 结论与展望
01
引言
研究背景和意义
商业银行盈利能力的提升对于其自身发展和社会经济稳定具 有重要意义。
当前,商业银行面临着诸多挑战,如市场竞争加剧、金融科 技发展等,因此对其盈利能力进行分析和研究尤为重要。
结构安排
本文将按照引言、文献综述、研究方法、实证分析、结论与建议的顺序展开,以 系统地阐述商业银行盈利能力分析的研究过程和成果。
02
商业银行概述
商业银行的定义和特点
商业银行定义
商业银行是一种金融机构,其主要业务包括吸收存款、发放 贷款和转账结算等。
商业银行特点
商业银行具有较为广泛的业务范围,其经营对象包括个人、 企业、政府机构等各类客户,同时其资金来源也较为多样化 。
THANK YOU.
加大对科技创新的投入 ,推动金融科技在商业 银行的广泛应用,提高 经营效率和竞争力。

盈利能力分析(PPT64张)

盈利能力分析(PPT64张)

6-13
6.2.1 营业毛利率计算与分析
• 在分析营业毛利率的时候,必须与企业以前各年
度营业毛利率、同行业的营业毛利率加以对比来 评价企业的盈利能力在同行业中所处的位置,并 进一步分析差距形成的原因,以找出提高盈利能 力的途径。 • 一般情况下,企业的营业毛利率相对比较稳定, 是一个比较可信的指标。如果营业毛利率连续不 断提升,就说明企业产品市场需求强烈,产品竞 争力不断增加;反之,毛利率连续下跌,说明企 业在走下坡路。 • 如果营业毛利率发生较大的变化,应该引起管理 者的警觉。
6-21
例6-2 SYZG公司成本费用利润率计算 分析
项目 2010年 2009年 差异
成本费用总额
2699774
1546737
1153037
利润总额
693825
335651
358174
成本费用利润 率
25.70%
21.70%
4.00%
• 由上表可知,由于成本费用总额的增幅没有利润总额的
增幅大,所以成本费用利润率仍有所增加。
6-12
6.2.1 营业毛利率计算与分析
(2)营业毛利率具有明显的行业特点 • 一般而言,营业周期短、固定费用低的行业,营 业毛利率比较低,如商业与代理业营业毛利率只 有5%左右。 • 反之,营业周期长、固定费用高的行业则具有较 高的营业毛利率,以弥补巨大的固定成本,如交 通运输业营业毛利率高达50%左右。 • 营业毛利率随着行业的不同而高低各异,但同一 行业的营业毛利率一般差别不大。
6-16
6.2.2 销售净利率计算与分析
• 分析销售净利率指标,应注意以下问题:
(1)净利润中包括波动较大的营业外收支和投资 收益 • 因为销售净利率指标的年度变化比较大,所以企 业的短期投资者和债权人更关心该指标。 • 但是对企业的经营者来说,应将该指标与净利润 的内部构成结合起来进行分析,以此评价企业的 管理水平是提高了还是下降了。

中国商业银行盈利分析

中国商业银行盈利分析

4、国际合作与竞争:随着全球经济一体化的深入发展,中国商业银行需要 加强国际合作,学习国际先进管理经验和技术手段,提升自身国际化水平,以更 好地服务国内企业和走向国际市场。
5、绿色金融和可持续发展:未来中国商业银行将更加注重绿色金融和可持 续发展,支持环保产业和低碳经济发展,创新绿色金融产品和服务,推动经济可 持续发展。
盈利能力分析
1、商业银行盈利能力的定义和 意义
商业银行盈利能力是指银行在经营活动中获取利润的能力。商业银行作为企 业,其盈利能力是衡量其价值的重要指标,同时也关系到客户的利益和社会经济 的稳定。在金融市场日益复杂的背景下,提高商业银行的盈利能力有助于增强其 抵御风险的能力,保持金融市场的稳定。
中国商业银行盈利分析
01 一、背景介绍
目录
02 二、盈利模式
03 三、经营状况
04 四、风险控制
05 五、未来展望
06 参考内容
中国商业银行在过去的几十年中取得了长足的发展,随着市场环境和政策法 规的变化,其盈利状况也发生了相应的改变。本次演示将从盈利模式、经营状况、 风险控制和未来展望等方面,对中国商业银行的盈利情况进行分析。
中国商业银行的盈利模式主要包括以下几个方面:
1、贷款业务:贷款是中国商业银行的主要业务之一,通过向企业、个人等 提供不同款业务:存款是中国商业银行的基础业务之一,通过吸收公众存款, 获取存款利息。
3、证券投资:中国商业银行通过购买债券、股票等有价证券,获取投资收 益。
3、提升商业银行盈利能力的建 议和措施
(1)加强风险管理,优化资产结构:商业银行应提高风险管理水平,合理 配置资产,优化负债结构,降低经营风险,提高资产质量管理水平,从而增加盈 利稳定性。
(2)推进业务创新,拓宽收入来源:商业银行应积极拓展中间业务、投资 银行业务、零售银行业务等非利息收入来源,提高非利息收入比重,优化收入结 构,增强盈利能力的可持续性。

附录2商业银行业绩分析课件.ppt

附录2商业银行业绩分析课件.ppt
附录2商业银行业绩分析课件
目录
银行的资产负债表 银行的损益表 银行的盈利性分析 银行的风险分析 美国的统一银行业绩报告UBPR
附录2商业银行业绩分析课件
商业银行损益表
损益表=收入报告 该表说明:
银行生产自己的各项金融商品(各种生息资本)和 各项银行服务的费用。
银行出售金融商品和服务的收入 银行生产和销售金融服务的净收入:利润
1,274.9 1.36% 1,703.5 2.0%
证券回售
591.8 0.63%
758.8 0.9%
总贷款
43,553.7 46.33% 40,732.3 46.9%
-贷款损失准备
-1,220.5 -1.30% -1,156.9 -1.33%
净贷款
42,333.2 45.04% 39,575.4 45.57%
工商银行利润表
单位:亿元人民币 2008-6-30
利息收入
2,150.1
利息支出
-832.3
净利息收入
1,317.9
服务费收入
254.7
服务费支出
-9.9
净服务费收入
244.8
投资收益
14.3
价值重估
-2.1
外汇变动损益
-28.3
其他业务收入
3.6
营业收入
1,550.1
营业税及附加
-90.9
业务及管理费
3
附录2商业银行业绩分析课件
银行资产负债表的特点-续
3.资产和负债在期限上的不匹配
存款主要是短期的,贷款主要是长期的 存贷利率的等幅同时提高通常会给银行的
盈利性带来不利影响 假定一家银行
存款的平均期限是3个月,当前利率平均为2% 贷款的平均期限是2年,当前利率平均为5% 再假定在今后1年内,存贷款利率将上升3个百
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资产收益率、净利息收益率、有 息资产净利息收益率、净利息差额, 通过这4个指标对建行鸡西新华支行 的盈利能力进行分析。
相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价
1
资产收益率
净利息收益 率
2
3
有息资产净 利息收益率
净利息差额
4
也称资产回报率 衡量商业银行每单
(ROA),它是用来衡 位 资 产 创 造 多 少 净 利
我们毕业啦 建行鸡西新华支行盈利能力 分析与评价 其实是答辩
背景
自2008年金融危机爆发以来,世界经济与国内经济均遭受了严重打击, 近年来开始世界经济复苏承压、外需持续萎靡,国内经济增长加速放缓,致 使银行业经营环境恶化,国内各商业银行出现了信贷需求不足、存款波动加 剧、不良贷款波幅反弹的态势。而随着利率市场化的加速推进,未来银行业 盈利能力将面临着严峻的考验。
对于商业银行来说,杠杆作用可以扩大银行的资产总额从而提高银行的 资产收益率,但是杠杆作用有时候却会带来巨大的风险,如果杠杆比例控制 不好,就可能极大的降低银行的资本充足率和其资产收益率,破坏银行的资 本基础,威胁银行的安全。因此,在评价银行的盈利能力的时候,不仅要使 用资产收益率这个指标,也要结合资本杠杆比率,才能对银行盈利能力做出 更全面准确的评价。
量每单位资产创造多少 息的指标。
净利润的指标,资产收 净利息收益 率的提
益率是业界应用最为广 高表明净 利息 收入的
泛的衡量银行盈利能力 增长快于 盈利 资产的
的指标之一。
增长,银行在增加盈
该指标越高,表明 利资产的 同时 ,较好
企业资产利用效果越好, 地控制了 利息 成本 ,
说明企业在增加收入和 银行经营效率高。
第一,盈利可以给新华支行的投 资者带来更高的收益,同时也能 给国家带来更多的财政收入。 第二,盈利使得新华支行财富积 累增加,从而增强了其竞争实力, 加大了新华支行对客户的吸引力。 第三,盈利使得新华支行能够承 担更大的风险。
CONTANTS
相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价
03 现状分析
PART THREE Analysis Of The Situation
相关理论 指标选取 现状分析 存中,将资产收益率分解为: 净利息收益率+净非利息收益率+净非经营收益率-所得税税率
各项指标计算结果如下表所示:
新华支行资产收益率及其影响因素(%)
我毕业实习所在的单位是建行鸡西新华支行,于1999年5月建立,位于黑 龙江省鸡西市鸡冠区红军路181号,是中国建设银行鸡西分行管辖的网点之一。 在实习过程之中,明显发现新华支行的盈利能力受到了经济波动的影响。本 文将建行鸡西新华支行的盈利能力作为研究对象,通过用定量分析方法分析 新华支行的盈利能力,在分析其盈利能力时,不仅仅把资产收益率的变动趋 势作为分析重点,更突出了变动的本质,将银行盈利进行分解分析,找出银 行盈利的来源和影响盈利能力的各因素。结合新华支行盈利能力分析的结果, 找出在当前形势下制约其盈利能力的问题,并给出了合理可行的具体对策。
研究目的及意义
研究目的
第一,利用盈利能力的有关指 标反映和衡量新华支行经营业 绩。用已达到的盈利能力指标 与标准、基期、同行业平均水 平、其他同级支行相比较,则 可以衡量经营人员工作业绩的 优劣。 第二,通过盈利能力分析发现 经营管理中存在的问题,进而 采取措施解决问题,提高新华 支行收益水平。
研究意义
相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价
1 2 3 4
相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价
5 6 7 8
相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价
9 10
净非经营收益率和净非利息收益率反应了商业银行中间业务的发展状况, 有息资产利息收益率和有息负债利息支付率,可简称为生息率和付息率,分别 反应商业银行的资产结构和负债结构。
01 PART ONE
相关理论
Correlation Theory
相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价
盈利能力通常是指企业在一定时期内赚取利润的能力,衡量商业银行盈 利能力的指标最重要的两个就是资本收益率和资产收益率,其中资产收益率 是最主要的测量指标。将新华支行的资本收益率和银行业平均资本收益率及 社会平均资本收益率进行对比,可以判断出新华支行的盈利能力水平,但是, 资本收益率这个指标却没能将杠杆因素的作用考虑进去。
节约资金使用等方面取
得了良好的效果。
用来衡量每单位 生息资产创造多少 净利息的指标,从 微观的角度考量商 业银行贷款业务的 盈利能力。
该指标数字愈 高,反映银行获利 能力愈强。
来自有息资产利 息收益率与有息负债 利息支付率的差额 , 是衡量商业银行净利 息收入水平最常用的 标准。
在利率市场化环 境中净利差不仅可以 反映银行在资金交易 过程中的价格行为, 而且体现了商业银行 自身的效率,揭示了 商业银行在不确定经 营环境中定价行为的 影响因素。
会计年度 资产收益率 净利息收益率 净非利息收益率
2014/9/30 1.04 1.72 0.27
2013/9/30 1.17 1.89 0.29
2012/9/30 1.20 1.97 0.23
净非经营收益率
-0.60
-0.66
-0.65
从表中的数据中我们可以看到,新华支行的主要盈利来源是净利息收益率。从2012年到 2014 年 , 净 利 息 收 益 率 连 续 下 降 , 2014 年 新 华 支 行 净 利 息 收 益 率 下 降 到 1.72% 。 2013 年 到 2014年,新华支行的净利息收益率、净非利息收益率都有所下降,而净非经营收益率却有所 上升,故2012年到2014年资产收益率下降的原因在于净非利息收益率和净非经营收益率的作 用。因此,提高建设银行资产收益率的关键在于提高净非利息收益率和净非经营收益率。
02 PART TWO
指标选取
Index Selection
相关理论 指标选取 现状分析 存在问题 解决对策 总体评价
建行鸡西新华支行成立于1999年 5月18日,是建设银行在黑龙江省鸡 西市内设立的第一家分支机构,定位 为分行直属支行。
在分析新华支行盈利能力时,不 但要分析资产收益率的变动趋势,而 且要把其盈利分解,找出盈利的来源 以及影响盈利能力的问题,这样才能 更好的提高新华支行的盈利能力。本 文主要选取的指标有:
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